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1、2001年世界租赁年报中国分报告作者：史燕平对外经济贸易大学一、中国租赁市场概况 （一）1980年以来中国租赁业发展状况回顾 作为改革开放的产物， 1980年，由中国国际信托投资公司（CTIC），率先以引进外资的新渠道，将融资租赁方式推荐给中国。当时，中国利用外资的方式主要是利用外国直接投资和举借外国政府、国际商业银行或国际金触机构贷款两种形式。中信公司承办了中国第一笔融资租赁业务，为中国河北省的一个企业以融资租赁方式从国外采购了编制机。同时，中信公司还将在国外己经非常流行的飞机租赁方式推荐给中国民航总局，当时的民航总局，以及后来改制后的国内各航空公司，以融资租赁和经营性租赁等方式，从国外租进
2、了大量的波音飞机，在较短的时间内改善了中国民航机组规模较小、机型落后的局面，适应了改革开放对中国航空运输业的需要。 1融资租赁公司的成立 1981年由中信、日本当时的东方租赁有限公司等组成了中国第一家中外合资租赁有限公司，并成为中国现代租赁业开始的标志着之一。同年7月，由中信公司与国内有关单位合资成立的中国第一家作为非银行金融机构类的租赁公司成立。 迄今为止，中国共成立了16家作为金融机构的融资租赁公司。广国投事件之后，其所属的广东国际租赁公司破产，随后，在中国金融机构治理整顿过程中，人民银行义关闭了3家经营陷入严重困难的金融租赁公司，现存12家作为金融机构的融资租赁公司。到1999年年底，作
3、为外商投资企业的融资租赁公司共有42家。 信托投资公司的经营范围包括了融资租赁业务。而对于这些金融租赁公司而言，尽管当时没有明确的经营范围监管要求，根据公司的名称，这些公司的经营范围应以融资租赁交易为上。但事实是，由于体制和市场的因素，在这20年间，包括信托仪资公司和金融租赁公司在内的这些非银行金融机构，普遍存在着主营业务比例较低、经营范围较为混乱、以房地产为主的高风险领域投资规模过多确又疏于风险控制与资产管理，加之中国市场经济体制的不健全，导致了中国现阶段，除少数成立较晚的非银行金融机构外，一些成立较早的作为金融机构的融资租赁公司和中外合资租赁公司都面临着资产质量恶化、出现严重的支付困难、正
4、常的业务经营已难以为继的状况。 2融资租赁交易额 尽管今天的租赁业在中国面临着重重困难，但在过去的20年间，中国租赁业的发展基本呈稳步增长的态势。表1: 中外合资租赁公司历年租赁交易额 年份 交易额（100万美元）1 增长率（%） 1981 1.86 100 1982 12.53 573.66 1983 38.05 203 1984 124.36 67 1985 404.72 226.83 1986 186.60 225.44 1987 440.66 -4.48 1988 497.85 13.98 1989 345.14 -30.27 1990 346.63 -0.15 1991 373.83
5、 7.85 1992 654.15 74.99 1993 447.30 -31.62 1994 555.40 24.17 1995 443.02 -20.23 1996 258.57 -41.63 1997 669.43 158.9 1998 708.63 5.86 1999 220 -71.78 2000 1数字来源，中国外商投资企业协会租赁业委员会 2该数字为估计数字 表2: 非银行金融机构类租赁公司历年租赁交易额1 年份 交易额2（人民币亿元） 增长率（%） 当年人民币对美元平均汇率3 交易额折美元（100万美元） 1986 20.90 100 3.4520 605.45 1987 33
6、.70 61.24 3.7221 905.40 1988 36.60 8.61 3.7221 983.32 1989 32.70 -10.66 3.7651 868.50 1990 44.60 36.39 3.4783 932.43 1991 95.20 113.45 5.3233 1788.36 1992 175.30 84.14 5.5146 3178.83 1993 185.70 5.93 5.7620 3222.84 1994 132.10 -28.86 8.6187 1532.71 1995 109.18 -17.35 8.3510 1307.39 1996 84.72 -22.40
7、 8.3142 1018.98 1997 132.44 56.33 8.2898 1597.53 1998 159.19 20.20 8.2791 1918.62 1999 95.85 -39.79 8.2783 1157.85 1表1统计的租赁交易额只包括了由中国人民银行批准的作为非银行金融机构的融资租赁公司所开展的交易，而未包括由中国人民银行所许可的其他非银行金融机构的融资租赁额 2数字来源中国金融统计1952-1996年卷和1997年-1999年卷。尽管融资租赁业务从1981年起开始在中国出现，但到1986年之前，中国没有各非银行金融机构租赁公司成立前的统计。 31999年中国外汇管理年
8、鉴 表3: 中国租赁市场渗透率 年份 社会固定资产投资额1（亿元） 其中40%为设备投资额2（100万美元） 租赁交易额3（100万美元） 渗透率% 1981 961.00 22,545.45 1.86 0.01 1982 1,230.10 25,999.47 12.53 0.05 1983 1,430.10 28,953.79 38.05 0.13 1984 1,832.00 31,559.00 124.36 0.39 1985 2,542.20 34,641.42 404.72 1.17 1986 3,120.60 36,159.91 992.05 2.74 1987 3,791.70 4
9、0,747.96 1,346.06 3.30 1988 4,753.80 51,087.29 1,481.17 2.90 1989 4,410.40 46,855.59 1,215.64 2.60 1990 4,517.00 37,773.88 1,279.06 3.39 1991 5,594.50 42,037.83 2,162.19 5.14 1992 8,080.10 58,608.78 3,832.98 6.54 1993 13,072.30 90,748.35 3,670.14 4.04 1994 17,042.10 79,093.60 2,088.11 2.64 1995 20,0
10、19.30 95,889.35 1,750.41 1.83 1996 22,974.00 110,528.97 1,277.55 1.16 1997 24,941.10 120,345.97 2,266.96 1.88 1998 28,406.20 137,242.94 2,627.25 1.91 1999 29,876.00 144,358.14 295.85 0.26 12000年中国统计 2由于中国国民经济统计中没有关于全社会设备投资总额的统计数字，而只有在全社会固定资产投资总额，根据中华人民共和国统计局负责估计，在全社会固定资产投资总额中，设备投资总额平均约占40%。因此，本文中的社会
11、设备投资总额均按此法对国家历年统计年鉴中全社会固定资产投资总额的数字推算得出，并且该数字按相应汇率进行调整。 3由于在1918-1995年间没有非银行金融机构融资租赁交易额的统计数字，本表中该期间的统计数字仅代表中外合资租赁公司的交易额。4部分是估计的。 （二）中国租赁业现状 1. 交易种类现状 象所有其他国家租赁业的发展过程一样，融资租赁业务在中国产生之初，只具有单一的融资功能。现在，在中国开展业务的租赁公司，除了开展直接融资租赁业务外，还开展了出售回租、转租赁以及根据承租人现金流量来安排租金支付等多种灵活变通的租赁形式，开展了由几家租赁公司共同为一个承租人进行融资的联合租赁、由租赁公司接受
12、存款人的委托，并按委托人指定的承租人的请求进行租赁的委托租赁等。此外，随着中国与世界经济一体化的程度的提高，越来越多的中国设备的制造厂商，特别是中外合资企业，对运用租赁方式促销的优越性认识不断提高，并在实践中取得了突出的成果。医疗设备、计算机及其各种类型汽车的厂商租赁，都己出现在中国的租赁市场。 2交易规模现状 受93下半年中国国内经济结构调整和97年东南亚金融危机的影响，中国GDP的增长率从92年的顶峰到99年一直呈持续下降趋势，但到2000年上半年出现了拐点，比上年同期增长了82。 从92到96年间，中国融资租赁业基本也是负增长。其原固有二，一是受宏观经济下降的影响，二是国内许多租赁公司由
13、于欠租问题的困绕而无法开展新业务。但是，在97年和98年，在中国GDP仍然负增长的情况下，中外合资租赁公司和非银行金融机构类融资租赁公司租赁交易额能够分贝增长1589、563不11 5.86， 2020的原因是几家新成立的租赁公司开展了业务。1999年，这两类租赁公司的交易额分别大幅度下降了- 71.78和，3979。其主要原因是随后将要分析的租赁公司经营状况的恶化和中国宏观经济的紧缩。 3出租人的现状 （1）租赁公司类型 根据中国对融资租赁业监营的不同，在中国，经营融资租赁业务的租赁公司可分为二种类型：由中国的中央银行，中国人民银行批准的、属于非银行金融机构类的金融租赁公司，由对外贸易经济合
14、作部批准的、具有准金融机构胜质的中外合资租赁公司，及其由国内贸易局主管的、附属于制造厂商的。以促进本企业产品销售为目的的厂商类租赁公司。 （2）租赁公司主体资格的合法性问题 根据中国现行金融监管体制，所有经国务院认定的金融业务都只能由经过中国人民银行批准的金融机构开展。否则，一殷工商企业若从事金融业务，就会被相关法规界定为非法经营，其交易行为不受法律保护。融资租赁也被界定为金融业务，于是就产生了上述三种不同类型租赁公司经营租赁业务的主体资格是否合法的问题。 经中国人民银行批准的金融租赁公司，毫无疑问地具有经营融资租赁业务的合法主体资格。中外合资租赁公司具有准金融机构性质。因为，他们作为中国实施
15、改革开放政策的特殊产物，以中外合资的一般工商企业的资格由对外贸易经济合作部审批，虽然不是金融机构，但却有从事融资租赁业务的合法资格。 与此地位相反的是附属于国内生产厂家的厂商类租赁公司。这些租赁公司虽然充分意识到租赁方式对其产品促销的优越胜，但却没有经营融资租赁业务的合法主体资格。使其在与承租人的交易纠纷中，处在非常不利的法律地位。在中美、中欧的WTO双边协议中，都包含了中国允许国外的厂两在中国运用金融手段促销产品的条款，融资租赁和经营胜租赁都包括在内。这样，一旦中国加入WTO，中国的厂商类出租人将会受到更大的冲击。 （3）租赁公司的兼并与收购 目前，那些成立较早的、且存在着经营困难的租赁公司，那些合营期限届满中
