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1、合同账户为个人账户篇一：将公司营业收入转入个人账户的法律风险90%的股东都不知道将公司营业收入转入个人账户的法律风险！ 导读：可以说90的企业投资人都不知道，将公司的营业收入转入个人账户的法律风险，下面通过小案例来分析将企业营业收入转入个人账户所面临民事责任、刑事责任等法律风险：案例甲公司的股东乙将公司的营业收入1000万元直接转入个人账户，没有将公司的营业收入转入公司的账户。甲公司在财务处理上仍然将1000万元的收入正常入账，且及时进行纳税申报，交纳税款。对于甲公司乙股东的行为法律分析如下：一、税法上的责任按照常理，股东乙如果不是出于避税的考虑（此处分析不考虑股东乙对于现金的要求及转移公司财
2、产的目的），没有必要将本来归属于甲公司的1000万元的营业收入不经过公司的基本账户，直接转入到个人账上，这样会带来很多不必要的麻烦。（一）1000万元的货款需要交纳170万的增值税，如果企业正常登记入账，对于增值税的交纳上不存在风险。（二）在交纳企业所得税方面，1000万元也是要交纳的。抛开成本要素不考虑，1000万元需要交纳100025250万的企业所得税。如果甲公司对于企业所得税也正常交纳的话，对于企业所得税不存在风险。（三）股东从本应该入公司的帐的资金转到个人账上，按照我国税法的规定，该行为视为对于股东个人的分红。股东个人的分红应该缴纳20的个人股息红利所得税，乙股东的个人股息红利所得税
3、为200万元。因为股东乙直接将本应入公司的帐资金转到个人帐，等于股东没有缴纳个人股息红利所得税。偷逃200万元的税款属于重大违法犯罪的行为。（四）对公司年度报告公示的影响（以前属于企业年检）。公司本来有1000万元的现金流入，但是由于股东将本应该入公司的帐的资金转到个人名下，直接导致公司少了1000万元的现金，对于年度报告公示会产生重大影响。二、刑法上的责任（一）职务侵占罪（刑法第271条），是指公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的行为。1000万元的营业收入本来属于公司的货币资金，在会计上归属于公司的资产。如果公司股东乙利用自己职务上的便利，以
4、非法占有为目的侵占公司的货币资金1000万，有可能构成职务侵占罪。由于1000万金额比较大，属于严重的职务侵占行为。（二）挪用资金罪，根据我国刑法和有关司法解释规定，是指公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过3个月未还的，或者虽未超过3个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的行为。股东乙利用自己职务上的便利，若将1000万元的货款挪作他用，可能构成挪用资金罪。由于1000万金额较大，属于严重的挪用资金的行为。三、民事上的责任（一）1000万元的营业收入属于公司的资产，假如企业的组织形式为个人独资企业的话，直接后果可能
5、出现企业与个人财产的混同，当对外需要承担责任时，可能会导致无限连带责任，带来重大的法律风险。假如企业的组织形式为公司的话，抽走1000万元的股东需要将1000万元返还公司，在1000万元以内承担责任。（二）客户将1000万元没有经过公司基本账号直接打到股东乙的账上，说明客户并没有与公司结清债权债务关系。在民法的角度上讲，客户转给股东乙一笔钱，但是公司与客户1000万元的债权债务仍然存在，对于客户存在很大的法律风险。因此客户不经过公司基本账号打到个人账上风险大，客户采取这张方法的可能性偏小。四、其他相关法律的规定1、人民币银行存款账户结算管理办法的相关规定第四十条 单位从其银行结算账户支付给个人
6、银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供下列付款依据：（一）代发工资协议和收款人清单。（二）奖励证明。（三）新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明。（四）证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明。（五）债权或产权转让协议。（六）借款合同。（七）保险公司的证明。（八）税收征管部门的证明。（九）农、副、矿产品购销合同。（十）其他合法款项的证明。从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。该条款说明，公司如果将资金打给个人帐，也就是日常所说的公对私，若转账金
7、额达到一定的额度，要向银行提供相关的证据材料，且要经过中国人民银行的审批。若给股东乙转账1000万是比较困难的。如果转账金额在5万元以下，可以直接转账给个人。但是1000万如此大的金额，在操作上比较困难。2、第四十二条 单位银行结算账户支付给个人银行结算账户款项的，银行应按第四十条、第四十一条规定认真审查付款依据或收款依据的原件，并留存复印件，按会计档案保管。未提供相关依据或相关依据不符合规定的，银行应拒绝办理。第六十二条 银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性；对不符合本办法规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销。对经核实的各类银行
8、结算账户的资料变动情况，应及时报告中国人民银行当地分支行。银行应对存款人使用银行结算账户的情况进行监督，对存款人的可疑支付应按照中国人民银行规定的程序及时报告。第六十七条 银行在银行结算账户的使用中，不得有下列行为：（一）提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户。（二）开立或撤销单位银行结算账户，未按本办法规定在其基本存款账户开户登记证上予以登记、签章或通知相关开户银行。（三）违反本办法第四十二条规定办理个人银行结算账户转账结算。（四）为储蓄账户办理转账结算。（五）违反规定为存款人支付现金或办理现金存入。（六）超过期限或未向中国人民银行报送账
9、户开立、变更、撤销等资料。银行有上述所列行为之一的，给予警告，并处以5000元以上3万元以下的罚款；对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分；情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准，构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。从以上条款可以看出，银行对于公司的账号会进行监管，防止公司帐外帐的存在。若公司违反规定对外转账，将面临法律风险。篇二：个人银行账户授权委托书广东鼍会个人银行账户授权委托书甲方（授权方）：地址：身份证号码：联系方式：乙方（被授权方）：地址：法人代表：工商注册号：固定电话：甲、乙双方友好协商，根据中华人民共和国民
10、法通则、中华人民共和国合同法、中华人民共和国银行法等相关规定，就甲方授权乙方使用甲方个人银行账户达成协议，并承诺共同遵守。一、授权银行账户信息：账户名称：账户账号：开户行信息：二、授权内容进行如下操作，（转账/查询/其他业务： ），而无需再行征得本人的同意。三、权利限制1、甲方在授权使用期间不得自己或者委托第三人使用该账户，不得对该账户申请挂失、补办。2、乙方保证合法使用该账户，且不得超越授权范围使用该账户。四、违约条款1、如果甲方违反本授权书项下第三条第一款，乙方有权请求甲方赔偿损失，承担一切责任。2、如果乙方超越授权范围使用该账户，甲方有权单方面解除授权，并由乙方赔偿由此带来的经济损失。3
11、、如果双方违反本授权书向下的约定，应按相关约定与法律承担民事责任、刑事责任。五、本授权书未尽事宜，由双方友好协商，另议补充条款，补充条款与本授权书具有同等效力。六、授权期限：授权方在被授权方工作的期间。七、本协议一式两份，甲、乙各一份。八、授权补充条款：1、2、甲方： 日期：乙方：法人代表：日期：第 1 页 共 1 页篇三：账户授权操作合同书账户授权操作合同书甲方：（投资人） 乙方：（操作方） 地址： 地址：身份证号：身份证号：电话： 电话：本合同经甲乙双方自愿平等协商，就期货账户进行授权操作达成协议如下：第一条：资金投入甲方在期货公司开设交易账户(以下简称“该账户”)，该账户的账号为 甲方出
12、资总金额为人民币万元整。第二条：合作期限甲乙双方基于该账户进行投资合作，双方合作有效期自 年 月 日起至年 月 日止。如在本合同有效期限内需要对合同内容作出变更，需经甲乙双方另行达成协议。第三条：交易权限甲方同意乙方为该账户唯一的交易指令下达人。甲乙两方均同意，在合作的有效期内，乙方的交易指令下达权不可撤销或变更。甲乙双方约定不得将交易账号及密码告知他人。甲方未经乙方允许不得私自操盘，因私自操盘造成的损失由甲方自负。第四条：出入金在合作的有效期内，甲方不得提前出入金。第五条：风险控制甲乙双方约定，在合作的有效期内，甲乙双方需要共同承担投资风险，如果账户发生亏损，甲方同意承担该账户总资金10%的
13、亏损金额。10%以内的亏损由甲方承担，超过10%的部分由乙方承担。在10%以内，乙方可以操作；触碰底线，乙方立即停止操作且告知甲方；超过底线，乙方停止操作，且要自行补足所超资金。第六条：账户盈利分配如账户获得盈利，则盈利部分将按以下约定进行分配：每次账户盈利额度超过总资金的25%时，甲乙双方进行一次收益分配。分配比例为甲方得总收益金额的70%，乙方得总收益金额的30%。甲方需在获得盈利后的三日之内将乙方应得的提成转账至乙方指定的账户 。第七条：信息的真实性甲乙双方需保证在本合同中所记录的个人信息及联系方式等信息为真实的，并且做为本合同各方约定的唯一有效通讯方式。第八条：如甲乙两方就本合同发生争
14、执或其中一方违约，应首先协商解决，协商不成，可向所在地的人民法院起诉。本合同一式两份，甲乙两方各持一份，自双方全部签字或盖章之日起生效。甲方签字：乙方签字：签字日期：年 月 日 签字日期：年 月 日篇四：银行账号证明函财付通结算银行帐号证明函公司名称：开户名称：开户银行：银行帐号：兹证明上述银行帐号是我公司的有效帐号，可用于财付通资金的结算。【日期】【盖章】备注：请务必加盖公司公章“开户名称”是指银行帐户名称，即公司名称“开户银行”需具体写清xx银行xx分行xx支行（分理处）篇五：账号支付协议为明确双方的权利和义务，规范双方业务行为，改善客户服务，本着平等互利的原则，“账号支付”业务个人客户服务申请人（以下简称“甲方”）与中国建设银行股份有限公司（以下简称“乙方”）就中国建设银行“账号支付”服务的相关事宜达成本协议，协议双方应予遵守。第一条 定义如无特别说明，下列用语在本协议中的含义为：“账号支付”服务：指乙方借助国际互联为甲方提供的基于甲方在乙方开立的个人储蓄与信用卡账号进行的支付结算服务。 身份认证要素：指在电子银行交易中乙方用于识别甲方身份的信息要素，如客户证件号码、密码、电子证书、银盾、动态口令、签约设置的手机SIM卡或UIM卡等。密码：指甲方在“账号支付”业务申请和支付过程中使用的各种密码，如账户密码、交易密码、银盾密码、动态口令、
