某公司经营计划与预算管理制度

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1、某集团股份有限公司某集团股份有限公司 经营计划和预算管理制度 目目 录录 第一章第一章总则总则 3 第二章第二章组织机构组织机构 3 第三章第三章编制原则编制原则 4 第四章第四章范围与依据范围与依据 5 第五章第五章内容与要求内容与要求 5 第六章第六章年度经营计划和预算方案编制和调整流程年度经营计划和预算方案编制和调整流程 6 第七章第七章执行、监督与过程考核执行、监督与过程考核 7 第八章第八章年度经营决算年度经营决算 9 第九章第九章附附 则则 9 附件一：股份公司年度经营计划和预算编制参考格式附件一：股份公司年度经营计划和预算编制参考格式11 附件二：权属公司年度经营计划和预算编制参

2、考格式附件二：权属公司年度经营计划和预算编制参考格式12 附件三：股份公司各职能部门管理计划和预算编制参考格式附件三：股份公司各职能部门管理计划和预算编制参考格式14 机密 经营计划和预算管理制度经营计划和预算管理制度 总则总则 为贯彻某股份公司发展战略，加强某股份公司及各权属公司经为贯彻某股份公司发展战略，加强某股份公司及各权属公司经 营管理的计划性，规范某股份公司的计划和预算管理工作，特制定营管理的计划性，规范某股份公司的计划和预算管理工作，特制定 本制度。本制度。 某股份公司实行以目标利润和资产保值增值为导向的经营计划某股份公司实行以目标利润和资产保值增值为导向的经营计划 和预算管理，遵

3、循和预算管理，遵循“统一筹划、分级管理、权责结合统一筹划、分级管理、权责结合”的原则，进的原则，进 行总量调控和管理。行总量调控和管理。 本制度中除特殊注明之外，本制度中除特殊注明之外， “某股份某股份” 、 “股份公司股份公司”是指某集是指某集 团股份有限公司，团股份有限公司， “权属公司权属公司”是指某集团股份有限公司拥有实际控是指某集团股份有限公司拥有实际控 制权的企业。制权的企业。 组织机构组织机构 股份公司的经营计划和预算管理组织机构包括股份公司董事会、股份公司的经营计划和预算管理组织机构包括股份公司董事会、 股份公司总经理办公会、股份公司资产管理部。股份公司总经理办公会、股份公司资

4、产管理部。 股份公司董事会是股份公司年度经营计划和预算管理的最高决股份公司董事会是股份公司年度经营计划和预算管理的最高决 策机构，其职责包括：策机构，其职责包括： 审批某股份公司年度经营计划和预算；审批某股份公司年度经营计划和预算； 审批有关计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制审批有关计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制 方针和程序；方针和程序； 对相关某股份公司年度经营计划和预算的各项重大事项进行对相关某股份公司年度经营计划和预算的各项重大事项进行 决定。决定。 股份公司总经理办公会是股份公司年度经营计划的审核机构，股份公司总经理办公会是股份公司年度经营计划的审核机构， 其职

5、责包括：其职责包括： 审核某股份公司年度经营计划与预算；审核某股份公司年度经营计划与预算； 审议某股份公司权属公司年度经营计划与预算，形成决议；审议某股份公司权属公司年度经营计划与预算，形成决议； 审核有关计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制审核有关计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制 方针和程序；方针和程序； 对相关某股份公司年度经营计划与预算的各项重大事项进行对相关某股份公司年度经营计划与预算的各项重大事项进行 讨论，形成意见。讨论，形成意见。 某股份公司总经理办公会在审议股份公司年度经营计划与预算某股份公司总经理办公会在审议股份公司年度经营计划与预算 议题时，权属公司相关

6、负责人应列席并参加讨论。议题时，权属公司相关负责人应列席并参加讨论。 股份公司资产管理部是股份公司年度经营计划和预算管理的执股份公司资产管理部是股份公司年度经营计划和预算管理的执 行机构，其职责包括：行机构，其职责包括： （1） 传达股份公司确定的股份公司总体经营管理方针、总传达股份公司确定的股份公司总体经营管理方针、总 体目标；体目标； （2） 起草、修订、下发经营计划和预算方案的指标类别、起草、修订、下发经营计划和预算方案的指标类别、 格式；格式； （3） 审核股份公司各权属公司的年度经营计划和预算方案审核股份公司各权属公司的年度经营计划和预算方案 提案；提案； （4 4） 制订股份公司的

7、年度经营计划和预算方案提案；制订股份公司的年度经营计划和预算方案提案； （5 5） 制订股份公司月度、季度、半年、年度经营计划与预制订股份公司月度、季度、半年、年度经营计划与预 算执行情况分析报告；算执行情况分析报告； （6） 监督股份公司各权属公司的经营计划与预算执行情况；监督股份公司各权属公司的经营计划与预算执行情况； （7） 负责计划预算管理其它相关事项；负责计划预算管理其它相关事项； （8） 负责对各权属公司的年度经营决算报告进行审核、汇负责对各权属公司的年度经营决算报告进行审核、汇 总，并撰写股份公司年度经营决算报告和相关分析报总，并撰写股份公司年度经营决算报告和相关分析报 告。告。

8、 编制原则编制原则 一致性原则：某股份公司的经营计划和预算方案要根据股份公一致性原则：某股份公司的经营计划和预算方案要根据股份公 司的中长期战略规划进行编制，服从股份公司的中长期发展目标，司的中长期战略规划进行编制，服从股份公司的中长期发展目标， 并符合股份公司总体的经营方针。并符合股份公司总体的经营方针。 先进性原则：各项经济技术指标都要对照先进性原则：各项经济技术指标都要对照“三个水平三个水平”进行。进行。 即本中心历史最好水平、本年实际水平、国内同行业先进水平。即本中心历史最好水平、本年实际水平、国内同行业先进水平。 全面完整性原则：股份公司经营计划和预算必须全面、完整、全面完整性原则：

9、股份公司经营计划和预算必须全面、完整、 具体，并将指标层层分解落实。具体，并将指标层层分解落实。 实事求是原则：股份公司经营计划和预算要根据企业实际情况，实事求是原则：股份公司经营计划和预算要根据企业实际情况， 在对宏观经济状况与经济政策、行业趋势进行深入分析的基础上进在对宏观经济状况与经济政策、行业趋势进行深入分析的基础上进 行编制。行编制。 范围与依据范围与依据 经营计划和预算的编制责任中心范围：经营计划和预算的编制责任中心范围： （1） 一级责任中心：股份公司；一级责任中心：股份公司； （2） 二级责任中心：股份公司各职能部门、股份公司各权二级责任中心：股份公司各职能部门、股份公司各权

10、属公司属公司 经营计划和预算编制的依据和基础：经营计划和预算编制的依据和基础： （1） 宏观经济和政策环境；宏观经济和政策环境； （2） 行业趋势、市场环境、竞争环境；行业趋势、市场环境、竞争环境； （3） 公司中长期战略规划；公司中长期战略规划； （4） 责任中心自身资源和能力的分析报告；责任中心自身资源和能力的分析报告； （5） 经营计划和预算执行情况的分析报告。经营计划和预算执行情况的分析报告。 内容与内容与要求要求 股份公司的经营计划和预算必须包括以下内容：股份公司的经营计划和预算必须包括以下内容： （1） 股份公司上一年度经营计划与预算执行情况总结；股份公司上一年度经营计划与预算执行

11、情况总结； （2） 股份公司战略发展目标；股份公司战略发展目标； （3） 股份公司内外部环境分析与预测；股份公司内外部环境分析与预测； （4） 股份公司主要年度经营目标；股份公司主要年度经营目标； （5） 股份公司实现目标的措施规划；股份公司实现目标的措施规划； （6） 股份公司财务预算方案；股份公司财务预算方案； （7） 股份公司风险分析及相应对策准备；股份公司风险分析及相应对策准备； （8） 其它说明。其它说明。 各权属公司年度经营计划和预算必须包括以下内容：各权属公司年度经营计划和预算必须包括以下内容： （1） 权属公司上一年度经营计划与预算执行情况总结；权属公司上一年度经营计划与预算执

12、行情况总结； （2） 权属公司战略发展目标；权属公司战略发展目标； （3） 权属公司内外部环境分析与预测；权属公司内外部环境分析与预测； （4） 权属公司主要年度经营目标；权属公司主要年度经营目标； （5） 权属公司实现目标的措施规划；权属公司实现目标的措施规划； （6） 权属公司年度预算方案；权属公司年度预算方案； （7） 权属公司风险分析及相应对策准备；权属公司风险分析及相应对策准备； （8） 股份公司要求的其它权属公司经营管理重要信息；股份公司要求的其它权属公司经营管理重要信息； （9） 其它说明。其它说明。 股份公司各职能部门年度管理计划和预算必须包括以下内容：股份公司各职能部门年度管

13、理计划和预算必须包括以下内容： （1） 部门上一年度经营计划与预算执行情况总结；部门上一年度经营计划与预算执行情况总结； （2） 股份公司战略对部门发展的要求；股份公司战略对部门发展的要求； （3） 部门主要年度管理和支持服务目标；部门主要年度管理和支持服务目标； （4） 部门工作计划及主要举措；部门工作计划及主要举措； （5） 部门费用预算；部门费用预算； （6） 其它说明。其它说明。 权属公司预算方案和汇报重要信息的内容格式参见附表。权属公司预算方案和汇报重要信息的内容格式参见附表。 股份公司经营计划和预算方案与权属公司经营计划和预算方案股份公司经营计划和预算方案与权属公司经营计划和预算方

14、案 的编制必须符合以下要求：的编制必须符合以下要求： （1） 经营计划中重大工作内容应该逐项列出，并制定工作经营计划中重大工作内容应该逐项列出，并制定工作 进度表；进度表； （2） 各项计划和预算指标确定部分和预测部分应该明确分各项计划和预算指标确定部分和预测部分应该明确分 开，尽可能压缩预算中的预测范围（例如将已经签署开，尽可能压缩预算中的预测范围（例如将已经签署 合同的业务和不确定业务分开列明）合同的业务和不确定业务分开列明） ，同时要详细说明，同时要详细说明 预测过程和依据；预测过程和依据； （3） 计划和预算中包含的各项数据要尽量明细；计划和预算中包含的各项数据要尽量明细； （4） 就

15、所开发项目编制项目预算。就所开发项目编制项目预算。 年度经营计划和预算方案编制和调整流程年度经营计划和预算方案编制和调整流程 年度计划和预算的编制流程包括权属公司年度经营计划与预算年度计划和预算的编制流程包括权属公司年度经营计划与预算 审核流程、股份公司年度经营计划与预算制定流程、权属公司年度审核流程、股份公司年度经营计划与预算制定流程、权属公司年度 经营计划与预算调整审核流程、股份公司年度经营计划与预算调整经营计划与预算调整审核流程、股份公司年度经营计划与预算调整 流程。流程。 权属公司年度经营计划与预算编制与审核自前一年度的权属公司年度经营计划与预算编制与审核自前一年度的 1010 月月

16、1 1 日开始，在日开始，在 1212 月月 3131 日前完成编制。审核流程如下：日前完成编制。审核流程如下： （1） 权属公司提出年度经营计划与预算方案；权属公司提出年度经营计划与预算方案； （2） 权属公司将年度经营计划与预算方案上报股份公司权属公司将年度经营计划与预算方案上报股份公司(权权 属公司由股份公司外派董事上报属公司由股份公司外派董事上报)； （3） 股份公司资产管理部审核权属公司年度经营计划与预股份公司资产管理部审核权属公司年度经营计划与预 算方案，出示专业意见；算方案，出示专业意见； （4） 股份公司分管副总经理审核权属公司年度经营计划与股份公司分管副总经理审核权属公司年度经营计划与 预算方案，出示意见；预算方案，出示意见； （5） 股份公司总经理办公会审议权属公司年度经营计划与股份公司总经理办公会审议权属公司年度经营计划与 预算方案，形成审议决议；预算方