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1、税收违法违纪行为处分规定知识测试题姓名 部门 成绩 一、选择题（每小题3分，共30分。在每小题列出的四个备选项中，有一至四个选项是符合题目要求的，请将所选答案填在题目的括号内。错选、多选、少选或未选均不得分。）1.税收违法违纪行为处分规定于（ A ）发布。 A.2012年8月 B.2012年2月C.2012年3月 D.2012年5月2.制定税收违法违纪行为处分规定目的是（ ABC ）。A. 加强税收征收管理B. 惩处税收违法违纪行为C. 促进税收法律法规的贯彻实施D. 促进一岗双责制度的贯彻落实3.税收违法违纪行为处分规定是由（ BCD ）联合制订发布的。A. 国家公务员局 B.监察部C. 国
2、家税务总局 D.人力资源和社会保障部4.有税收违法违纪行为的单位中负有责任的（ABCD）人员，应当承担纪律责任。A. 行政机关公务员B. 法律、法规授权的具有公共事务管理职能的组织中从事公务的人员C. 行政机关依法委托从事公共事务管理活动的组织中从事公务的人员D. 企业、事业单位、社会团体中由行政机关任命的人员5.税务机关及税务人员有( AC )行为之一的，对有关责任人员给予警告或记过处分。A. 违反法定权限、条件和程序办理开业税务登记、变更税务登记或者注销税务登记B. 在履行职务过程中侵害公民、法人或者其他组织合法权益C. 违反规定采取税收保全、强制执行措施D. 对管辖范围内的税收违法行为，
3、发现后不予处理或者故意拖延查处，致使国家税收遭受损失6. 税务机关及税务人员有( BC )行为之一的，对有关责任人员给予记过或记大过处分。A. 查封、扣押纳税人个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品B. 违反规定发售、保管、代开增值税专用发票以及其他发票，致使国家税收遭受损失或者造成其他不良影响C. 违反规定核定应纳税额、调整税收定额，导致纳税人税负水平明显不合理的D. 违反规定发放、收缴税控专用设备7. 税务机关及税务人员有( AD )行为之一的，对有关责任人员给予记大过处分。A. 税务机关私分、挪用、截留、非法占有税款、滞纳金、罚款或者查封、扣押的财物以及纳税担保财物B. 索取、接受或
4、者以借为名占用纳税人、扣缴义务人财物C. 以明显高于市场的价格向管辖范围内纳税人出售物品D. 违反规定为纳税人、扣缴义务人提供银行账户、发票、证明或者便利条件，导致未缴、少缴税款或者骗取国家出口退税款8. 未经税务机关依法委托征收税款，或者虽经税务机关依法委托但未按照有关法律、行政法规的规定征收税款的，造成严重后果的，对有关责任人，要给予（ D ）处分。A.警告或者记过 B.记过或者记大过C.记大过或者降级 D.撤职9. 不依法履行代扣代缴、代收代缴税款义务，致使国家税款遭受损失，情节较重的，对有关责任人员给予（ B ）处分。A.警告、记过 B.降级或者撤职C.开除 D.记大过10. 受到处分
5、的人员对处分决定不服的，可以依照（ ABC ）等有关规定申请复核或者申诉。A. 中华人民共和国行政监察法B. 中华人民共和国公务员法C. 行政机关公务员处分条例D. 中华人民共和国税收征收管理法二、判断题（每小题2分，共20分。正确的在题后括号内划“”，错误的划“”。）1. 税收违法违纪行为处分规定于2012年8月1日起施行。（ ）2. 未按规定要求当事人出示税收完税凭证或者免税凭证而为其办理行政登记、许可、审批等事项，情节严重的，给予记大过或者降级处分。（ ）3. 违反规定提前征收、延缓征收税款，情节较重的，给予记大过或者降级处分。（ ）4. 向纳税人、扣缴义务人通风报信、提供便利或者以其他
6、形式帮助其逃避税务行政处罚的，要从重处分。（ ） 5. 逃避缴纳税款、抗税、逃避追缴欠税、骗取出口退税，对有关责任人员，给予记大过处分。（ ）6. 隐匿、毁损、伪造、变造税收违法案件证据，可以直接给予降级或者撤职处分。（ ）7. 故意使用伪造、变造、非法买卖的发票，造成不良后果，应对有关责任人员给予批评教育和罚款。（ ）8. 依照税收违法违纪行为处分规定受到处分的人员对处分决定必须完全服从。（ ）9. 违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收的开征、停征或者减税、免税、退税、补税以及其他同税收法律、行政法规相抵触的决定，对有关责任人员，给予记过或者记大过处分。（ ）10. 有税收违法违纪行为，应
7、当给予党纪处分的，应移送党的纪律检查机关处理。涉嫌犯罪的，要移送司法机关依法追究刑事责任。（ ）三、填空题（每空2分，共20分）1. 任免机关、监察机关和税务行政主管部门 要建立案件移送制度。2. 违反法定程序为纳税人办理减税、免税、退税手续，对有关责任人员，给予警告或者记过处分。3. 违反规定核定应纳税额、调整税收定额，导致纳税人税负水平明显不合理，对有关责任人员，给予记过或者记大过处分。4. 徇私舞弊或者玩忽职守，不征或者少征应征税款，致使国家税收遭受损失，情节较重的，给予降级或者撤职处分。5. 税务机关领导干部的近亲属在本人管辖的业务范围内从事与税收业务相关的中介活动，经劝阻其近亲属拒不
8、退出或者本人不服从工作调整的，给予记过或者记大过处分。6. 对控告、检举税收违法违纪行为的纳税人、扣缴义务人以及其他检举人进行打击报复，情节严重的，给予开除处分。7. 违反规定作出涉及税收优惠的资格认定、审批，情节较重的，给予记大过或者降级处分。8. 违反规定开具完税凭证、罚没凭证，情节严重的，给予撤职处分。四、简答题（每题15分，共30分）1. 简述案件移送制度。答：任免机关、监察机关查处税收违法违纪案件，认为应当由税务行政主管部门予以处理的，应当及时将有关案件材料移送税务行政主管部门。税务行政主管部门应当依法及时查处，并将处理结果书面告知任免机关、监察机关。税务行政主管部门查处税收管理违法
9、案件，认为应当由任免机关或者监察机关给予处分的，应当及时将有关案件材料移送任免机关或者监察机关。任免机关或者监察机关应当依法及时查处，并将处理结果书面告知税务行政主管部门。2. 请写出3种对有关责任人员直接给予记大过处分；情节较重给予降级或撤职处分；情节严重时，给予开除处分的违法违纪行为。答：1、违反规定为纳税人、扣缴义务人提供银行账户、发票、证明或者便利条件，导致未缴、少缴税款或者骗取国家出口退税款的；2、向纳税人、扣缴义务人通风报信、提供便利或者以其他形式帮助其逃避税务行政处罚的（加重处罚）；3、逃避缴纳税款、抗税、逃避追缴欠税、骗取出口退税的；4、伪造、变造、非法买卖发票的；5、故意使用伪造、变造、非法买卖的发票，造成不良后果的；6、税务机关私分、挪用、截留、非法占有税款、滞纳金、罚款或者查封、扣押的财物以及纳税担保财物的。6
