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1、,第十二章 银行保函和备用信用证,教学目的和要求,了解银行保函的概念、主要内容和当事人的主要责任； 熟悉银行保函的分类和各类银行保函的概念和使用背景； 了解与保函有关的国际惯例及不同国家对保函的特殊要求； 了解银行防范保函业务风险的主要措施。 了解备用信用证的概念、性质和当事人的主要责任； 熟悉备用信用证的分类和各类备用信用证的概念和使用背景。 掌握银行保函、备用信用证、跟单信用证三者之间的异同。,章首图示：保函在涉外工程中的应用,图12-1（a） 保函在涉外工程中的应用示意图,章首图示：保函在涉外工程中的应用,图12-1（b） 保函在涉外工程中的应用示意图,第一节 银行保函,一、保函概述,保
2、函(Letter of Guarantee，L/G)又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个人(担保人)应申请人的请求，向第三方(受益人)开立的一种书面信用担保凭证，保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。 分类：保函可分为从属性保函和独立性保函两种。 从属性保函，是商务合同的一个附属性契约，其法律效力随商务合同的存在而存在，随商务合同的变化、灭失而变化、灭失。在从属性保函项下，银行承担第二性的付款责任。 独立性保函是根据商务合同开出，但又不依附于商务合同而存在的具有独立法律效力的法律文件。独立保函项下银行承担第一
3、性的付款责任。现代保函以独立性保函为主。,第一节 银行保函,一、保函概述,独立保函与备用信用证的到期日是可强制执行的，这是独立保函的重要特征。 独立性保函主要是由银行签发的，因此通常也被称为银行保函（Bankers Letter Guarantee)。 银行保函是银行或金融机构应申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面保证。银行保函又叫银行担保书。,第一节 银行保函,二、银行保函的当事人与主要责任,第一节 银行保函,三、银行保函当事人之间的关系,图12-2 保函当事人关系示意图,1、申请人向担保人提出开立保函的申请；,2、申请人寻找反担保人，提供银行可以接受的反担保；,3、反
4、担保人向担保人出具不可撤销的反担保；,4、担保人将其保函寄给通知行，请其通知受益人;有时，担保人根据受益人的要求，须找一家国际公认的大银行对其出具的保函加具保兑;或担保人将其保函寄给转开行，请其重新开立以受益人为抬头的保函；,5、通知行/保兑行/转开行将保函通知/转开给受益人；,6、受益人在发现保函申请人违约时，向担保人/保兑行或转开行(担保人)索偿，担保人/保兑行赔付；,7、保兑行赔付后向担保人索赔，担保人赔付；,8、担保人赔付后向反担保人索赔，反担保人赔付；,9、反担保人赔付后向申请人索赔，申请人赔付。,第一节 银行保函,四、银行保函的主要内容,第一节 银行保函,五、银行保函的主要种类,（
5、一）银行保函的基本分类,有条件保函,第一节 银行保函,五、银行保函的主要种类,（一）银行保函的基本分类,第一节 银行保函,五、银行保函的主要种类,（一）银行保函的基本分类,第一节 银行保函,五、银行保函的主要种类,（一）银行保函的基本分类,第一节 银行保函,五、银行保函的主要种类,（一）银行保函的基本分类,第一节 银行保函,五、银行保函的主要种类,（一）银行保函的基本分类,第一节 银行保函,五、银行保函的主要种类,（一）银行保函的基本分类,第一节 银行保函,（二）银行保函按用途分类,第一节 银行保函,案例12-1：,某年，国内A公司与国外B公司签署设备采购合同，采购金额总计3亿美元。 设备款支
6、付步骤为：20预付款70信用证10尾款。 按照约定，该合同剩余6000万美元需要开立预付款保函，国内C银行开立预付款保函，有效期为12个月，保证金比例为20%，追加申请人法定代表人个人无限连带责任担保，手续费为0.15，按季收取。 C银行与A公司签订预付款监管协议，并开立专用资金监管账户，对预付款的支付使用严格监管。 资金的使用者A公司需提供正式的贸易合同等基础交易资料，且资金去向与合同严格一致。,第一节 银行保函,C银行业务运行效果： 保证金存款约6000万元+预付款存款约30000万元； 衍生外汇结算15000万美元，人民币结算约9亿元； 保函手续费收入183万元； 结算手续费收入、汇兑收
7、益300万元。,第一节 银行保函,（三）其他保函,借款保函的金额即借款金额加利息，有效期从开立日或贷款协议同意日生效，到期日为贷款本息还清之日。 海关免税保函是银行给国外海关开立的保证临时进口的商品撤回而不纳税的文件。保函金额即海关规定税金金额。保函效期为合同规定的施工器具或展品等撤离该国之日再加一日。 透支保函金额一般为透支契约规定的透支限额及利息和费用之和。保函效期为透支契约规定的结束日再加半个月。 保释金保函金额一般视损失的多少，由法庭确定。保函效期至法庭判决以后的若干天。,第一节 银行保函,六、与保函有关的国际惯例,第一节 银行保函,七、银行保函业务的风险防范,第二节 备用信用证,一、
8、备用信用证概念及性质,（一）备用信用证的概念,国际商会跟单信用证操作指南中对备用信用证做了如下定义：备用信用证是一种跟单信用证，或者是类似的安排，不论其如何命名或描述: 偿还开证申请人的借款、或预付给开证申请人或为开证申请人支付的款项； 对开证申请人承担的债务进行支付； 对开证申请人履行合同中的违约行为进行支付。 所谓的“跟单”，是指随附除汇票、本票和支票以外的所有单据，而不仅仅指装运单据。 由于备用信用证所具有的“担保”性质，所以有时也称做“担保信用证”。商业信用证和担保信用证合称为“跟单信用证”。,第二节 备用信用证,（二）备用信用证的性质,第二节 备用信用证,二、备用信用证的分类,第二节
9、 备用信用证,三、备用信用证的当事人,第二节 备用信用证,图12-3 备用信用证各当事人之间的关系示意图,1、申请人向开证人提出开立备用信用证的申请。,2、申请人寻找反担保人，提供开证人可以接受的反担保备用信用证。,3、反担保人向开证人出具不可撤销的反担保备用信用证。,4、有时，开证人根据受益人的要求，须找一家国际公认的大银行对其出具的备用信用证加具保兑。开证人将其备用信用证寄给通知行/保兑行，请其通知受益人。,5、通知行/保兑行将备用信用证通知给受益人。,6、受益人在发现备用信用证申请人违约时，向开证人/保兑行索偿，开证人/保兑行赔付。,7、保兑行赔付后，向开证人索偿，开证人赔付。,8、开证
10、人赔付后向反担保备用信用证开证人索偿，反担保人赔付。,9、反担保人赔付后向申请人索偿，申请人赔付。,第二节 备用信用证,申请人的名称和详细地址； 受益人的名称和详细地址； 开证人的名称和详细地址； 通知行或转开行(如有的话)的名称和详细地址； 编号和开立的日期； 所依据的合同或标书等协议的号码、日期等； 开证人承担偿付责任的金额(包括大写和小写)； 备用信用证的性质，即备用信用证的种类，； 有效期，包括备用信用证的生效日期和失效日期； 开证人的责任及申请人、受益人的权利和义务； 备用信用证的索赔文件； 仲裁条款和适用法律。,第二节 备用信用证,案情：某银行开出不可撤销的备用信用证，经A银行加保
11、并通知受益人。该证要求： 提供一份违约证书，声明“根据X公司与Y公司1994年1月1日签订的第111号合同，我们在1994年2月2日装运S毫升油。按照上述合同条款要求，我们从装船日起已等待Y方付款达120天，Y方未付应付款。因此Y方已违约，应在备用信用证项下向我方支付X美元。” 商业发票副本一份，注明装运商品的细目。 运输单据副本一份，证明货物已装运及注明装运日期。 受益人按合约发了货，并按销货条件向Y开出了120天到期付款的发票。在发货后的120天，由于未直接从Y方收到款项，受益人缮制了备用信用证所要求的文件，提交给保兑行。 保兑行审核了违约证书、商业发票副本和运输单据副本，认为单证相符，即
12、向受益人付了款，并以快邮向开证行寄单索款。,第二节 备用信用证,开证行拒付：收到单据后，开证行以下述理由拒绝付款，并把付款情况通知了A行。该不符为：晚提示。根据UCP600第14条c款，单据不得迟于装船后21天提示，而货物早已于1994年2月2日装运，单据迟至1994年3月6日才提示。 保兑行的理由：A行对此拒付不同意，复电如下：“来电拒付无理。UCP600第14条c款适用于商业跟单信用证，而非备用信用证。后者是担保你客户履约而立的。只要你证明你客户违反和受益人之间的商业合同条款，即为有效。此外，为了履行商业合同，受益人必须在发货后等待120天，以便你客户付款。如后者违约不付，则受益人将使用备
13、用信用证取得该证项下的付款。因此，在装运后，做出必要的违约证书以前，受益人既要给予120天的融资，同时又要按信用证要求，在发货后21天之内，提交信用证要求的单据是不可能的。据此，我行认为你行拒付无根据，并即希望偿付我行已付的款项，加上我行付款日到你行偿付我行之日的利息。” 分析：开证行的拒付是否有理？ 参考答案,第三节 银行保函、备用信用证及跟单信用证的比较,一、备用信用证与保函的异同,二、备用信用证与跟单信用证的不同之处,第三节 银行保函、备用信用证及跟单信用证的比较,三、跟单信用证与银行保函的异同,第三节 银行保函、备用信用证及跟单信用证的比较,第三节 银行保函、备用信用证及跟单信用证的比较,第三节 银行保函、备用信用证及跟单信用证的比较,Thank You!,
