商业银行与信用风险管理之商业银行资产业务概述

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1、第三章 商业银行资产业务,强弱共赢（杭州金融现象）与马太效应 红海战略与蓝海战略（ W钱金和勒妮莫博涅，2004；农业银行县域蓝海市场发展战略）,第三章 商业银行资产业务,第一节 商业银行资产业务概述 第二节 现金资产业务 第三节 贷款种类及管理政策 第四节 企业贷款 第五节 消费贷款 第六节 不良贷款的综合治理,第一节 商业银行资产业务概述,一、银行资产业务管理的原则及意义 二、银行资产的构成及特点,一、银行资产业务管理的原则及意义,（一）资产业务经营管理中的“三性”矛盾与统一。“三性”原则：安全性、流动性与效益性。 （二）银行加强资产业务管理的意义。1.资产业务是银行的主要盈利来源；2.资

2、产业务能够满足银行经营过程中的流动性需要。,二、银行资产的构成及特点,1.现金与存放同业资产。 2.贷款。 3.证券投资。 4.固定资产、无形资产及其他资产。,2009年末国有商业银行人民币信贷收支表 （资金运用部分）,注 ：1、本表机构包括工商银行、农业银行、中国银行、建设银行； 2、本表数据为正式数据。,2009年底，我国金融机构有价证券及投资余额为92764.61亿元。,商业银行资产结构特点,表3-1 中国建设银行资产结构（P62） 第一，金融资产占据了绝大部分的比重。 第二，各项贷款是最重要的盈利性资产。 第三，现金类资产是商业银行最有意义的资产（P63-64） 。,第二节 现金资产业

3、务,一、现金资产的构成及管理要求 二、现金资产管理的目的及原则 三、流动性需求的预测 四、洗钱与反洗钱,一、现金资产的构成及管理要求,（一）库存现金 （二）在中央银行的存款 （三）托收中的现金 （四）存放同业,法定存款准备率的调整,1984年（20%,25%,40%)1985年(10%)-1987年（12%）1988年（13%）1998.3.21(13%-8%)1999.11.28(8%-6%)-2003.9.21(6%-7%) 2004.4.25(提高0.5个百分点，同时实行差别存款准备金率制度，对资本充足率达不到一定标准的金融机构再提高0.5个百分点）。 2006年3次分别提高0.5个百分

4、点，第二次调整时农村信用社（含农村合作银行）存款准备金率暂不上调。 2007年10次调高，由06年的9%调高到13.5%。 2008年9次调整，前5次调高后4次调低，最高时达17.5%。2008年上半年，针对“双顺差”继续扩大、外汇大量流入的态势，为对冲多余的流动性，中国人民银行先后五次上调金融机构人民币存款准备金率共3个百分点。下半年以后，随着国际金融动荡加剧，为保证银行体系流动性充分供应，中国人民银行分别于9月25日、10月15日、12月5日和12月25日四次下调金融机构人民币存款准备金率。 2010年1月12日、2月25日，中国人民银行各上调存款类金融机构人民币存款准备金率0.5个百分点

5、，达16.5%。为加大对“三农”和县域经济的支持力度，农村信用社等小型金融机构暂不上调，为13.5%。 发达国家有零准备率趋势,我国金融机构超额准备率变化情况,资料来源：中国人民银行货币执行报告。,二、现金资产管理的目的及原则,1.适度存量控制原则。 2.适时流量调节原则。 3.安全性原则。,案例,“嘲笑的墙洞” 番禺农行运钞车被劫案 “潜江抢劫运钞车案”。2003年9月29日，中国工商银行潜江市广华支行向阳分理处向新储蓄所门前又发生一起特大持枪杀人抢劫运钞车案件，犯罪嫌疑人谢先荣打死押款员方以安、杨少华和储蓄员任玉英，送款业务员张楠身中数枪，后经抢救无效死亡，抢走人民币34.88万元及一支手

6、枪，以及部分公章和存款凭单。运钞车上的两名押运员均被打死在车内，其防弹背心却挂在椅背上。案犯谢先荣在潜逃13天后被击毙。,邯郸农行金库被盗案,2007年4月14日，中国农业银行邯郸分行发生建国以来罕见的特大金库盗窃案，被盗现金高达人民币近5100万元。 4月19日，与窃案相关的6名犯罪嫌疑人已全部抓捕归案，已追缴赃款4600余万元，其它赃款正在追缴之中。任晓峰，1973年6月7日出生，邯郸市农业银行现金管理中心管库员；马向景，1970年11月23日出生，邯郸市农业银行现金管理中心管库员。 4月23日，农总行召开案情通报会，责令河北省分行行长瞿建耀引咎辞职；对河北省分行主管会计工作的副行长邓振国

7、、主管保卫工作的纪委书记徐跃生予以免职；对邯郸分行行长、主管会计工作的副行长、主管保卫工作的副行长予以免职；对邯郸分行现金管理中心正、副主任予以免职；邯郸分行现金管理中心在岗人员全部下岗接受审查。 8月9日，一审认定任晓峰、马向景分别犯贪污罪和挪用公款罪，判处两人死刑，其他三名同案犯也被判处三年、五年刑期的有期徒刑或缓刑。2008年3月31日，任晓峰、马向景被执行死刑。,现金资产管理的核心任务：保证适度流动性 商业银行流动性供给、需求及其影响因素（p67 ） 流动性需求的三种预测方法：资金结构法、因素法、流动性指标法。,三、流动性需求的预测,（一）资金结构法,银行的流动性需求主要来自银行的债务

8、以及潜在的贷款需求。 资金结构法的定义。 资金结构法的四个步骤。,（二）因素法,商业银行的流动性变化主要取决于存贷款的变化，银行对流动性的预测主要是存贷款的变化趋势 流动性头寸需要量=预计贷款增量+应缴存款准备金量-预计存款增量 存贷款变化趋势 资金结构法与因素法计算结果之不同,（三）流动性指标法,通过一些反映银行流动性状况的指标，通过与同行业平均水平的比较来估算、预测和分析管理其流动性需求状况。 现金与总资产之比、同业拆借净值与总资产之比、核心存款与总资产之比等。,四、洗钱与反洗钱,“洗钱”，英文是money laundry。“洗钱”一词来源于美国芝加哥黑手党的一个金融专家的发明。 定义：洗

9、钱，是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。 （中国人民银行金融机构反洗钱规定第三条） 2000年10月“太平洋周边地区打击洗钱及金融犯罪会议” 1997年新刑法中“洗钱”罪。“毒、黑、私” 2002年“”期间，著名经济学家吴树青提交了建议尽快制定反洗钱法的议案。,四、洗钱与反洗钱,2002年7月5日，人民银行宣布成立支付交易监测处和反洗钱工作处。 2002年9月12日，央行首次召开了银行业反洗钱工作会议。 2003年3月1日，反洗钱三大法规开始执行：金融机构反洗钱规定、人民

10、币大额和可疑支付交易报告管理办法及金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法 2006年10月31日，中华人民共和国反洗钱法由中华人民共和国第十届全国人民代表大会常务委员会第二十四次会议通过，自2007年1月1日起施行。,四、洗钱与反洗钱,本法所称反洗钱，是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动。 中国人民银行反洗钱局（保卫局） 国际反洗钱组织：金融行动特别工作组（TATF）、艾格蒙特组织（Egment Group)、国际行警组织、欧盟。,四、洗钱与反洗钱,

11、人民币大额支付交易：（一）法人、其他组织和个体工商户（以下统称单位）之间金额100万元以上的单笔转账支付； （二）金额20万元以上的单笔现金收付，包括现金缴存、现金支取和现金汇款、现金汇票、现金本票解付； （三）个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转。 人民币可疑支付交易是指交易的金额、频率、流向、用途、性质等有异常情形的人民币支付交易。可疑支付交易： 15种情形,四、洗钱与反洗钱,大额外汇资金交易：（一）当日存、取、结售汇外币现金单笔或累计等值1万美元以上。（二）以转账、票据或银行卡、电话银行、网上银行等电子交易以及其他新型金融工具等进行外汇

12、非现金资金收付交易，其中，个人当天单笔或累计等值外汇10万美元以上，企业当天单笔或累计等值外汇50万美元以上。 可疑外汇资金交易系指外汇交易的金额、频率、来源、流向和用途等有异常特征的交易行为。可疑外汇现金交易：11种情形；可疑外汇非现金交易：20种情形,第三节 贷款种类及管理政策,一、银行贷款的分类 二、贷款政策,一、银行贷款的分类,（一）按贷款期限分：短期贷款和中长期贷款。 （二）按贷款保障方式分：信用贷款、保证贷款和抵押贷款。 （三）按贷款对象分：企业贷款和消费贷款。 （四）按贷款质量分：优良贷款和不良贷款。,（二）按贷款保障方式划分,1、信用贷款 2、保证贷款 3、抵押贷款 4、质押贷

13、款 5、票据贴现贷款,保证贷款,保证贷款是指按中华人民共和国担保法规定的保证方式，以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。 以下单位不得为保证人：国家机关；学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体；企业法人的分支机构、职能部门。 贷款保证的方式：有一般保证和连带责任保证两种方式。一般保证的保证人享有检索抗辩权。 当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任。,抵押贷款,抵押贷款是指按中华人民共和国担保法规定的抵押方式，以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。 抵押是指债务人或第三人不转移对特定财产的占有，而将

14、该财产作为债权的担保，在债务人不履行债务时，债权人有权依法律规定以该财产折价或以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。这里的债务人或第三人为抵押人，债权人为抵押权人，提供担保的财产为抵押物。 抵押物是指由抵押人提供的，经抵押权人认可的，在债务人到期不履行或不能履行合同义务时，抵押权人可以依照法律规定或者合同约定予以处分的财产。作为抵押物的财产必须有价值和使用价值，必须依法能够转让或流通，必须易于估价、出售、适销适用，而且，其有效使用期必须长于借款期。,抵押贷款,抵押人所有的房屋和其他地上定着物； 抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产； 抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物；

15、 抵押人有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产； 抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权； 依法可以抵押的其他财产。,下列财产不得抵押：,土地所有权； 耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但前述可以抵押的土地使用权除外； 学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施； 所有权、使用权不明或者有争议的财产； 依法被查封、扣押、监管的财产； 依法不得抵押的其他财产。,质押贷款,质押贷款是指按中华人民共和国担保法规定的质押方式，以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。 设立质权的人，称

16、为出质人；享有质权的人，称为质权人；债务人或者第三人移交给债权人的动产或权利为质物。 质押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、质物保管费用和实现质权的费用。,质押贷款,1.动产质押。质权人对质物的效力具体包括：质物。从物。孳息。代位物。 2.权利质押。下列权利可以质押：汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单。依法可以转让的股份、股票。2000年2月13日，中国人民银行、中国证监会联合发布了证券公司股票质押贷款管理办法 。依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权。依法可以质押的其他权利。,抵押贷款和质押贷款的区别,（1）抵押物主要是不动产；质物主要是动产、有价证券或知识产权。 （2）抵押人不转移对抵押物的占有、保管，并承担相应的保管责任；质押担保的质物要转移给质权人占有、保管，由质权人承担相应的保管责任。 （3）质押在质权人与出质人协商不一致时，质权人可以自行将质物卖掉，但当抵押人与抵押权人协商不一致时，必须通过法院解决。,案例：桂林花园酒店债务纠纷案(1)