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1、国际贸易融资风险防控分析一、 国际贸易融资简介国际贸易融资业务,是指商业银行在进行国际贸易结算过程中向本国进出口企业提供的资金融通或信用便利。它主要包括减免保证金开证、票据贴现、单据押汇、打包放款、银行承兑汇票、信托收据、担保提货、买入外币票据、保理、福费廷等融资方式.国际贸易融资与其他业务不同,它集中间业务和资产业务于一身,在经营中具有多方面的积极作用。目前所有银行都把这种业务放在重要地位,甚至有的银行贸易融资占其总业务额的一半以上,贸易融资已构成银行重点经营范围和支柱性业务。二、国际贸易融资面临的主要风险国际贸易融资是以国际贸易为基础的,它不仅涉及到国内、国外两个贸易市场、涉及不同的法律规
2、则及多方面复杂的环节,而且融合了与进出口环节紧密关联的银行和商业双重信用,因此,银行每办一笔贸易融资业务都存在着诸多的潜在风险。1. 贸易风险。国际间的进出口贸易从谈判、签约到履约都是一种商业信用,为此,进出口企业双方的资信状况、经营能力、进出口货物的价格、质量、交货期限、市场行情和汇率变动情况以及企业生产能力等诸多因素均会影响到贸易是否顺利完成。在这期间,任何一个环节出现问题,都有可能导致经营失败,产生贸易纠纷和索赔,出现贸易风险,导致风险贷款。2. 进出口商资信风险。我国进出口企业总体效益不佳,一些亏损企业管理混乱、资信欠佳,常因资金短缺而利用押汇、打包贷款等信用证融资手段套取银行资金。银
3、行短期融资实际上往往被长期占用,严重影响银行经营资产的流动性和安全性。3. 银行资信风险。进出口双方银行对促进贸易的完成起着关键作用,国外银行中国有银行并不常见,银行都是按商业化经营原则来经营的,如经营不善,随时有倒闭的可能。此外有些发展中国家对贸易及金融惯例了解不够或根本不按惯例办事,某些开证行还常应进口商要求出现无理拒付信用证现象,还有些保兑行漠视国际惯例推卸其第一付款人应承担的责任。这种银行资信不佳的状况,也会造成风险贷款。因此,选择资信良好的代理行至关重要。4. 国家及政治风险。进出口商所在国家的政治、经济是否稳定,法律是否健全,贸易、外汇管制是否严格等因素对贸易的顺利进行至关重要。因
4、为贸易融资涉及到不同国家间债权债务的清偿与支付,当贸易对象国出现政局不稳、外汇管制、制裁等因素,都可能使贸易合同难以履行,从而使银行的贸易融资蒙受风险。所以,忽略国家风险,仍有可能造成风险贷款。5. 操作风险。商业银行发展信用证业务及其他融资业务时,未对其操作实行严格的管理,或未采取有效的防范措施,就会出现许多制度不严、监察不力、管理不够等操作失当现象,从而造成资金损失,形成操作风险。6. 金融诈骗风险。出口方及时收汇的前提是在出运货物后必须在有效时间内完成票据提示或提供符合要求的单据,而犯罪分子却常常在国际贸易结算过程中利用假票据、假银行信用证骗取银行资金。其手段包括:伪造大额银行票据、涂改
5、票据金额、伪造信用证以及开立具有限制性生效条款和收汇没有保障的“软条款信用证”等等。据统计,目前我国外贸出口未收账款超过100 亿美元,其中属恶性欺诈的拖欠款就高达60 % ,每年因信用证欺诈造成银行垫款达数十亿元。7. 内部管理失控风险。目前,银行普遍把贸易融资作为拓展结算市场和加强银行同业竞争的一种手段,但如对其风险性缺少具体的防范措施和实行有效管理,就会造成现实风险。三、防范国际贸易融资风险的对策针对贸易融资中存在的各种风险,商业银行必须尽快建立和完善风险防范体系,及时采取减少或降低融资风险程度的对策,不断提高识别融资风险能力和防范风险的管理能力。1. 要高度重视贸易融资的风险防范银行各
6、级领导必须高度认识贸易融资业务的风险性,切实把好关。不要仅把融资作为加强竞争的手段,而且要把融资与加强资产风险管理、提高信贷质量结合起来,实行稳健经营。2. 银行在进行业务时应认真分析进出口企业潜在的财务风险银行应充分利用报表掌握企业的支付能力以及有无充足的物资保证,由于进出口企业多具有借款大、应收账款大、存货大、费用大、长期投资大、汇率影响大以及自由资产小、投资效益小、偿债能力小等特点,决定了外贸企业伸缩性大、潜在风险大。因此做好财务状况的分析至关重要。银行对企业财务状况的评定必须建立在报表真实性的基础之上,否则银行所承担的风险是无法估量的。此外,企业管理人员的素质、经营管理效率及企业能力的
7、评定也是贸易融资授信评估工作中不可缺少的内容。3. 严格信用证业务管理首先,要审查进出口双方贸易的真实性、判别信用证的有效性,这是防范贷款风险的基础。其次,要审查开证行的资信,在开证行资本实力与来证金额明显不符的情况下,应当要求知名的大银行保兑,为偿付行确认偿付,允许我国出口方分批装运、分批收汇。再次,应调查了解产品市场价格、交货、运输方式、航运单证状况、掌握进口商品的销售渠道和需求情况以及国内外同类商品的参考价格,判断开证申请人预期还款能力及是否有套取银行资金的目的。4. 要确保对进出口企业风险资产监控的连续性和稳定性加强对资金回收监控和贸易融资预期的催收和转化,使银行资产风险达到最小。要区
8、别贷款种类、期限及风险度,建立台账,对已逾期贷款,要填制风险贷款通知单,及时发布风险预报。在确定企业贸易融资授信额度以后,对该额度的使用方向、进度和效益等情况进行跟踪监控,防止企业挪用、长期占用贸易融资款项。要督促企业及时交单议付,配合结算部门共同把关,严格审查单据,做到单证一致。建立风险考核制度,进行事后监督和分析考核。5. 建立信贷资产的法律保障机制在立法明显滞后于贸易融资业务的情况下,我国应该加强对现有的相关立法的研究,结合实际和未来发展的趋势,找出不相适应的地方和存在的漏洞,通过有关途径呼吁尽快完善相关立法,建立与国际接轨的法律法规。当前最重要的任务是要研究在现有的法律环境下,如何与国
9、际惯例接轨,制定一套切实可行的业务操作方案,依靠法律来为我们顺利开展融资业务保驾护航。在实际业务操作中要根据各个企业的特点,严格按照担保法的条款来组织,对进出口企业实行全面的资产抵押,利用法律武器最大限度地保障银行利益,减小风险。6. 不断提高贸易融资业务管理人员的整体素质,增强防范融资风险的意识和能力国际贸易融资业务是一项知识面较广,技术性强,操作复杂的业务,对相关从业人员的业务素质要求很高。我国开展这项业务时间短,目前急需既懂国际惯例、懂操作技术又精通信贷业务的复合型专业人才。因此,提高贸易融资管理人员的素质,增强防范风险的意识和能力已成为当务之急。首先要引进高水平高素质的人才,其次要抓好
10、岗位培训,第三要不断提高员工的服务质量和道德修养,第四要强化风险意识,不断提高工作人员识伪、防伪能力,建立风险防范体系,采取有效的手段控制风险,增强防范和化解国际贸易融资风险能力。7. 积极进行贸易融资业务创新,促进贸易融资向多样化方向发展伴随着银行竞争的加剧,我国不仅要广泛采用国际上通行的多种贸易融资方式,而且还要在了解市场需求的基础上不断开发和拓展新业务,逐渐扩大保付代理和福费廷等新业务的覆盖面,带动贸易融资业务量的扩大,进行贸易融资业务创新,以促进贸易融资向多样化方向发展。随着贸易迅猛发展和银行业竞争的加剧,进出口企业对贸易融资的需求更加迫切,然而现实的贸易融资无论在方式上、业务数量上还是法律的健全上都无法满足国际贸易的需要。现实迫使我们必须认真面对和正视风险,在有效规避和控制贸易融资风险的前提下要大力发展贸易融资业务。应该指出,贸易需要融资,融资有风险,但只要建立起一套完整的贸易融资风险防范体系和运作机制,规范各项业务操作,就能够把贸易融资风险控制到最低水平,从而推动贸易融资业务快速发展。
