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1、润都资本业务制度 附录3-4-1财务与税务尽职调查文件清单说明：1、 “目标公司”：拟定交易中的目标公司和其联营公司2、 请准备我们要求的相关资料，并在正确的栏目中（如：“完成”，“仍在收集”，“不相关或没有”）画钩以注明文件的准备情况；3、 请把准备好的资料标上相对应的编码（例如，1.1、1.2）并按顺序放入文件夹；4、 这份所需资料清单并不是完全详尽的，在获取以下所需资料的基础上我们可能要求另外的资料。编号所需资料请参考附表完成仍在收集不相关/没有A财务尽职调查1公司背景1.1营业执照1.2企业章程1.3验资报告1.4股东/管理层/董事会决议1.5目标公司组织结构图，并注明各独立法人公司、
2、所占股权百分比及成立地点1.6请指出其他未在集团组织结构显示的集团单位，比如合营合作公司、投资方、关联方等2财务资料（近三年，至上个月末）2.1财务报表（内部报表及经审计报告，如有）的复印件2.2季度现金流量表3关联交易（近三年，至上个月末）3.1关联方的身份及所有与关联方账户的余额3.2所有重大关联交易的详情，包括交易性质和金额3.3请详述贵公司与关联公司的转让定价政策3.4请提供管理层报酬明细4销售收入（近三年，至上个月末）4.1请详述销售确认、销售回扣和销售折扣的政策与批准程序4.2销售收入年度末或期间末截止确认的政策4.3按主要产品类别和主要客户进行的平均销售单价分析4.4按金额和销售
3、数量进行的销售收入分析4.5按客户进行的销售收入和毛利分析4.6按主要产品类别进行的销售收入和毛利分析4.7月度销售收入报表4.8近三年（至上个月末）合同金额较大客户的销售合同复印件5生产成本结构（近三年，至上个月末）5.1按主要产品划分的销售成本组成的分析，如：原材料成本及包装成本、人工成本、直接和间接制造费用、固定和变动成本5.2按品种列示的主要材料现行单价和市场价格趋势5.3近三年（至上个月末）合同金额较大供应商的采购合同复印件5.4近三年（至上个月末）按采购额统计的十大供货商清单，列明采购数量和金额6其他收入/费用（近三年，至上个月末）6.1管理费用明细6.2销售费用明细6.3财务费用
4、明细6.4其他营业收入及支出的明细6.5营业外收入及支出的明细7贷款及债务（近三年，至上个月末）7.1贷款和借债的合同复印件7.2银行贷款额度，包括已用额度和可用额度8应收账款（近三年，至上个月末）8.1应收账款的账龄分析（可按当期，13个月，36个月，69个月，912个月，12年，超过2年分类）8.2坏账准备计提政策的详细资料8.3请详述投资目标对客户的信用授予、发票开具及款项回笼的程序详情9应付账款（近三年，至上个月末）9.1应付账款的账龄分析（可按当期，13个月，36个月，69个月，912个月，12年，超过2年分类）9.2与主要供货商（包括关联方）签订的合约，重点指出信用条款/限额、折扣
5、、付款条款以及对主要供应商的依赖性10存货（近三年，至上个月末）10.1按产成品、原材料、在产品、促销物料、包装物、在途物品及其他项目进行的分析10.2存货的账龄分析（可按当期，13个月，36个月，69个月，912个月，12年，超过2年分类）10.3存货跌价准备计提政策的详细资料10.4呆滞损坏存货的详情（包括数量及金额）11其他应收款、定金及预付款（近三年，至上个月末）11.1其他应收款的明细11.2定金及预付款的明细12其他应付款的预提费用（近三年，至上个月末）12.1其他应付款和预提费用按类别进行的分析13 固定资产（近三年，至上个月末）13.1所有固定资产的清单。提供每个固定资产项目的
6、购买日期、投产日期、可使用年限、原始成本、每年折旧额、累积折旧及残值13.2按类别进行的成本及累计折旧的分析13.3请详述固定资产跌价准备的会计政策13.4每年新增和报废的固定资产清单13.5重大固定资产的所有权证明及相关文件13.6近三年（至上个月末）闲置或非核心资产清单14土地使用权（近三年，至上个月末）14.1土地使用权证和租赁合同复印件（包括年租金、付款方式和续约权）15人力资源（近三年，至上个月末）15.1工资、主要社会福利、养老金以及相关员工福利政策的详情16或有负债/承诺事项16.1与主要客户的供应商（包括关联方）签订的合同16.2详述尚未结清的债务（包括与关联方）的交易性质和金
7、额16.3详述奖金和激励政策，并提供近三年（至上月末）的奖金明细16.4详述所有根据国家规定的员工福利计划，包括这方面尚未履行的责任16.5详述资本支出的承诺（包括支出性质、金额、合约双方、付款方式、和时限），指出其承诺是否已经获批准并已签订合同，或已获批准但尚未签订合同16.6对外提供的担保及获得的担保明细16.7现有或可能发生的或有负债及诉讼的明细。提供所有已签订合同的承诺和担保的详情，包括没有在近期报表中反映的，指出其支出性质、金额、合约双方、付款方式和时限，指出其支出是否已签订合同16.8所有用作抵押用途的资产/收入，包括固定资产及其他资产、股息及管理费B税务尽职调查1一般资料1.1验
8、资报告1.2有关股权、投资总额等变更的申请书及批复1.3国税局和地税局颁发的税务登记证1.4增值税一般纳税人“确认专章”的税务登记证副本1.5出口企业退税登记证1.6国家外管局颁发的外汇登记证1.7由当地税务机关发出的税务通知，包括有关税项及纳税基础、免税、减税等税收优惠及特别税务处理等1.8任何税务纷争的描述1.9外币兑换法规的遵守情况2增值税（近三年，至上个月末）2.1增值税月份及年度审报表和有关的完税证2.2近三年（至上个月末）的“应交增值税”明细科目2.3因向本地企业或进出口公司采购而收取的增值税专用发票以用于证明增值税月份申报表中的进项税额2.4有关出口退税的文件3企业所得税（近三年，至上个月末）3.1年度所得税申报表及完税凭证3.2企业年度亏损弥补情况表3.3由税务机关发出以确认企业能享受税务优惠的通知书3.4企业与关联企业业务往来情况年度申报表4个人所得税（近三年，至上个月末）4.1外籍雇员的个人所得税月份申报表和中方人员的扣缴个人所得税报告表，有关的完税凭证和工资所得资料5其他资料（近三年，至上个月末）5.1其他申报表和有关的完税证包括营业税、房产税和印花税5.2总结近三年（至上个月末）目标公司上交税款情况内部资料 请勿外传 13 / 13
