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1、 小型微利企业,如果4个季度计提了所得税, 借:所得税 1200 贷:应交税费-所得税1200 然后实际缴纳税金只有500的话,系米差额: 借:应交税费-所得税 700 贷:营业外收入 700 那么所得税结转本年利润时: 借:本年利润 1200 贷:所得税 1200 以上分录对吗? 明姐会计培训班 20:20:00 是预提了? 的分录? bee小蜜蜂 20:20:25 恩,预提了 明姐会计培训班 20:21:27 借:所得税 700 贷:应交税费-所得税700红字 然后结转入了借:本年利润 700 贷:所得税 700红字 bee小蜜蜂 20:25:16 应该系话3个季度计提: 借:所得税120
2、0 贷:应交税费1200 无做到 借:本年利润 贷:所得税费 实际3个季度交500元 甘我12月应做冲减 借:所得税 -700 贷:应交税费-应交所得税 -700 结转本年利润时: 借:本年利润 500 贷:所得税 500 bee小蜜蜂 20:26:40 bee小蜜蜂 20:27:45 之前3个季度计提了1994元,但是宜家实际本年度交1102 明姐会计培训班 20:33:54 如多提了的,冲红番就是了 !悠然 10:14:07 明姐:早上好!想问问年会送出的奖品,年尾发比员工的年货做外账时可以入管理费用福利费 1明姐会计培训 10:15:05 是送给员工吧? !悠然 10:15:12 是的
3、有发票的 员工抽奖用的 1明姐会计培训 10:35:35 只要是员工拿回家的,都要纳税,在现场吃掉的,就不用纳税 !悠然 10:35:37 自動回復您好,我现在有事不在,一会再和您联系。 不再提醒 1明姐会计培训 10:35:39 现场吃的,是费用,不是福利费了。 !悠然 10:41:39 奖品是在年会中抽奖用的入什么? 1明姐会计培训 10:42:12 上面说得好清楚了。就是入内帐了。入也是福利费,只是不能抵减。就是按工资总额的14%来操作 这个教程上也有教过 !悠然 10:42:29 年货是发给员工过年的礼品是点入 好的 1明姐会计培训 10:42:46 看下我答你的 你是做设计那个小妹妹
4、吧? 红树林 2013-09-05 17:52:17 明姐,想问你出纳那里已经在11年12月12日收现金,但是会计没有出呢笔分录,现在要补录。甘我应该如何补录? 红树林 2013-09-05 17:53:14 如果是借现金贷应收。那不是变成我同出纳当月的现金数对不上。变成现金虚增左咯 明姐会计培训班 2013-09-05 17:56:25 如你现跟出纳都对得上数 明姐会计培训班 2013-09-05 17:56:31 你就不要补做了,当不知 红树林 2013-09-05 18:03:47 老细要对往来啊 明姐会计培训班 2013-09-05 18:04:48 那找下当时做成是什么分录,然后找出
5、就冲红它 明姐会计培训班 2013-09-05 18:04:50 再做对的 红树林 2013-09-05 18:04:57 不可能当不知道啊。挂住算在度啊 明姐会计培训班 2013-09-05 18:05:31 那找下当时做成是什么分录,然后找出就冲红它 红树林 2013-09-05 18:05:34 巨之前没有做错,巨是直接没有做收现金呢一笔 红树林 2013-09-05 18:05:57 巨之前是做借应收贷收入。 明姐会计培训班 2013-09-05 18:06:03 那早前他是怎样做分录? 明姐会计培训班 2013-09-05 18:06:11 那现就是现金,贷收入 明姐会计培训班 20
6、13-09-05 18:06:18 就是要收到现金,出纳也会收到现金 明姐会计培训班 2013-09-05 18:06:25 否则就是不会收到现金 明姐会计培训班 2013-09-05 18:06:29 就是坏帐准备了 红树林 2013-09-05 18:06:47 现在做现金。那不是变成现金虚增了吗? 红树林 2013-09-05 18:07:09 那笔现金11年时已经收左啦 红树林 2013-09-05 18:07:25 只是会计没有出呢笔现金收入 明姐会计培训班 2013-09-05 18:09:32 如做了不会跟出纳对不上 明姐会计培训班 2013-09-05 18:09:44 所以我
7、就叫你说。 明姐会计培训班 2013-09-05 18:09:49 查下当时是怎样做分录的 明姐会计培训班 2013-09-05 18:09:52 一笔笔去对 红树林 2013-09-05 18:10:23 巨只是做了挂帐,没有做现金收入呢一笔喔 红树林 2013-09-05 18:10:44 巨就是得一笔 红树林 2013-09-05 18:11:28 红树林 2013-09-05 18:11:35 就甘就没有了。 明姐会计培训班 2013-09-05 18:11:37 要一笔笔去对 明姐会计培训班 2013-09-05 18:11:44 如你懒得查 明姐会计培训班 2013-09-05 1
8、8:11:55 就做,借*科目,贷应收 红树林 2013-09-05 18:12:17 但是查出纳现金流水就知道11年收了款的 红树林 2013-09-05 18:12:41 我查翻11年现金,12年的现金都没有这笔款噶收入 明姐会计培训班 2013-09-05 18:12:58 会计跟出纳结不上 明姐会计培训班 2013-09-05 18:13:03 就一定是做错了分录 明姐会计培训班 2013-09-05 18:13:09 或是出纳错或是会计错 明姐会计培训班 2013-09-05 18:13:16 一笔笔去对 红树林 2013-09-05 18:13:28 结不结上就不知道啊。 红树林
9、2013-09-05 18:13:54 拿以前凭证一笔一笔去查啊? 明姐会计培训班 2013-09-05 19:24:55 跟出纳的数对 明姐会计培训班 07:15:51 其实昨天复你的是好清楚 的了,出纳跟会计的钱对得上,就说明会计是做了分录,借钱,贷 不知的科目,所以就叫你每一笔去查,然后冲红它,再做番对的,借钱,贷应收 明姐会计培训班 07:16:00 所以下次要认真看下别人答你的 明姐会计培训班 07:16:15 如你懒得查,就得借管理费用或相关科目,贷应收、 红树林 08:31:39 哦,好的 maymay() 18:30:59 问大家个问题,如果用老细卡开了pos机,但是尼张卡老细
10、之前已经开了2间公司噶pos机,刷卡D收入入乜科目张卡有3间公司D钱进入,冇对账单,是挂老细么? aymay() 18:32:11 NND,D刷卡纸又写公司名,搞我混了 1明姐会计培训 18:32:48 如是公司的收入,就入收入 maymay() 18:33:15 是入收入,但是借方不知道入乜科目好 maymay() 18:34:20 不知道是挂好细还是什么因为张pos纸抬头是公司名 1明姐会计培训 18:34:49 借钱,贷收入 maymay() 18:34:48 反正尼个账户D钱,我只知道入,不知道出的 1明姐会计培训 18:35:02 如是收订金,借钱,贷应收 maymay() 18:3
11、5:08 明姐,冇对账单噶因为是老细私人卡 1明姐会计培训 18:35:12 如你不知收和出 1明姐会计培训 18:35:13 不用理 1明姐会计培训 18:35:19 不要做入公司帐 1明姐会计培训 18:35:23 看下答了你的 maymay() 18:35:24 是销售啦,我地零售的,D客人就刷卡 1明姐会计培训 18:35:59 看下我答你的 maymay() 18:36:10 只知道收,不知道出而且张卡是3间公司一起用的,所以想当老细借算 1明姐会计培训 18:36:22 如出,就是当他借走 maymay() 18:37:15 嗯嗯直接借:其他应付款-老细 好咯因为之前公司借老细好多
12、钱 当还老细钱算 1明姐会计培训 18:37:46 是借其他应收 明姐会计培训 18:39:23 最好是让这个他给你知是出了什么数,告诉下他这样操作 maymay() 18:39:37 嗯嗯 1明姐会计培训 18:39:46 外帐是要入其他应收,内帐也是 儍 . () 18:40:12 系咯,但甘入,我个负债表不平的。换成应付,距就平了。 儍 . () 18:40:21 是不是我公式问题/ 大小姐 18:07:03 不是,我想问系代人开的个发票,甘我应该收几多先好 明姐会计培训班 18:07:31 一样的,交了几多收几多 大小姐 18:08:09 吓?无可能收足的,如果收足对方都不用我们开啦
13、明姐会计培训班 18:11:15 会收足的,否则你们亏 大小姐 18:17:19 哦 大小姐 18:19:28 姐系我D有足够的抵扣都会亏 明姐会计培训班 18:20:01 是的 大小姐 18:20:07 哦 明姐会计培训班 18:20:08 因为你最终就算有任何发票 明姐会计培训班 18:20:15 还是得要交税的,傻猪 大小姐 18:21:29 不是啊,就算我吾帮距,但我都要开啊因为我有好多抵扣买佐货就有抵扣的 明姐会计培训班 18:22:13 明姐会计培训班 18:22:21 你就算有得抵, 明姐会计培训班 18:22:36 10元进项,那你还得要开出12元,明不? 明姐会计培训班 18
14、:22:50 就是这12元你还得交企业所得,增值税,附加 大小姐 18:22:52 哦系涡 明姐会计培训班 18:22:55 而不是同样开出10元 明姐会计培训班 18:22:57 笨 大小姐 18:23:03 我既然吾记得 大小姐 18:23:06 明姐会计培训班 18:23:11 就算同样是10元,你还得要交销售收入算出的附加 明姐会计培训班 18:23:16 大小姐 18:23:27 不记得添 明姐会计培训班 18:23:29 点极都不明,看来是还没好好理解好基础。 明姐会计培训班 18:23:51 5制好惨啊。 明姐会计培训班 18:24:04 买到靓衣衣没有? 大小姐 18:24:0
15、9 甘点解有D公司可以代人开的,但距收都二点 大小姐 18:24:14 无啊,你介绍D都无的 大小姐 18:24:26 次次你介绍D都无货了 明姐会计培训班 18:24:28 那是因为他跟你刚没理解前一样笨 大小姐 18:24:30 明姐会计培训班 18:24:32 不懂。 明姐会计培训班 18:24:49 不懂原理,然后就傻乎乎开出来了 保险款(内外帐的做法, 给钱时当时入了费用,借:管理费用-保险100,贷:银行100 收到赔款时,借:银行80,借:营业外支出20 ,贷:管理费用100(或借管理费用-100元) 收到赔款是110,借:银行110,贷:管理费用100(或借管理费用-100元)
16、,贷营业外收入10(这里外帐就得交企业所得税) 给钱时当时是入了其他应收款,借:其他应收款-保险100,贷:银行100 收到赔款时,借:银行80,借:营业外支出20,贷:其他应收款100(或借:其他应收款-100元) 收到赔款是110,借:银行110,贷:其他应收款100(或借:其他应收款-100元),贷营业外收入10(这里外帐就得交企业所得税) A公司07年末实现净利润100万元,08年亏损250万元(以后年度没亏损),09年实现利润总额500万元,所得税税率25%,请计算下09年累计未分配利润 09年累计未分配利润=100+187.5 09年要交所得税=(500-250)*25%=62.5万 09年净利润(指本年利润)=-250+(500-62.5)=187.5 佐拉/se cici 16:48:03 应第三方客户要求走帐套钱,由第三方客用公户代付我司的供应商货款,然后我司用现金扣除税金后退回给第三方客户,甘样我应该如何做帐才能明了? 佐拉/se cici 17: