《某集团财务体系制度设计方案.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《某集团财务体系制度设计方案.doc（97页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、春龙集团财务体系春龙集团财务体系 新华信春龙项目组制作新华信春龙项目组制作 二零零一年三月二零零一年三月 山东山东 龙口龙口 目录目录 第一部分第一部分 春龙集团财务部职位说明书春龙集团财务部职位说明书 .4 一、春龙集团财务部组织职位结构图一、春龙集团财务部组织职位结构图4 二、春龙集团财务部职务说明书二、春龙集团财务部职务说明书5 （一）（一） 财务部部长财务部部长 .5 （二）集团结算中心（二）集团结算中心 .6 结算中心主任结算中心主任6 集团主管会计集团主管会计7 财务分析员财务分析员8 往来会计往来会计9 税务会计税务会计10 现金付款出纳员现金付款出纳员11 现金收款出纳员现金收
2、款出纳员12 （三）气动会计科（三）气动会计科 .13 会计科长会计科长13 成本会计成本会计14 现金付款出纳员现金付款出纳员15 （四）特丝丽会计科（四）特丝丽会计科 .16 会计科长会计科长16 成本会计成本会计17 现金付款出纳员现金付款出纳员18 （五）彩印会计科（五）彩印会计科 .19 会计科长会计科长19 成本会计成本会计20 现金付款出纳员现金付款出纳员21 （六）综合经营会计科（六）综合经营会计科 .22 会计科长会计科长22 现金付款出纳员现金付款出纳员23 第二部分第二部分 春龙集团财务管理制度春龙集团财务管理制度 .24 第一章第一章 固定资产管理制度固定资产管理制度.
3、24 一一 总则总则 .24 二二 固定资产的标准与分类固定资产的标准与分类 .24 三三 固定资产的管理体系固定资产的管理体系 .25 四四 固定资产的交付使用固定资产的交付使用 .25 五五 固定资产的调拨固定资产的调拨 .25 六六 固定资产的出租、出借、转让、捐赠固定资产的出租、出借、转让、捐赠 .26 七七 固定资产的清查固定资产的清查 .26 八八 固定资产的报废固定资产的报废 .26 九九 固定资产的清理固定资产的清理 .27 十十 固定资产的更新固定资产的更新 .27 十一十一 固定资产修理固定资产修理 .27 十二十二 土地的管理土地的管理 .28 十三十三 固定资产累计折旧
4、的核算管理固定资产累计折旧的核算管理 .28 第二章第二章 流动资产管理制度流动资产管理制度.30 一一 总则总则 .30 二二 流动资产的综合计划管理流动资产的综合计划管理 .30 三三 货币资金的管理货币资金的管理 .30 四四 应收账款、预付账款及其他应收账款的管理应收账款、预付账款及其他应收账款的管理 .31 五五 存货的管理存货的管理 .31 六六 流动资产的清查流动资产的清查 .32 七七 流动资产的分析与考核流动资产的分析与考核 .32 第三章第三章 货币资金管理制度货币资金管理制度.33 一一 总则总则 .33 二二 货币资金收支的管理货币资金收支的管理 .33 三三 现金管理
5、现金管理 .33 四四 银行存款管理银行存款管理 .34 五五 其他货币资金管理其他货币资金管理 .34 第四章第四章 外汇管理制度外汇管理制度.35 一一 总则总则 .35 二二 创汇的管理创汇的管理 .35 三三 用汇的管理用汇的管理 .35 四四 出国人员用汇的管理出国人员用汇的管理 .36 第五章第五章 结算中心管理制度结算中心管理制度.37 一一 总则总则 .37 二二 结算中心的职能结算中心的职能 .37 三三 结算中心的职责结算中心的职责 .37 四四 结算中心的开户及票据结算中心的开户及票据 .38 五五 结算纪律结算纪律 .38 第六章第六章 成本管理制度成本管理制度.39
6、一一 总则总则 .39 二二 成本管理成本管理 .40 三三 成本核算成本核算 .42 四四 期间费用期间费用 .47 五五 成本分析成本分析 .49 六六 成本预测与考核成本预测与考核 .50 第七章第七章 销售收入及利润分配管理制度销售收入及利润分配管理制度.52 一一 总则总则 .52 二二 产品销售收入的管理产品销售收入的管理 .52 三三 利润分配的管理利润分配的管理 .52 第八章第八章 税务管理制度税务管理制度.53 一一 总则总则 .53 二二 税务管理组织机构税务管理组织机构 .53 三三 税务管理职责税务管理职责 .53 四四 税务管理和核算税务管理和核算 .54 五五 税
7、务分析和检查税务分析和检查 .56 第九章第九章 会计电算化管理制度会计电算化管理制度.57 一一 总则总则 .57 二二 会计电算化管理的基本任务会计电算化管理的基本任务 .57 三三 会计电算化的工作规范会计电算化的工作规范 .57 第十章第十章 会计人员工作交接制度会计人员工作交接制度.58 一一 总则总则 .58 二二 移交前的准备工作移交前的准备工作 .58 三三 监交监交 .58 四四 业务交接的具体要求业务交接的具体要求 .58 第十一章第十一章 会计档案管理制度会计档案管理制度.60 一一 总则总则 .60 二二 会计档案的归集会计档案的归集 .60 三三 会计档案的分类会计档
8、案的分类 .60 四四 会计档案的整理组卷会计档案的整理组卷 .60 五五 会计档案的归档会计档案的归档 .61 六六 会计档案的排列编目会计档案的排列编目 .61 七七 会计档案的保管期限会计档案的保管期限 .62 第十二章第十二章 附则附则.63 第三部分第三部分 春龙财务部报告体系春龙财务部报告体系 .64 一、现金及银行存款收支日报表一、现金及银行存款收支日报表64 二、月度报表二、月度报表65 1.月度资产负债表月度资产负债表 （略）（略） .65 2.月度损益表月度损益表 （略）（略） .65 3.月度现金流量分析表月度现金流量分析表 .65 4.月度现金流量补充表月度现金流量补充
9、表 .67 5.现金比率分析现金比率分析 .68 6.月度财务比率分析报告月度财务比率分析报告 .69 三、年度报表三、年度报表70 1.年度资产负债表年度资产负债表 （略）（略） .70 2.年度损益表年度损益表 （略）（略） .70 3.年度现金流量分析表年度现金流量分析表 .70 4.年度现金流量补充表年度现金流量补充表 .72 5.现金比率分析现金比率分析 .73 6.年度财务比率分析报告年度财务比率分析报告 .74 附件一：春龙财务考试考卷附件一：春龙财务考试考卷 .75 春龙财务试卷（第一套）春龙财务试卷（第一套）:会计部分会计部分 75 春龙财务试卷（第一套）春龙财务试卷（第一套
10、）:财务管理部分财务管理部分 79 春龙财务试卷（第二套）春龙财务试卷（第二套）82 春龙财务试卷（第三套）春龙财务试卷（第三套）87 附件二：春龙财务考试考卷答案附件二：春龙财务考试考卷答案 .91 春龙财务试卷（第一套）答案：会计部分春龙财务试卷（第一套）答案：会计部分91 春龙财务试卷（第一套）答案：财务管理部分春龙财务试卷（第一套）答案：财务管理部分92 春龙财务试卷（第二套）答案春龙财务试卷（第二套）答案94 春龙财务试卷（第三套）答案春龙财务试卷（第三套）答案97 第一部分第一部分 春龙集团财务部职位说明书春龙集团财务部职位说明书 一、春龙集团财务部组织职位结构图一、春龙集团财务部
11、组织职位结构图 综综 合合 经经 营营 会会 计计 科科 支支 出出 出出 纳纳 一一 名名 主主 管管 会会 计计 一一 名名 特特 丝丝 丽丽 会会 计计 科科 科科 长长 一一 名名 成成 本本 会会 计计 一一 名名 支支 出出 出出 纳纳 一一 名名 彩彩 印印 会会 计计 科科 成成 本本 会会 计计 一一 名名 支支 出出 出出 纳纳 一一 名名 科科 长长 一一 名名 气气 动动 会会 计计 科科 成成 本本 会会 计计 一一 名名 科科 长长 一一 名名 支支 出出 出出 纳纳 一一 名名 集集 团团 结结 算算 中中 心心 财务部长财务部长 审计职能审计职能 财财 务务 分
12、分 析析 一一 名名 集集 团团 会会 计计 一一 名名 往往 来来 会会 计计 一一 名名 税税 务务 会会 计计 一一 名名 主主 任任 一一 名名 支支 出出 出出 纳纳 一一 名名 收收 款款 出出 纳纳 一一 名名 二、春龙集团财务部职务说明书二、春龙集团财务部职务说明书 （一）（一） 财务部部长财务部部长 职务名称职务名称：财务部部长 所属部门所属部门：集团总部直属上级直属上级：集团总裁 工作内容工作内容： 1.参与集团重大发展项目，经营策略以及重大集团政策规章的讨论及制订 2.编制公司各类财务计划，包括：资金筹集计划、销售收入与利润计划、成本控制计划、流动资金计划、 固定资产计划
13、及财务收支计划等 3.制订公司经济运行指标，及各职能部门财务指标的具体方案 4.指导各职能部门编制成本、费用预算并控制预算的总体执行情况 5.按期考核公司财务计划的执行情况，编写公司财务分析报告 6.指导下属人员填写财务报表，上报总经理及董事会 7.负责筹集公司经营所需资金，承担企业负债的管理，保证生产经营活动的资金供给 8.组织下属人员进行资产管理、利润成本管理和会计核算管理 9.组织建立公司内部财务管理制度并监督实施 10. 组织建立集团各级单位的内部结算体系，并监督实施 11. 负责财务部的日常事务管理 权限与责任权限与责任： 1权限： 1)有权制定、下达公司成本、费用计划和各部门的财务
14、指标，并实施指导、监督、考核 2)有权制定公司内部产品结转、劳务等价格，以及实施外购原材料、配套件价格的宏观管理、监督 3)有权指导、监督、考核各单位资产管理工作 4)有权在授权额度内处置废旧物资、设备等 5)有权对本部门业务实施计划、组织、检查、考核 6)有权对直接下属提出考评、任免的意见 2责任： 1)负责落实公司全面预算、成本和费用预算以及存货资金、应收账款、流动比率、速动比率等财务计划 2)负责落实公司价格的总和管理职能 3)负责公司的资金筹措、统一调配、使用和管理，保证财务状况良好 4)负责公司各类资产的核算和管理，保证资产不流失 所受上级的指导所受上级的指导： 接受总裁的领导，工作
15、任务和目标由总裁下达，工作过程和方法可自行决定并根据情况加 以调整，遇重大问题需向总裁请示 所予下级的指导所予下级的指导： 指导各部门编制经费预算指导下属科室的业务展开指导各部门执行财务计划 任职资格任职资格： 1.教育背景：大学本科或同等学历以上，具有国家会计师中级职称 2.经验：至少 6 年以上财务工作经验，从事财务管理 4 年以上 3.专业知识：精通财务专业知识并具有专业资格 4.能力与技能：能够系统地运用财会知识解决公司财务管理的复杂实际问题，具有很强的计划、控制能力， 及较强的管理技巧和沟通能力 （二）（二）集团集团结算中心结算中心 结算中心主任结算中心主任 职务名称职务名称：结算中
16、心主任 所属部门所属部门：财务部直属上级直属上级：财务部部长 工作内容工作内容： 1.审核重要业务的合理性 2.规划集团全面的对内、对外的结算工作和税务申报交纳工作以及相关的规范和流程 3.领导制定集团投资计划和投资项目评价 4.领导制定集团采购定额、各企业现金和银行存款定额 5.领导制定集团的现金收支计划 6.领导制定集团的销售回款和采购付款的信用政策 7.领导完成每一期间的财务分析报告 8.对直接下属进行监督、指导和教育 9.组织部门相关业务知识的学习和培训，组织技能考核鉴定和培训实施 10. 参与集团经营策略以及重大集团财务政策规章的讨论及制订 权限与责任权限与责任： 1权限： 1)有权制定和审批采购付款和销售收款信用政策 2)具有零部件、原材料采购价格的建议权 3)具有组织学习、培训的权利以及相关考核的权利 4)有权制定和审批集团纳税政策 5)有权就集团的投资项目的可行性发表意见 6)有权参与编制集团及各企业的财务分析报告 7)有权审核与本部门业务相关的各种凭证、账册以及其他会计资料和财务报告 8)具有对下属业务成果和过失的考核权和任免建议权 9)具有集团所有计划
