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1、六盘水市燃气总公司2013上半年财务分析报告六盘水市燃气总公司2013上半年财务分析报告公司基本情况六盘水市燃气总公司始建于1984年12月，1990年建成供气，注册资金2086万元。历经二十余年的发展，已经成为集煤气工程设计、安装、燃气销售，煤气设施巡检维护、抢险、燃气器具销售及售后服务为一体的国有独资公用企业。截止至2012年12月末，公司下属5家全资子公司，一家参股公司。5家全资子公司分别为六盘水星炬建筑安装工程有限公司、盘县燃气公司、六盘水市热力有限公司、六盘水燃气热力设计院、六盘水城市燃气化学分析有限公司，参股公司为六盘水清洁能源公司（占股份30%）。公司目前已开通煤气用户八万余户，
2、拥有10万立及3万立气柜各一座，日供气能力45万立方米，初步形成煤气管网敷设东起双水，西止德坞，南至凤凰新区，北抵水城矿务局、铁路片区的城市供气格局。截止2013年6月末，公司合并资产负债表显示公司资产48512万元，负债32272万元，所有者权益总额16240万元，合并利润表显示公司利税总额185万元，资产负债率为66.52%。一、合并实现利润分析 1.利润总额 2013年上半年实现利润为185万元，与2012年的657万元相比有较大下降，下降了472万元，下降率为71.84%。公司实现利润主要来自于内部经营业务，从上述指标来看，今年上半年公司盈利基础不是很可靠，但按照国资委的考核方案，剔除
3、公司为拓展市场，大量进行项目建设而产生的融资财务费用，公司实际通过经营业务而实现的利润为591万元，虽然较去年同期有所下降，但对照国资委年初制定的1200万元利润总额的考核指标，只能说公司基本达到了时间过半任务过半的经营目标。合并利润、财务费用及实际利润比较 2.营业利润2013年上半年营业利润为187.45万元，与2012年的664.16万元相比下降了476.71万元，下降率为71.77%。具体来说，以下项目的变动使营业利润发生了增加变动：今年报告期营业总收入较上年同期增加861.75万元，其中主营业务收入较上年同期增加710.86万元，其它业务收入150.88万元，主营业务税金及附加减少6
4、.79万元，共计增加营业利润868.54万元；以下项目的变动使营业利润减少：营业费用(销售费用)增加了92.85万元，营业成本增加782.21万元，管理费用增加107.29万元，财务费用增加362.90万元，共计减少营业利润1345.25万元,增加项与减少项相抵，使营业利润下降467.71万元。营业收入、营业成本、营业利润变化项目营业收入营业成本2012年4545.743881.572013年5407.495220.04营业收入、营业成本、营业利润变化图营业成本期间费用变化项目管理费用营业费用财务费用2012年690.45571.9242.772013年797.74664.77405.67营业
5、成本中期间费用变化图从营业收入、营业成本、营业利润来看，虽说今年营业收入较上年同期增加了18.95%计861.75万元，但主营业务成本主要是煤气成本较上年增加了582万元，安装成本增加了93万元，其他综合成本上升134万元，尤其是期间费用中财务费用的上升，这几项因素导致营业利润较上年同期大幅下降。以下是主营业务成本变化情况：主营业务成本变化表项目煤气成本安装成本材料成本商品成本人工成本其他成本2012年1132934877912152013年171410272131180140变动额58293126-689-75变动率51.41%9.96%144.83%-85.71%97.80%-34.88%
6、主营业务成本变化图3.主营业务的盈利能力 2013年上半年主营业务收入净额(毛利)为1920.42万元，与2012年的1987.71万元相比略有下降，下降3.38%，幅度不是很大。从主营业务收入和成本的变化情况来看，2013年上半年主营业务收入为5185.09万元，比2012年的4474.23万元增加了15.89%；2013年主营业务成本为3264.67万元，比去年同期有所增加，增加23.83%，主营业务收入和主营业务成本同时增长，但主营业务成本增长幅度大于主营业务收入增长幅度，表明公司主营业务盈利能力下降。 主营业务利润（毛利）变化项目主营业务收入主营业务成本毛利2012年4474.2324
7、86.521987.712013年5185.093264.671920.42变动量710.86778.15-67.29变动率15.89%31.29%-3.39% 实现利润增减情况表项目营业收入营业成本含附加期间费用营业外收入营业外支出利润总额2012年4545.742576.431305.147.51656.662013年5407.483351.851868.1810.1813.13184.5变动额861.74775.42563.0410.185.62-472.16变动率18.96%30.10%43.14%100.00%74.83%-71.90%实现利润增减情况图二、成本分析 1.成本构成情况
8、 2013年上半年六盘水市燃气总公司成本费用总额为5220.04万元，其中：主营业务成本为3264.67万元，占成本总额的62.54%;营业费用为664.77万元，占成本总额的12.73%;管理费用为797.74万元，占成本总额的15.28%;财务费用为405.67万元，占成本总额的7.78%，其他业务成本为4.97万元，占成本总额的0.09%，主营业务税金及附加为82.21万元，占成本总额的1.57% 成本构成示意图成本构成表项目2012年2013年金额占比金额占比成本总额3881.57100.00%5220.04100.00%主营业务成本2486.5264.06%3264.6762.54%
9、营业费用571.9214.73%664.7712.73%管理费用690.4517.79%797.7415.28%财务费用42.771.10%405.677.77%营业税金及附加892.29%82.211.57%其他成本10.03%4.970.10%与2012年相比，营业总成本构成中，主营业务成本下降了1.52个百分点，营业费用下降了2个百分点，管理费用下降了2.51个百分点，营业税金及附加下降了0.72个百分点，其他成本上升了0.07个百分点，而财务费用则大幅上升了6.67个百分点，由此可以看出，2013年成本总额上升的原因主要是由于财务费用上升造成的。占比情况变化示意图2.总成本变化情况及原
10、因分析六盘水市燃气总公司2013年成本费用总额为5220.04万元，与2012年的3881.57万元相比有较大增长，增长34.48%。 成本构成变动情况表(占主营业务收入的比例) 项目2012年2013年变动额(金额)变动率金额占比金额占比主营业务收入4474.23100.00%5185.09100.00%710.8615.89%主营业务成本2486.5255.57%3264.6762.96%778.1531.29%营业税金附加891.99%82.211.59%-6.79-7.63%管理费用690.4515.43%797.7415.39%107.2915.54%营业费用571.9212.78%
11、664.7712.82%92.8516.23%财务费用42.770.96%405.677.82%362.9848.49%其他成本10.02%4.970.10%3.97397.00%由上表可以看出，虽然2013年上半年收入较上年同期上升了15.89%，但主营业务成本在报告期内较上年同期却上升了31.29%，而且主营业务成本占主营业务收入的比重上升了7.39个百分点，这是造成今年上半年利润下降的原因之一，而造成今年上半年利润大幅下降的主要原因是财务费用较上年增加了362.9万元，其占主营业务收入的比重由0.96%陡升至7.82%，上升了6.86个百分点，随着公司项目建设融资力度加大，如何融资以及如
12、何控制融资财务成本已成为公司当前乃至今后相当长一段时间财务管理工作的主要方面。 3.主营业务成本控制情况2013年上半年主营业务成本为3264.67万元，与2012年的2486.52万元相比有较大增长，增长31.29%。2013年上半年主营业务成本占主营业务收入的比重为62.96%，与2012年的55.57%相比变化较大，上升了7.39个百分点。主营业务成本费用水平欠稳定，会造成成本费用利润率的降低，从国资委的考核指标的角度来说，这是一个危险的信号！下半年应当在主营业务成本费用上有所控制，降低安装成本，同时下半年随着增长工资的补发和增量补贴的发放，管理费用、营业费用会有较大的增加，下半年的经济
13、运行工作中，控制成本费用的形势突显严峻！ 4.营业费用及管理费用合理性评价2013年上半年营业费用为664.77万元，与2012年同期571.92万元相比有所上升，上升幅度为16.23%。2013年在营业费用上升16.23%的情况下主营业务收入却只获得了15.89%的增长，说明公司的煤气销售和安装收入效率没有显著提高反而较之上年同期略有下降。另外，2013年上半年管理费用为797.74万元，与2012年同期的690.45万元相比有较大增长，增长幅度为15.54%。2013年上半年管理费用占销售收入的比重为15.39%，与2012年同期的15.43%相比变化不大。营业费用、管理费用与主营业务收入
14、同步增长，但营业利润急剧下降，即使剔除财务费用大幅上升的因素，相对形成的利润来说，营业费用、管理费用支出也偏高。 营业费用、管理费用中可控费用比较示意图 营业费用、管理费用中可控费用比较表从上述图表分析来看，在营业费用和管理费用中可控费用项目在今年上半年控制都非常好，除了培训费小幅下降外，其它可控费用下降幅度都比较大，说明今年上半年公司在可控费用管理方面加强了控制力度，对上半年的利润形成作出了一定的贡献。但营业费用、管理费用总额较去年同期上升16.23%和15.54%，这主要是工资及附加费的增涨，还有一些固定费用的增涨造成的。营业费用、管理费用中工资比较示意图项目招待费办公费差旅费汽车费培训费2013年23.35.855.8331.326.522012年30.7418.288.6940.146.45变动额-7.44-12.43-2.86-8.820.07变动率-24.20%
