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1、项目二 国际结算,本项目知识目标： 1.了解国际结算的基本原理 2.掌握国际结算支付工具的用法 3.了解国际结算的基本方式 本项目的技能目标： 掌握各种国际结算的支付工具；熟悉国际结算基本方式的业务处理流程。,案例导入:,SWIFT又称“环球同业银行金融电讯协会”，是国际银行同业间的国际合作组织，成立于1973年，目前全球大多数银行都已使用SWIFT系统。SWIFT的使用，为银行的结算提供了安全、可靠、快捷、标准化、自动化的通讯业务，从而大大提高了银行的结算速度。由于SWIFT的格式具有标准化，目前信用证的格式主要都是用SWIFT电文。 SWIFT的特点是，第一需要会员资格，我国的大多数专业银
2、行都是其成员。第二，费用较低。同样多的内容，SWIFT的费用只有TELEX(电传) 18%左右，CABLE(电报)的2.5%左右。第三，安全性较高。SWIFT的密押比电传的密押可靠性强、保密性高，且具有较高的自动化水平。第四，格式具有标准化。对于SWIFT电文，SWIFT组织有着统一的要求和格式。,任务1. 了解国际结算的基本原理,国际结算的概念（International Settlement) 国际间的债权债务关系通过货币的收付进行结算，就是国际结算.,任务2. 认识国际结算的支付工具,1、国际结算中的票据 1.1 汇票 汇票（Bill of Exchange）是由出票人签发的、要求付款人
3、即期或于指定到期日向收款人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。,汇票的种类 （1）按不同的出票人划分，可分为银行汇票和商业汇票。 （2）按不同的承兑人划分，可分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。 （3）按不同的付款期限划分，可分为即期汇票和远期汇票。 （4）按有无附属单据划分，可分为光票和跟单汇票。,1.2 本票 本票是由出票人签发、保证即期或于指定到期日对收款人或持票人支付一定金额的无条件书面承诺。 本票的主要内容 （1）标明其为“本票”的字样； （2无条件支付一定金额的承诺； （3）收款人或其指定人； （4）付款期限； （5）付款地点； （6）出票日期和地点； （7）出票人的
4、签字 本票的种类 本票按出票人的不同，可分为一般本票和银行本票两种。,1.3 支票 支票是银行存款户签发的、要求银行见票时立即从其帐户中无条件地支付一定金额给指定收款人或持票人的书面支付命令。 支票的种类可分为以下五种： 1.记名支票 2.不记名支票 3.划线支票 4.保付支票 5.旅行支票,1.4 票据行为 1.出票Draw/Issue 2.背书endorsement 3.提示Presentation 4.承兑Acceptance 5.付款 Payment,2.2 国际结算中的单据 在国际贸易结算中，单据按其内容和性质来分，可以分为货物凭证、货物运输凭证、货物运输保险凭证以及货物检验凭证等。
5、,任务3. 了解国际结算的基本方式 国际上统一使用的结算方式主要有汇款、托收和信用证。 虽然这三种结算方式都是通过银行进行办理，但是汇款和托收方式建立在商业信用的基础上，而信用证方式建立在银行信用基础上。因此，在国际贸易中信用证结算方式被普遍运用。,3.1 汇款 汇款是付款人委托银行通过某种信用工具将款项支付给收款人的一种结算方式。 汇款结算的当事人：汇款人、汇出行、汇入行和收款人。,汇款结算的主要程序 汇出行 汇入行 (电汇） （信汇） 汇款人 收款人,1.汇款的分类 汇款分为电汇 、信汇和票汇 2.汇款方式的运用 (1) 预付货款 (2) 货到付款 (3) 分期付款 (4) 延期付款,3.
6、2 托收 托收，是指出口商在发运货物后开立汇票，连同全套货运单据，委托出口地银行通过其海外联行或代理行向国外进口商收取货款的结算方式。,程序： 代收行 托收行 跟单托收 光票托收 签发汇票 付款人 出票人 (进口商） （出口商）,1.托收的种类 托收方式可以分为光票托收和跟单托收两种： 光票托收：是指汇票不附带货运单据的托收。 跟单托收:是指出口商将附带有货运单据的汇票或其他付款凭证，委托银行代为收款的一种结算方式。,跟单托收根据交单条件的不同，又分为付款交单和承兑交单两种。 2.托收的特点 托收方式属于商业信用，银行办理托收业务时，只是作为委托人的代理人身份行事，既无检查货运单据是否齐备或正
7、确的义务，也无承担付款人必然付款的责任。在付款人拒不付款赎单提货时，除非事先约定，银行也没有代为保管货物的义务，出口人仍须关心货物的安全，直到对方付清货款为止。,3.3 信用证 信用证是银行（开证行）根据进口方（申请人）的要求或指示，向出口方（受益人）开立的按一定金额，在一定期限内根据规定条件付款的一种书面承诺。 信用证是由银行承担第一性付款责任的书面保证文件，是独立于销售合约的。,信用证内容与格式要求 开证行名称 开证日期和地点 信用证号码 受益人名称和地址 申请开证人 信用证性质（何种类信用证） 汇票要求（即期或远期）,信用证金额 单据要求 货物内容（货名、数量、单价等） 装运条款（装运港
8、、目的港、装船期及 可否转运等） 信用证有效期 保证责任条款 开证行签章,程序： 5索汇 开证行 2寄至 通知行 6交款赎单 1申请 3将证付给 申请开证人 受益人 （进口商） （出口商） 4交付 偿付行,4.信用证的种类 （1）根据信用证项下的汇票是否附有货运单据，分 为跟单信用证和光票信用证。 （2）根据开证行所负责任，可分为可撤销信用证和 不可撤销信用证。 （3）根据信用证有无第三者加以保证兑付，分为保 兑信用证和不保兑信用证。 （4）根据信用证付款时间不同，分为即期信用证和 远期信用证。 （5）根据对信用证的权利受益人是否可以转让，分 为可转让信用证和不可转让信用证。,5.信用证的作用
9、 （1）保证作用 （2）资金融通作用。,3.4 出口保理业务 保理业务的概念 保理（Factoring）又称承购应收帐款业务，是指出口商以商业信用形式出卖商品，在货物装船后立即将发票、汇票、提单等有关单据，卖断给从事保理业务的财务公司或专门组织，收进全部或部分货款，以取得资金融通的业务。,2 、保理业务的程序 2寄至 出口保理公司 进口保理公司 1 将单据寄售， 3收款 同时得到货款 出口商 进口商,4.3保理业务特点 1.保理机构承担了信贷风险 2.保理机构承担了对进口商的资信调查、办 理托收、催收帐款甚至代办会计处理等业 务和手续。 3.预支货款 典型的保理业务，出口商出卖单据后，可以立即收到现金，得到资金融通。,4.4保理业务的种类 1.到期保理业务。这是最原始的保理业务，即出口商将出口单据出售给保理机构，该机构确认并同意票据到期时无追索权地向出口商支付货款，而不是在出卖单据的当时就向出口商支付货款。 2.预支或标准的保理业务。指出口商装运货物取得单据后，立即将单据卖断给保理机构，取得现金。,
