授信作业程序

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1、第八章 授 信 概 論,Outline 授信政策 授信組織 授信作業程序 授信的種類 授信之定價 各種不同的報價方式 如何計算有效利率 問題貸款與貸款損失管理,訊息不對稱在授信上所扮演的角色,授信最大問題-信用風險，來自於訊息不對稱。 授信的收益-風險貼水，來自於對訊息不對稱的克服。 訊息不對稱(Asymmetric information)包括： 相反選擇 (adverse selection) 道德危險 (Moral hazard),Summary Table 1 Asymmetric Information Problems and Tools to Solve Them,放款、投資與準

2、備金的相對重要性,FIGURE 1 Sources of External Funds for Nonfinancial Businesses: A Comparison of the United States with Germany, Japan, and Canada,Source: Andreas Hackethal and Reinhard H. Schmidt, “Financing Patterns: Measurement Concepts and Empirical Results,” Johann Wolfgang Goethe-Universitat Working P

3、aper No. 125, January 2004. The data are from 19702000 and are gross flows as percentage of the total, not including trade and other credit data, which are not available.,授信政策,授信政策（Loan Policy）是銀行在貸款上的最高指導原則。 授信政策應符合銀行及股東的最大利益。 授信政策的制定由銀行的董事會負責，董事會在法律的規範下訂定各種準則。,授信政策的內容,授權範圍之訂定： 規定各單位、各職級的授信人員的授信金額限

4、制，以及授信批准之標準作業程序，授權對象盡量避免單一授權，每一筆貸款應至少通過兩人以上授信人員的審核。 放款組合之形成： 各種放款的最低與最高比重，投機性放款或第二順位放款應盡量避免。 價格之訂定： 利率、費率以及非價格（nonpricing）(契約條款)的制定基本上須具有市場競爭性。,授信政策的內容,表外操作的規範： 例如貸款協議 (loan commitment)、信用狀 (letters of credit)、貸款證券化 (securitized loans)，以及各種交換、期貨、選擇權交易等均須制定規範措施。 授信覆審系統的建立： 針對目前的授信作業進行再評估，以及貸款組合品質之覆審機

5、制。,授信組織,一、董事會 二、營業單位 三、風險管理單位 四、授信審議單位 五、稽核單位,【圖8.1】銀行的授信組織圖,董事會(Board of Directors)董事會的角色,提供有關放款之最高指導方針，包括： 授權範圍之訂定 (Loan authority) 放款組合之形成 (loan portfolio), 價格之訂定 (pricing policies), 表外操作的規範 (off-balance sheet exposure limits), 授信覆審系統的建立 (loan review process),營業單位,授信業務方面，通常下設企業金融與消費金融兩種業務單位，並協調區營

6、運處及國內營業單位，編制年度與中期銷售目標及預算計畫之執行、追蹤與績效考核等。 除一般業務部門外，通常會設立：授信審核、風險管理、債權管理等單位，依據功能授權，以達到分工合作之目的。,風險管理單位,風險管理委員會 依董事會核定之政策，針對業務上之國家風險、信用風險(包括企業金融、個人金融及金融同業等)、市場風險、作業風險等制定風險政策、策略、規範、程序與指導方針，就各項風險加以監督與控管 風險管理處 應定期檢視銀之信用風險管程，以確保銀之信用風險活動符合信用風險策、政策與程序外，尚需對風險衡機制進稽核事宜,授信審議單位,授信審議委員會 負責審議特別重大授信案件，以及覆審授信資產組合、風險評等妥

7、適性及授信管程序是否恰當等 授信審核處 中央集權式管理，並不授權營業單位審核及批准任何授信，所有授信案件均須獲得授信審議委員會審核通過才能成立。 地方分權式的管理，授信案件的審批由各管理階層或各分行之授信審核處負責權限範圍內的授信案件，超越權限之授信案件審核仍應轉送具有授權之上級單位審批，在審批過程中，必要時得邀請受理案件之營業單位襄理級以上人員列席說明。,稽核單位,內部稽核制度之目的在查核及評估內部控制制度是否有效運作，並適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施，協助董（理）事會及管理階層確實履行其責任。 總稽核處與各營業單位稽核部門 以獨立超然之精神，執行稽核業務，並應至少每半

8、年向董（理）事會及監察人（監事）報告。內部稽核報告內容應依受檢單位之性質，分別揭露如財務狀況、資本適足性、經營績效、資產品質、法令遵循、內部控制、利害關係人交易、各項業務作業控制與內部管理、客戶資料保密管理、資訊管理、員工保密教育等事項之查核辦理情形，並加以評估。,授信作業程序,授信業務拓展 信用分析 申請前的訪談、徵信調查與擔保品鑑估 授信審查與核定作業 分析審核及核定准駁、通知客戶、簽約、對保、擔保物權設定登記、撥貸手續或簽發文件等 授信後管理 (Credit Review) 撥貸後追蹤及逾期催收,授信業務拓展,市場調查 行銷通路 媒體廣告、公共關係、商展、贊助與研討會、網路行銷、個人行銷

9、、關係行銷 借款人主動申請,行銷計畫,產品定位 市場區隔 行銷策略,信用分析 (徵信調查),五C 品德（Character）， 資本（Capital）、 能力（Capacity）、 擔保品（Collateral） 狀況（Conditions）,五P 借款戶（People） 資金用途（Purpose） 還款來源（Payment） 債權保障（Protection） 授信展望（Perspective）,五P-借款戶（People）,指對借款戶的責任感與經營能力進行評估。 負責人的徵信、公司組織結構是否有重大變化、經營事業成效。,五P-資金用途（Purpose）,資金運用計畫是否合法、可行以及是否與銀

10、行放款政策一致。 資金用途可分為週轉性及資本性兩種 資金用途亦可決定貸款期限、還款方式、抵押品。 貸款金額之多寡通常決定於資金用途與內部資金來源。例如： 貸款金額應為新設備的價格與未來當借款人違約時銀行將該設備再賣出價格的差價 償還既存債務(以債養債)或替代股權(借款代替增資籌措資金),還款來源（Payment）,短期借款應以短期資金為還款來源； 短期季節性營運資本貸款之償債資金通常來自於應收帳款到期或存貨減少， 中長期借款應以中長期資金為還款來源 正常營運之現金流入，亦可以固定資產折舊準備、股東現金增資、發行新債務等 償債資金不應包含抵押或質押的資產,債權保障（Protection）,透過擔

11、保品或相關保證防備借款戶不能就其還款來源履行還款時仍可如期收回放款。 內部保障 擔保品：存貨、應收帳款、證券、實質資產與設備等。 放款契約限制條件：維持最低流動比率、禁止分配盈餘或發放現金股利等。 外部保障 第三者保證：連帶保證、票據背書,五P-授信展望（Perspective）,借款戶行業別的前途及借款戶本身將來的發展性。 授信的預期利益，包括授信利息收入、手續費收入，以及因而衍生的存款、外匯的業務的收入均應一併考量,徵信調查之困境與問題 (一)資料收集之困難 (二)客戶資訊透明度不足，查證管道受限， 市場傳聞虛實難辨 (三)財務報表未真實揭露真相 (四)時間配合之困難 (五)調查技術層次困

12、難,授信審查與核定作業.,徵信報告出爐後，決定是否准予貸款，必須經過授信審查程序 實際的作業程序，是透過逐級授權，分層負責方式完成， 通常分行經理是逐級授權的最底層主管，其授權的額度也最低， 銀行授信的最高決策機構為放款審議委員會，該委員會由銀行高層官員組成，但該委員會通常僅對金額龐大且特殊的貸款進行審議。,協議貸款(Loan Agreement),貸款目的(Formalizes the purpose of the loan) 期限(Terms of the loan) 還款付息安排(Repayment schedule) 擔保品設定(Collateral required) 連帶保證人 限

13、制條款 (loan covenants),擔保品,質押品(標的物有移轉占有) 動產 (定期存款、保單、股票等) 與權利 (專利權證、商標權證) 抵押品(標的物無移轉占有),對保,銀行對保證人(物)簽訂保證契約或認證的行為 例如：連帶保證書(或借據、本票)的簽訂，擔保物權設定登記、保單正本的交付等 最高限額之抵押權之設定，由銀行與借款人於雙方所合意之最高限額內，由銀行隨時提供資金與借款人，不必就日後每筆借貸逐一辦理抵押權，如此可簡化借貸程序,限制條款 (loan covenants),優先擔保利益 連帶保證人 限制股利分配、限期增資承諾,授信覆審 (Credit review),貸放後對授信案件

14、為再一次的審查。 兩種功能 對已存在的貸款進行監督. 處理問題貸款. 授信審議委員會 (The loan review committee) 應獨立作業， 對執行總裁 (chief executive officer)負責 .,授信的種類,貼現 透支 保證 承兌 墊付國內應收款項 信用狀融資 分期付款融資 貸款承諾,企業貸款,短期貸款(short-term loans) 貸款承諾 (loan commitments) 信用額度 (line of credit) 中長期貸款(term commercial loans) 循環信用貸款 通常設有一信用額度，借款者可在此一額度內使用支票或信用卡取款。

15、通常會設定一過渡期，在過渡期內，已使用之信用額度，依短期信用額度放款處理；在過渡期後，已使用之信用額度，即變為中期放款，一切條件以中期放款為之。,消費貸款,分期償還貸款（installment loans） 單筆償還貸款（single-payment loan） 信用卡貸款,分期償還貸款（installment loans）,貸款方式： 直接貸款是放款給貸款最終使用者 (如汽車購買者)；間接貸款則是由銀行貸款給零售商 （如汽車零售商），零售商再以分期收款方式出售商品 貸款用途： 汽車貸款、住宅抵押貸款、住屋裝修貸款、教育貸款、醫療貸款等。 平均貸款額度一般均較小，利率較高，即使扣除呆帳損失，其

16、平均報酬率也較高，是商業銀行重要的獲利來源,單筆償還貸款（single-payment loan）,短期放款性質，期間介於一個月至一年不等，期限屆滿需一次付清本金與利息 過渡貸款 (bridge loan) 期限很短，當房屋過戶後，即可改為長期抵押分期貸款。此外這種放款又分有擔保與無擔保(小額信貸)放款兩種，端視借款人的信用品質而定。,信用卡貸款（credit cards loan）,信用卡貸款或循環信用額度（revolving credit lines）通常為銀行給予客戶一信用額度，借款者可在此一限額內使用支票或信用卡取款 預借現金 (cash advance)：客戶可透過信用卡或現金卡取得貸款，利息自墊款日起算，其放款額度多為小額，並利用ATM提供24小時服務。 透支 (overdraft)：通常為配合支票存款之使用，客戶開發支票額度超過存款餘額，但不超過銀行預先核准的額度，就不必擔心退票。此類借款者須符合某特定標準或條件，才有權提出申請，所以透支有時用來彰顯借款者的身分與地位。 房屋淨值之信用額度(home equity l