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1、项目前期阶段咨询一、项目前期阶段咨询是工程咨询主要执业业务。不同委托方委托的项目前期阶段咨询委托方前期咨询服务类别具体内容项目业主委托企业投资项目的前期咨询编制企业发展规划、项目投资机会研究、项目商业计划书、项目初步可行性研究报告、项目可行性研究报告以及相关专题研究报告，为企业发展战略研究和投资决策服务企业投资项目核准和备案咨询(投资不使用政府资金的项目)按照政府核准或备案机关的要求，编写核准项目申请报告、项目备案相关文件；以便于政府部门进行核准和备案企业资金申请咨询编写资金申请报告，以获得政府投资补助、贷款贴息和国际金融组织贷款及政府贷款转贷等资金政府部门委托政府投资项目的前期咨询(使用政府
2、资金的项目)从提高政府性资金使用效率的角度，编写项目建议书、初步可行性研究和可行性研究报告。或者对其进行咨询评估政府投资项目评估咨询政府核准项目咨询接受审核机关委托，对企业上报的项目核准申请报告进行评估论证。金融机构委托金融组织委托企业资信调查，企业改造项目现状评估等二、企业投资项目前期咨询1、投资机会研究。机会研究一般与规划研究同步进行，以机会研究结果为基础，可以设立备选项目库。机会研究的方法主要是依靠经验进行粗略的预测估计。主要咨询内容包括：（1）分析投资动机，把握投资目标。（2）鉴别投资机会，一般从以下方面进行鉴别：鉴别项目目标与企业规划目标的关联。鉴别所研究的投资机会是否能够发挥企业优
3、势，具有可行性前景。符合企业现实情况。（3）具体项目论证，对于不同类型的投资机会，应结合项目特点进行论证。主要是以下五种：资源利用开发型项目、填补市场空白型项目、科技领先型项目、配套服务型项目、公共领域市场化运作项目，各行业的特点要理解，在题目中能简单的论述。2、初步可行性研究初步可行性研究是对机会研究所选择的项目进一步分析论证。初步可行性研究是初步判断项目是否有生命力。不是所有的项目都需要进行初步可行性研究。对投资机会研究所选择的较大或较复杂的项目，如果所掌握的基础数据对项目目标的可实现性的判断仍感不足时，应进行初步可行性研究。这样做可以避免直接进行详细可行性研究时花费较多、费时较长的，而最
4、终又判定项目不可行所造成的损失。初步可行性研究的内容与下述可行性研究基本相同，但深度较浅，主要有： 项目目标及功能定位 市场需求研究；项目建设地点选择；项目方案构思；项目建设方案初步论证。3、可行性研究可行性研究是通过调查研究和分析比，提出项目是否值得投资和如何进行建设的分析评价意见。要有：预见性、公正性、可靠性、科学性。（1）可行性研究报告的深度要求。可行性研究的成果是可行性研究报告，应达到以下深度要求：可行性研究报告的内容齐全，数据准确，论据充分，结论明确，以满足决策者定方案定项目的需要；可行性研究中选用的主要设备的规格、参数应能满足预订货的要求，引进的技术设备的资料应能满足合同谈判的要求
5、；可行性研究中的重大技术、财务方案，应有两个以上方案的比选；可行性研究中确定的主要工程技术数据，应能满足项目初步设计的要求；可行性研究阶段对建设投资和生产成本应进行分项详细估算，其误差应控制在土10以内；可行性研究确定的融资方案，应能满足银行等金融机构信贷决策的需要；可行性研究报告应反映在可行性研究过程中出现的某些方案的重大分歧及未被采纳的理由，以供决策者权衡利弊进行决策。（2）可行研究报告的主要内容包括16个方面，首先我们要知道这16个方面，理解16方面的内容。实际上这16个方面，也是我们整个教材体系的重点和基本大纲。见第一册9295页。详细内容会在第四科目教材内容中讲解。三、不同类型项目前
6、期咨询我国建设项目按照国家对投资管理制度，可以分为三类：审批制项目，核准制项目，备案制项目。此部分内容还可参考第一科目教材教材14-18页的说明，理清思路。（一）审批制的项目。对政府性资金投资建设项目实行审批制。需要编制项目建议书和可行性研究报告。分为：政府直接投资项目，政府注入资本金项目1、政府直接投资项目根据国务院关于投资体制改革的决定，政府投资主要用于关系国家安全和市场不能有效配置资源的经济和社会领域，包括加强公益性和公共基础设施建设，保护和改善生态环境，促进欠发达地区的经济和社会发展，推进科技进步和高新技术产业化的经济和社会领域。中央政府投资的项目，包括本级政府建设项目，以及跨地区、跨
7、流域和对经济社会发展全局有重大影响的项目。政府直接投资项目前期论证重点关注的问题如下：（1）项目需求及目标定位重点从社会经济发展战略规划角度，论证项目建设的必要性及社会需求，评价项目目标功能定位是否合理。（2）项目建设方案项目建设方案一般包括建设地址选择、占用土地、建筑方案、公用工程等。（3）项目实施方案（4）土地利用与移民安置方案（5）环境保护措施方案及环境影响评价环境保护措施方案通常可包括在项目建设方案之内，而环境影响评价及其报告则另成体系，由具有专项资质的咨询单位负责编制，并由国家或地方环境保护主管部门负责审批。（6）投资估算（7）资金筹措方案（8）费用效果分析政府直接投资的公益性项目，
8、由于其产出效果一般不能货币量化，应尽可能地采用非货币的量纲进行量化，采用费用效果分析的方法对项目建设方案分析比较，进行经济合理性评价；难以进行量化分析的，应进行定性分析。（9）社会影响分析（10）风险分析2政府注入资本金项目政府投入的资金行使相应的股东权力。但政府一般不直接以股东的身份参与项目投资建设，而是通过授权投资机构或部门组建的具有投资职能的投资公司代为行使政府财政投资的股权，作为政府投人资本金的出资人代表。政府以资本金方式投资的项目有两类：带有显著外部效益，有明显公益性特征，有一定的经济收入但收入不足以弥补投资成本的准公共产品项目，如高速公路、城市道路、学校教育、医疗卫生、公有住房、环
9、境保护等项目；以铁路、电信、地铁、供水、污水处理、垃圾处理、广播电视等为代表的自然垄断行业项目。这些项目的产品和服务或具有排他性，或具有竞争性，消费者愿意直接付费；有的项目虽有一定的收入，但收入难以弥补全部成本支出。对于这类领域项目的投资，政府介入的程度高低取决于政府的财力、项目的创收能力及经营效率等。政府以资本金注入方式进行投资建设的项目，其资本金可以完全由政府出资，其余资金通过银行贷款等方式解决，但更多的是由政府部门与企业共同出资为项目筹集资本金。这类项目投资较大可行性研究要求内容复杂。更注重于多元化投资主体的关系研究。（二）企业投资项目核准企业投资建设属于政府核准的投资项目目录范围内的项
10、目，应根据国务院关于投资体制改革决定的要求，向投资行政主管部门报送项目核准申请报告。政府部门不再审批企业投资项目建议书或可行性研究报告。1、项目核准申请报告与可行性研究报告的性质和研究思路不同。企业报送项目核准机关的项目核准申请报告，重点阐述政府关注的有关外部性、公共性等事项，包括维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公众利益、防止出现垄断等。2、企业投资核准申请报告的编写：编写核准申请报告应根据政府公共管理的要求，对拟建项目的规划布局、资源利用、征地移民、生态环境、经济和社会影响等方面进行综合论证，以备政府部门核准。核准申请报告包括申报单位及项目概况、发展规划、产业
11、政策和行业准入分析，资源开发及综合利用分析，节能方案分析，建设用地、征地拆迁及移民安置分析，环境和生态影响分析、经济影响分析和社会影响分析8个部分。3、外商投资项目核准申请报告的编写外商投资项目核准是国家投资主管部门对于外商投资行为从维护经济安全、合理开发资源、保护生态环境、保障公共利益、防止出现垄断以及市场准入、资本项目管理等方面审核后，依法作出的行政决定。原审批外商投资项目建议书和可行性研究报告，现在改为只核准项目申请报告。（按照投资额不同和项目类型不同一般分为：国务院、国家发改委、省发改委核准、各地单行规定的核准权限。）4、境外投资项目申请报告的编写国家对我国企业到境外投资资源开发类和大
12、额用汇项目实行核准管理。根据国家发展改革委制定的境外投资项目核准办法规定，不分企业所有制，不分资金来源、投资形式和方式，对境外投资新建、收购、参股项目及增资、再投资项目，均需从维护经济安全、符合产业政策、保障公共利益、资本项目管理等公共管理的角度进行核准。（1）项目申请报告的编写内容境外投资项目申请报告与项目可行性研究报告不同，也与境内投资项目申请报告有很大差别。该类项目申请报告不要求详细的技术选择分析、财务效益和敏感性分析等企业决策所需的技术经济可行性分析论证；也不要求满足中国的环境保护、市场准入等政府法规要求。政府行政机关不再审批项目可行性研究报告，项目单位可结合自身及项目情况，决定是否编
13、制项目可行性研究报告。报送国家发改委的项目申请报告应包括以下内容：项目名称、投资方基本情况；项目背景情况及投资环境情况；项目建设规模、主要建设内容、产品、目标市场，以及项目效益、风险情况；项目总投资、各方出资额、出资方式、融资方案及用汇金额；购并或参股项目，应说明拟购并或参股公司的具体情况。报送国家发展改革委的项目申请报告应附以下文件：公司董事会决议或相关的出资决议；证明中方及合作外方资产、经营和资信情况的文件；银行出具的融资意向书；以有价证券、实物、知识产权或技术、股权、债权等资产权益出资的，按资产权益的评估价值或公允价值核定出资额，应提交具备相应资质的会计师、资产评估机构等中介机构出具的资
14、产评估报告，或其他可证明有关资产权益价值的第三方文件；投标、购并或合资合作项目，中外方签署的意向书或框架协议等文件；境外竞标或收购项目，按规定应报送的信息报告，并附国家发改委出具的有关确认函件（2）对境外竟标或收购项目的特殊安排有些境外竞标或收购项目，时间要求紧，又有较大的不确定性。为了解决并购、投标等投资活动的时机选择问题，增强企业决策的主动性和灵活性，国家对其实行预先申报规划、自主决策立项、相机实施运作、事后上报核准的政策，要求在正式竞标或对外正式开展商务活动前，向国家发改委报送信息报告，国家发改委在收到书面信息报告之日起7个工作日内出具有关确认函件。待项目中标或收购条件基本达成一致后，再
15、向发展改革部门申请办理项目核准手续。若需对外签约，应注意写明“需经中国政府有关部门批准后生效”或类似条款。信息报告的主要内容包括：投资主体基本情况；项目投资背景情况；投资地点、方向、预计投资规模和建设规模；工作时间计划表。（三）企业投资项目备案咨询1、备案制的范围（1）不使用中央政府性资金和地方政府投资中央政府性资金包括中央预算内投资、纳人中央财政预算管理的各类专项建设资金、国债投资、借用国际金融组织和外国政府贷款等具有主权信用性质的外债投资。地方政府投资包括地方政府预算内投资、纳入地方政府财政预算管理的各类建设资金的项目。（2）对于政府核准的投资项目目录范围外企业投资项目，以及外商投资和境外投资项目核准制项目之外的所有企业投资项目。（此部分要注意：2004版的政府核准的投资项目目录中包括了13大类项目，除了我们国内的农林水利、能源、煤炭、石油、天然气、交通运输、信息产业、原材料、机械制造、轻工烟草、高新技术、城建、社会事业、金融，最后是符合条件的“外商投资”“境外投资”，也需要核准。国家发改委有关部门修订的最新版本政府核准的投资项目目录虽已于2009年4月上报国务院，至今却仍处于待批阶段。）（3）其他备案制项目国家对我国企业到境外投资资源开发类和大额用
