工作上会计分录

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1、 小型微利企业，如果4个季度计提了所得税， 借：所得税 1200 贷：应交税费-所得税1200 然后实际缴纳税金只有500的话，系米差额： 借：应交税费-所得税 700 贷：营业外收入 700 那么所得税结转本年利润时： 借：本年利润 1200 贷：所得税 1200 以上分录对吗？ 明姐会计培训班 20:20:00 是预提了？ 的分录？ bee小蜜蜂 20:20:25 恩，预提了 明姐会计培训班 20:21:27 借：所得税 700 贷：应交税费-所得税700红字 然后结转入了借：本年利润 700 贷：所得税 700红字 bee小蜜蜂 20:25:16 应该系话3个季度计提： 借：所得税120

2、0 贷：应交税费1200 无做到 借：本年利润 贷：所得税费 实际3个季度交500元 甘我12月应做冲减 借：所得税 -700 贷：应交税费-应交所得税 -700 结转本年利润时： 借：本年利润 500 贷：所得税 500 bee小蜜蜂 20:26:40 bee小蜜蜂 20:27:45 之前3个季度计提了1994元，但是宜家实际本年度交1102 明姐会计培训班 20:33:54 如多提了的，冲红番就是了 ！悠然 10:14:07 明姐：早上好！想问问年会送出的奖品，年尾发比员工的年货做外账时可以入管理费用福利费 1明姐会计培训 10:15:05 是送给员工吧？ ！悠然 10:15:12 是的

3、有发票的 员工抽奖用的 1明姐会计培训 10:35:35 只要是员工拿回家的，都要纳税，在现场吃掉的，就不用纳税 ！悠然 10:35:37 自動回復您好，我现在有事不在，一会再和您联系。 不再提醒 1明姐会计培训 10:35:39 现场吃的，是费用，不是福利费了。 ！悠然 10:41:39 奖品是在年会中抽奖用的入什么？ 1明姐会计培训 10:42:12 上面说得好清楚了。就是入内帐了。入也是福利费，只是不能抵减。就是按工资总额的14%来操作 这个教程上也有教过 ！悠然 10:42:29 年货是发给员工过年的礼品是点入 好的 1明姐会计培训 10:42:46 看下我答你的 你是做设计那个小妹妹

4、吧？ 红树林 2013-09-05 17:52:17 明姐，想问你出纳那里已经在11年12月12日收现金，但是会计没有出呢笔分录，现在要补录。甘我应该如何补录？ 红树林 2013-09-05 17:53:14 如果是借现金贷应收。那不是变成我同出纳当月的现金数对不上。变成现金虚增左咯 明姐会计培训班 2013-09-05 17:56:25 如你现跟出纳都对得上数 明姐会计培训班 2013-09-05 17:56:31 你就不要补做了，当不知 红树林 2013-09-05 18:03:47 老细要对往来啊 明姐会计培训班 2013-09-05 18:04:48 那找下当时做成是什么分录，然后找出

5、就冲红它 明姐会计培训班 2013-09-05 18:04:50 再做对的 红树林 2013-09-05 18:04:57 不可能当不知道啊。挂住算在度啊 明姐会计培训班 2013-09-05 18:05:31 那找下当时做成是什么分录，然后找出就冲红它 红树林 2013-09-05 18:05:34 巨之前没有做错，巨是直接没有做收现金呢一笔 红树林 2013-09-05 18:05:57 巨之前是做借应收贷收入。 明姐会计培训班 2013-09-05 18:06:03 那早前他是怎样做分录？ 明姐会计培训班 2013-09-05 18:06:11 那现就是现金，贷收入 明姐会计培训班 20

6、13-09-05 18:06:18 就是要收到现金，出纳也会收到现金 明姐会计培训班 2013-09-05 18:06:25 否则就是不会收到现金 明姐会计培训班 2013-09-05 18:06:29 就是坏帐准备了 红树林 2013-09-05 18:06:47 现在做现金。那不是变成现金虚增了吗？ 红树林 2013-09-05 18:07:09 那笔现金11年时已经收左啦 红树林 2013-09-05 18:07:25 只是会计没有出呢笔现金收入 明姐会计培训班 2013-09-05 18:09:32 如做了不会跟出纳对不上 明姐会计培训班 2013-09-05 18:09:44 所以我

7、就叫你说。 明姐会计培训班 2013-09-05 18:09:49 查下当时是怎样做分录的 明姐会计培训班 2013-09-05 18:09:52 一笔笔去对 红树林 2013-09-05 18:10:23 巨只是做了挂帐，没有做现金收入呢一笔喔 红树林 2013-09-05 18:10:44 巨就是得一笔 红树林 2013-09-05 18:11:28 红树林 2013-09-05 18:11:35 就甘就没有了。 明姐会计培训班 2013-09-05 18:11:37 要一笔笔去对 明姐会计培训班 2013-09-05 18:11:44 如你懒得查 明姐会计培训班 2013-09-05 1

8、8:11:55 就做，借*科目，贷应收 红树林 2013-09-05 18:12:17 但是查出纳现金流水就知道11年收了款的 红树林 2013-09-05 18:12:41 我查翻11年现金，12年的现金都没有这笔款噶收入 明姐会计培训班 2013-09-05 18:12:58 会计跟出纳结不上 明姐会计培训班 2013-09-05 18:13:03 就一定是做错了分录 明姐会计培训班 2013-09-05 18:13:09 或是出纳错或是会计错 明姐会计培训班 2013-09-05 18:13:16 一笔笔去对 红树林 2013-09-05 18:13:28 结不结上就不知道啊。 红树林

9、2013-09-05 18:13:54 拿以前凭证一笔一笔去查啊？ 明姐会计培训班 2013-09-05 19:24:55 跟出纳的数对 明姐会计培训班 07:15:51 其实昨天复你的是好清楚 的了，出纳跟会计的钱对得上，就说明会计是做了分录，借钱，贷 不知的科目，所以就叫你每一笔去查，然后冲红它，再做番对的，借钱，贷应收 明姐会计培训班 07:16:00 所以下次要认真看下别人答你的 明姐会计培训班 07:16:15 如你懒得查，就得借管理费用或相关科目，贷应收、 红树林 08:31:39 哦，好的 maymay() 18:30:59 问大家个问题，如果用老细卡开了pos机，但是尼张卡老细

10、之前已经开了2间公司噶pos机，刷卡D收入入乜科目张卡有3间公司D钱进入，冇对账单，是挂老细么? aymay() 18:32:11 NND，D刷卡纸又写公司名，搞我混了 1明姐会计培训 18:32:48 如是公司的收入，就入收入 maymay() 18:33:15 是入收入，但是借方不知道入乜科目好 maymay() 18:34:20 不知道是挂好细还是什么因为张pos纸抬头是公司名 1明姐会计培训 18:34:49 借钱，贷收入 maymay() 18:34:48 反正尼个账户D钱，我只知道入，不知道出的 1明姐会计培训 18:35:02 如是收订金，借钱，贷应收 maymay() 18:3

11、5:08 明姐，冇对账单噶因为是老细私人卡 1明姐会计培训 18:35:12 如你不知收和出 1明姐会计培训 18:35:13 不用理 1明姐会计培训 18:35:19 不要做入公司帐 1明姐会计培训 18:35:23 看下答了你的 maymay() 18:35:24 是销售啦，我地零售的，D客人就刷卡 1明姐会计培训 18:35:59 看下我答你的 maymay() 18:36:10 只知道收，不知道出而且张卡是3间公司一起用的，所以想当老细借算 1明姐会计培训 18:36:22 如出，就是当他借走 maymay() 18:37:15 嗯嗯直接借：其他应付款-老细 好咯因为之前公司借老细好多

12、钱 当还老细钱算 1明姐会计培训 18:37:46 是借其他应收 明姐会计培训 18:39:23 最好是让这个他给你知是出了什么数，告诉下他这样操作 maymay() 18:39:37 嗯嗯 1明姐会计培训 18:39:46 外帐是要入其他应收，内帐也是 儍 . () 18:40:12 系咯，但甘入，我个负债表不平的。换成应付，距就平了。 儍 . () 18:40:21 是不是我公式问题/ 大小姐 18:07:03 不是，我想问系代人开的个发票，甘我应该收几多先好 明姐会计培训班 18:07:31 一样的，交了几多收几多 大小姐 18:08:09 吓？无可能收足的，如果收足对方都不用我们开啦

13、明姐会计培训班 18:11:15 会收足的，否则你们亏 大小姐 18:17:19 哦 大小姐 18:19:28 姐系我D有足够的抵扣都会亏 明姐会计培训班 18:20:01 是的 大小姐 18:20:07 哦 明姐会计培训班 18:20:08 因为你最终就算有任何发票 明姐会计培训班 18:20:15 还是得要交税的，傻猪 大小姐 18:21:29 不是啊，就算我吾帮距，但我都要开啊因为我有好多抵扣买佐货就有抵扣的 明姐会计培训班 18:22:13 明姐会计培训班 18:22:21 你就算有得抵， 明姐会计培训班 18:22:36 10元进项，那你还得要开出12元，明不？ 明姐会计培训班 18

14、:22:50 就是这12元你还得交企业所得，增值税，附加 大小姐 18:22:52 哦系涡 明姐会计培训班 18:22:55 而不是同样开出10元 明姐会计培训班 18:22:57 笨 大小姐 18:23:03 我既然吾记得 大小姐 18:23:06 明姐会计培训班 18:23:11 就算同样是10元，你还得要交销售收入算出的附加 明姐会计培训班 18:23:16 大小姐 18:23:27 不记得添 明姐会计培训班 18:23:29 点极都不明，看来是还没好好理解好基础。 明姐会计培训班 18:23:51 5制好惨啊。 明姐会计培训班 18:24:04 买到靓衣衣没有？ 大小姐 18:24:0

15、9 甘点解有D公司可以代人开的，但距收都二点 大小姐 18:24:14 无啊，你介绍D都无的 大小姐 18:24:26 次次你介绍D都无货了 明姐会计培训班 18:24:28 那是因为他跟你刚没理解前一样笨 大小姐 18:24:30 明姐会计培训班 18:24:32 不懂。 明姐会计培训班 18:24:49 不懂原理，然后就傻乎乎开出来了 保险款（内外帐的做法， 给钱时当时入了费用，借：管理费用-保险100，贷：银行100 收到赔款时，借：银行80，借：营业外支出20 ，贷：管理费用100（或借管理费用-100元） 收到赔款是110，借：银行110，贷：管理费用100（或借管理费用-100元）

16、，贷营业外收入10（这里外帐就得交企业所得税） 给钱时当时是入了其他应收款，借：其他应收款-保险100，贷：银行100 收到赔款时，借：银行80，借：营业外支出20，贷：其他应收款100（或借：其他应收款-100元） 收到赔款是110，借：银行110，贷：其他应收款100（或借：其他应收款-100元），贷营业外收入10（这里外帐就得交企业所得税） A公司07年末实现净利润100万元，08年亏损250万元（以后年度没亏损），09年实现利润总额500万元，所得税税率25%，请计算下09年累计未分配利润 09年累计未分配利润=100+187.5 09年要交所得税=（500-250）*25%=62.5万 09年净利润（指本年利润）=-250+（500-62.5）=187.5 佐拉/se cici 16:48:03 应第三方客户要求走帐套钱，由第三方客用公户代付我司的供应商货款，然后我司用现金扣除税金后退回给第三方客户，甘样我应该如何做帐才能明了？ 佐拉/se cici 17: