某公司管理系统产品介绍

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1、1,江苏省电信科学技术研究院 2008年10月,552EMOSS FM系统介绍,2010年03月,中博信息技术研究院,系统总体介绍,1,2,项目核算与网上报账,目录,3,实施的重点和难点,3,系统设计理念,财务管理功能架构图,系统总体介绍,1,2,项目核算与网上报账,目录,3,实施的重点和难点,实现项目生命周期的核算管理,项目 预算 控制,项目 收入,项目 成本 归集,网上报账 项目借款,项目 资金计划,预算的实时控制,项目收入确认,直接成本,间接费用分摊,共同费用分摊,项目开票,财 务 监 控,全面预算计划,预算审批,项目立项审批,月末成本结转,项目进度收入确认,项目运行成本发生,市场需求,

2、项目关闭,项目分包 材料采购,人工成本 固定资产,项目核算总体设计思路,项目收款,项目核算业务流程,财务,项目核算,开票申请,收入确认,项目收款,待 处 理 凭 证,总 帐 、 往 来,核算到公司项目,审 批,回款考核,项目核算管理-收入类,项目核算管理-费用类,费用报帐,借款管理,网上报帐模块,项目 立项 预算 制定,代理借款,个人借款,代理报账,个人报账,财务确认,领导审批,往来管理模块,总帐模块,还款管理,代理还款,个人还款,网上报帐业务流程,流程引擎,项目成本,项目收入,目录,项目立项,项目关闭,1,2,3,4,临时项目立项,临时项目立项,流程描述 10、立项发起人准备立项材料等。 2

3、0、立项发起人在“项目核算临时项目管理临时项目立项”页面下点击“新增”功能，录入必要的项目信息,临时项目转正,业务场景： 中标：当某投标业务中标，为全面地对该项目进行核算，经相关领导审批后，可将临时项目转为正式项目； 未中标： 乙设计院为承接某楼盘设计进行临时项目立项，结果竞标失败，发生在该临时项目上的费用，作为销售费用核算。 甲公司有意向让乙设计院承接某线路的网络设计，但尚未开标，乙公司就此项目进行临时项目立项。前期乙方生产部门（即设计部门）分阶段投入了人力30000、20000、50000元后，因某些原因甲方取消了该项目导致该项目停止，则发生在该临时项目上的费用作为成本进行核算。,参与人员

4、： 项目管理员、单位领导,业务特点： 临时项目转为正式项目需要填写委托单号或合同编号； 审批流程结束才可将此项目作为正式项目处理； 转正前所有发生的成本都将延续到此正式项目上。,临时项目转正,立项申请,业务场景： 普通立项： 通服和客户达成委托协议或签订合同后，根据本单位情况确认业务核算要求（成本、收入、项目承担部门、项目类型等），进行项目立项。立项时可同时编制预算。 合并立项 监理类公司存在项目数量比较多的情况，可将项目根据业务特点进行合并立项。 分拆立项 设计、施工类单位存在单个大项目跨多部门协作情况，将项目进行按照部门和项目类型分拆立项。,参与人员： 项目管理员、单位领导,业务特点： 立

5、项时未签订合同的项目，根据委托单编号进行立项，后期合同签订后再输入合同信息； 已签订合同的项目，根据合同编号和合同金额立项，后期如果合同有调整，可在合同管理中进行补充或修改； 立项的主要考虑点为财务对不同类项目和部门的核算要求；,立项申请,注意要点: 系统内置3个虚拟项目：管理费用、销售费用、共同项目 管理费用：是指为归集企业在进行管理活动时所发生的费用而预设的虚拟项目。将发生的成本归集到管理费用科目中，一般用于管理层报账； 销售费用：是指为归集企业在进行市场活动时所发生的费用而预设的虚拟项目。将发生的成本归集到销售费用科目的项目，一般用于市场人员报账； 共同项目：主要用于归集发生在生产部门上

6、的，且无法细分到具体项目中的成本而建立的项目 。 生产部门发生在“共同项目”上记入共同费用科目的费用，称为共同费用。 管理部门或辅助部门发生在“共同项目”上记入共同费用科目的费用，称为间接费用。,立项申请,项目成本,项目收入,目录,项目立项,项目关闭,1,2,3,4,项目借款,业务场景： 某单位某人为参加在杭州举行的营销会议出差，需要招待客户、使用车辆、住宿等而进行借款。,参与人员： 借款人员、单位领导、财务人员,业务特点： 借款必须和项目进行关联，借款金额受项目总成本预算控制； 借款可以是本人进行借款，也可以由他人进行代借款，系统会给借款人发送相关通知信息； 可以同时为多个项目，多个人员进行

7、借款，支持多部门领导的会签； 借款时，可以看到借款人已借款、项目预算成本等数据，便于对项目进行控制。,项目借款,项目还款,业务场景： 某单位某人员出差回来后，归还借款；,参与人员： 还款人员、单位领导、财务人员,业务特点： 还款必须和借款进行对应，还款凭证的贷方科目=借款凭证的借方科目； 还款可以是归还本人的借款，也可以替他人进行还款，系统会给还款人发送相关通知信息。,项目还款,项目报帐,业务场景： 对已发生的各种费用申请报销，不同的费用按照不同的模式报销。如某市场人员赴杭州参加某营销会议后，发生差旅费1200元，车辆费2000元。针对两种费用，分别进行报销（每种费用类型报账表单不同）。,参与

8、人员： 报帐人员、单位领导、财务人员,业务特点： 针对不同的报帐类型，分别进行报销； 报销后，自动生成待处理凭证并传递至核算模块； 与项目借款灵活性关联，实际报账类型与借款类型可以不同； 报账时可支持同时归还借款。,项目报帐,项目收票,业务场景： 分包收票： 07年12月，某分包项目确认分包供应商完工进度为60%，收到某分包供应商开来的发票60万，由业务人员将收票详细信息录入系统，提交审批后形成待处理凭证。 采购收票： 07年12月，收到某供应商开来的增值税专用发票，发票上注明材料款为200万，增值税额为34万，由业务人员将收票详细信息录入系统，提交审批后形成待处理凭证。,参与人员： 业务人员

9、、单位领导、财务人员,业务特点： 分包收票的前提是要签订分包合同，并进行分包立项； 收票后，由业务人员登记收票信息，并提交财务确认； 经审批之后，生成待处理凭证。,项目收票,项目付款,业务场景： 07年6月，某项目向其材料供应商支付材料款234万元,参与人员： 业务人员、单位领导、财务人员,业务特点： 项目付款的前提条件是对应收到的发票 付款金额与发票金额可以不一致，但付款金额不能大于发票金额 审批结束后，生成待处理凭证,项目付款,项目分包,业务场景： 乙建筑公司将某一楼盘01栋和02栋的建设工程分包给丙建筑公司承建。,参与人员： 业务人员、单位领导、财务人员,业务特点： 分包收票以及分包付款

10、的前提是需要分包申请，然后流程审批， 审批通过后会计在待处理凭证里做付款凭证。,项目分包业务,.,req.,分包管理,分包申请,应付账款核销,1,1,8,8,分包暂估（计提）,3,3,分包审批,2,2,4,4,.,.,10,20,30,应付账款确认,6,6,分包付款,7,7,?,?,分包收票,5,5,应付账款暂估,财务人员,业务人员,借：劳务成本 贷：应付账款-暂估,借：应付账款-暂估 贷：应付账款-分包结算款,借：应付账款-分包结算款 贷：银行存款,费用分摊,业务场景： 在生产过程中发生共同费用5000元，间接费用20000元，其中，共同费用最终分摊至生产部门本部门下的各项目中，间接费用按照

11、预计收入比例分摊的方式分摊至本公司各项目中。,参与人员： 业务人员、单位领导、财务人员,业务特点： 共同费用指生产部门发生在共同项目上的，计入共同费用科目。 间接费用指管理部门或辅助部门发生在共同项目上的，计入共同费用科目的费用。 间接费用的分摊，用虚拟项目按照不同的分摊方法进行成本分摊，再转到主营业务成本中。,费用分摊,费用分摊,成本结转,业务场景： 月末，需要对成本进行结转和计算，将发生的项目成本结转到主营业务成本中。 收入配比结转方式：某项目合同金额为220万，目前确认收入比例为30%，进度收入为220*30%=66万，预计发生成本50万，根据收入配比结转方式应结转成本为50*30%=1

12、5万。 全成本结转方式： 07年7月底，某项目发生成本50万，通过全成本结转方式结转成本时，以实际发生成本数为准进行结转。,参与人员： 业务人员、单位领导、财务人员,业务特点： 结转方式有收入配比结转方式和全成本结转方式，可根据审计对成本结转的要求进行选择。 及时准确地对发生在项目上的成本进行结转。 可选择选择全部项目或选择单个项目 按照凭证模版产生相应的凭证，主要有对完工后发生的成本和费用、外协调整等产生对应的凭证,成本结转,项目成本,项目收入,目录,项目立项,项目关闭,1,2,3,4,收入确认,业务场景： 完工百分比法：07年6月，乙建筑公司与甲公司签订一建造合同，预计08年12月31日完

13、工，合同总金额为1200万。截至到07年12月31日，合同完工进度为40%，因此07年度对该合同确认的收入为480万。 时序进度法：07年1月，乙物管公司与甲公司签订租赁协议，将乙公司某摊位租给甲公司，每月租金4800元，07年1月至12月，乙公司每月确认收入4800元。 控制点法：07年1月，某科研公司与甲公司签订研发合同，合同总金额为2000万，初验后确认80%收入。07年11月初验，此时，乙公司确认收入为1600万元。,参与人员： 业务人员、单位领导、财务人员,业务特点： 收入确认的方法有完工百分比法、时序进度法、控制点法等，可根据本单位实际情况进行方法选择； 收入确认的同时确认应收账款

14、-进度款； 收入的确认与项目收款时间可以不一致； 审批结束后，生成待处理凭证,收入确认,收入确认,流程描述： 10、手工部分：根据对方提供确认收入依据来判断。 20、项目收入进度管理员根据不同业务的收入确认方法、项目进度以及收入确认相关资料，在“项目核算收入确认”菜单下，根据不同的项目类型填报收入确认单。 30、部门负责人（项目归口部门）在“待办事宜”页面下审批，通过后提交项目责任部门审批。 40、项目责任人（项目商务部门）在“待办事宜”页面下审批，通过后提交分管副总审核。 50、分管领导在“待办事宜”页面下审批，通过后提交总经理审核。 60、总经理在“待办事宜”页面下审批，通过后提交财务审批

15、人审核。 70、财务审批人审核，确认。在“待处理凭证”页面下确认生成收入确认凭证。,项目开票,业务场景： 本地开票：07年12月31日，南京乙公司某建造项目收入确认480万，与南京客户沟通后需开具400万发票，由市场人员填写项目开票信息，待有关领导以及财务审批后，市场人员领取由财务部门开具的发票，财务形成待处理凭证。,参与人员： 业务人员、单位领导、财务人员,业务特点： 填写项目开票信息时，需要填写业务员信息以便对该业务员回款考核； 填写预计收款日期，便于到期预警； 提交审批的同时会自动发送通知与此发票有关的相关人员； 审批结束后，生成待处理凭证。,项目开票,本地开票流程,本地开票 10、项目开票员在“项目核算发票管理项目开票”页面下发起项目开票流程。 20、部门负责人（发起人所在部门）在“待办事宜”页面下审批。 30、财务审批人在“待办事宜”页面下找到待办事宜审批通过后提交会计核算员。 40 会计核算员开票填发票号打印单据凭证。 50 会计核算员填发票号打印单据生成机制凭证。,项目开票,业务场景： 异地开票：07年12月31日，南京的乙公司在上海的某建造项目收入确认500万，与客户沟通后需开具500万发票，此票属异地开票，经审批后，会计核算员填写外地经营许可证号，由业务人员异地开票并加盖财务专用章，提交本地