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1、第七章 应收款子系统,本章内容,第一节 应收款子系统概述 第二节 应收款子系统初始化 第三节 应收款子系统日常业务处理 第四节 应收款子系统月末处理 第五节 应收款子系统查询统计分析,第一节 应收款子系统概述,第一节 应收款子系统概述,一、应收款子系统的主要功能 二、应收款子系统与其他系统的主要关系 三、应收子系统的操作流程,一、应收款子系统的主要功能,在应收系统核算客户往来款项 (1)根据输入的单据或由销售系统传递过来的单据，记录应收款项的形成。包括由于商品交易和非商品交易所形成的所有应收项目。 (2)处理应收项目的收款及转账业务。 (3)对应收票据进行记录和管理。 (4)在应收项目的处理过
2、程中生成凭证，并向总账系统进行传递。 (5)对外币业务及汇兑损益进行处理。 (6)根据所提供的条件，提供各种查询及分析。 在总账系统核算客户往来款项 (1)若同时使用销售系统，可接收销售系统的发票，并对其进行制单处理；为制单而预先进行科目设置。 (2)客户往来业务在总账系统生成凭证后，可以在此进行查询。,二、应收款子系统与其他系统的主要关系,三、应收子系统的操作流程,(1)初次进入应收款管理系统，要进行账套参数和基础信息的设置。 (2)在进入正常处理之前，还应录入期初余额。 (4)日常处理包括票据的处理、单据的结算、票据的管理、凭证的处理，以及坏账和转账处理等。 (5)月末处理包括汇兑损益的处
3、理及月末结账的处理。,第二节 应收款子系统初始化,第二节 应收款子系统初始化,一、系统参数的设置 二、基本信息设置 三、初始设置 四、期初余额录入,一、系统参数的设置,（一）常规设置 1. 选择应收账款的核销方式 2. 单据审核日期依据 3选择计算汇兑损益的方式 4选择坏账处理方式 5选择核算代垫费用的单据类型 6. 应收账款的核算类型 7是否自动计算现金折扣,一、系统参数的设置,（二）与制作凭证相关的设置 受控科目制单方式 非受控科目制单方式 控制科目的依据 产品销售科目的依据 月末结帐前是否全部制单 方向相反的分录是否合并 核销是否需要生成凭证 预收冲应收是否生成凭证 红票对冲是否生成凭证
4、,二、基本信息设置,基本信息设置包括：数据精度、编码方案、客户分类、客户档案、地区分类、存货分类、存货档案、部门档案、职员档案、外币及汇率、结算方式、付款条件、单据设计的设置 单据设计：在各业务系统中均提供了各种单据设计功能，利用此功能可以对系统各主要单据的屏幕显示界面以及打印页面的格式两种对象自行设计，以符合企业应用的实际需要。在应收管理系统中，可根据需要对普通发票、专用发票、各类应收单等的单据格式进行设计。,三、初始设置,(一)凭证科目设置 (二)坏账准备设置 (三)账龄区间设置 (四)报警级别设置 (五)单据类型设置,四、期初余额录入,录入应收系统的期初数据时应注意的问题如下： (1)发
5、票和应收单的方向包括正向和负向，类型包括系统预置的各类型以及用户定义的类型 (2)单据日期必须小于该账套启用期间(第一年使用)或者该年度会计期初(以后年度使用) (3)当保存了期初录入结果，或在第二年使用可以调整期初余额时,第三节 应收款子系统日常业务处理,第三节 应收款子系统日常业务处理,一、单据处理 二、转账处理 三、票据管理 四、坏账处理 五、制单,一、单据处理,单据录入,单据结算,二、转账处理,1预收款冲应收款 2应收款冲应付款 3红字单据冲蓝字单据 4应收款冲应收款,三、票据管理,1应收票据的增加、删除、修改 2票据贴现处理 3票据背书处理 4票据计息处理 5票据结算处理 6票据转出
6、处理,四、坏账处理,1计提坏账准备 2坏账发生、收回,五、制单,销售发票制单,收款单制单,第四节 应收款子系统月末处理,第四节 应收款子系统月末处理,一、汇兑损益 二、结账 三、系统工具,一、汇兑损益,如果客户往来有外币核算，且在总账中“账簿选项”选取客户往来由“应收系统”核算，则在此计算外币单据的汇兑损益并对其进行相应的处理。在使用本功能之前，应首先在系统选项中选择汇兑损益的处理方法。系统提供两种汇兑损益的处理方法：月末计算汇兑损益、单据结清时计算汇兑损益 “月末汇兑损益”，单击日常处理菜单项下的汇兑损益项，选择要计算汇兑损益的币种，在下一步进行“确认”即可 若选取“单据结清时计算汇兑损益”
7、，只有在外币应收款实收和应收票据两方面的外币发生额结清时，需要对其进行汇兑损益处理。,二、结账,1结账 如果上月没有结账，则本月不能结账；本月的单据(发票和应收单)在结账前应该全部审核 若本月的结算单还有末核销的，不能结账；如果结账期间是本年度最后一个期间，则本年度进行的所有核销、坏账、转账等处理必须制单，否则不能向下一个年度结转，而且对于本年度外币余额为0的单据必须将本币余额结转为0，即必须执行汇兑损益。 2年末结转： 每年年末执行此功能，将上年数据结转到新的年度账套上,三、系统工具,取消操作 如果在所作的操作完成后，发现有错误，其中某些业务不能用删除或取消功能完成，可以采用取消操作功能实现
8、 恢复操作 (1)对于各种类型的取消操作，如果日期在已结账的月份内，不能被恢复 (2)如果启用销售系统，则发票在本系统不能恢复到未审核的状态，只能在销售系统中恢复。 (3)如果应收单据在审核后已经经过核销等处理，则不能恢复。 (4)如果应收单据审核后已制单或收款单在核销后已制单，应先删除其对应的凭证，再进行恢复。 (5)票据转出后所生成的应收单如果已经进行了核销等处理，则不能恢复。 (6)票据背书的对象如果是应付账款系统的供应商，且应付账款系统该月份已经结账，则也不能恢复。 (7)票据计息和票据结算后，如果又进行了其他处理，例如票据贴现等，则也不能恢复。 (8)对于坏账处理、转账处理、汇兑损益
9、处理已经制单，应先删除其对应的凭证，再进行恢复。,第五节 应收款子系统查询统计分析,第五节 应收款子系统查询统计分析,一、单据查询 二、业务账表查询 三、业务分析 四、科目账表查询,一、单据查询,单据的查询包括发票、应收单、结算单和凭证的查询 1凭证查询：通过凭证查询可以查看、修改、删除、冲销应收款系统传到总账系统中的凭证。同时还可查询凭证对应的原始单据 2单据查询：包括发票、应收单及结算单的查询。可以查询已经审核的各类型应收单据的收款情况、结余情况；也可以查询结算单的使用情况,二、业务账表查询,1业务总账表查询 2业务余额表查询 3业务明细账查询 4对账单查询,三、业务分析,1应收账款的账龄分析 2收款账龄分析 3欠款分析,四、科目账表查询,1科目余额表查询 余额查询用于查询客户往来科目各个客户的期初余额、本期借方发生额合计、本期贷方发生额合计、期末余额 2科目明细表查询 用于查询客户往来科目下各个往来客户的往来明细账。包括科目明细账、客户明细账、三栏式明细账、多栏式明细账、客户分类明细账、业务员明细账、部门明细账、项目明细账等八种查询方式。,本章总结,第一节 应收款子系统概述 第二节 应收款子系统初始化 第三节 应收款子系统日常业务处理 第四节 应收款子系统月末处理 第五节 应收款子系统查询统计分析,
