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1、常见费用报销类别序号项目类别摘要费用明细备注1市内交通费交通费、燃油费公交费、地铁费、一卡通、出租车费、车辆租赁费、代驾费、停车费、市内过路费、滴滴客运服务费、因公使用车辆所发生的市内燃油费2车辆使用费保险及审验因公使用车辆所发生的车辆保险、年检等费用3维修保养费因公使用车辆所发生的维修费、保养费、装饰费及其它费用须注明修车单位、车牌号、维修零配件、维修工时等内容。如果零配件更换较多，也要附明细清单4通讯网络通讯费因公发生的电话费、网络费5业务招待费业务招待费因公发生的对外接待餐饮、娱乐、食品、礼品烟、酒等费用需要业务招待费申请单6部门团建聚餐7会务费用会议费因公承办会议所发生的费用，包括场地
2、及设备租赁费、会议资料费、会议交通费、茶水糕点费、会议餐费、住宿费及纪念品费，及因公参加会议的会务费用1、会议清单必须由酒店系统或销售系统开具并加盖发票章，不再接受系统外开具的清单。2、附带会议通知或证明材料(包括会议时间、地点、参加人数、内容、目的、费用标准、支付凭证等）8差旅费交通费用因公出差发生的交通费，包括市外公交车、出租车、大巴车、火车、轮船、飞机票、市外停车费、市外过路费、市外燃油费、订票费附外阜差旅费审批表 管理层出差：一等座、商务座、头等舱、商务舱；普通员工出差：二等座、经济舱。特殊情况报销时写清事由，找领导签字。9食宿费用住宿费、工作餐、业务招待、礼品等10差旅补助11报刊杂
3、志报刊、杂志、图书等费用附正规清单12办公物品笔墨纸砚等低值易耗物品附正规清单13文印广告装订、打印、印刷品及消耗、广告宣传费、制作费14快递费快递费、快递包装、物流附快递结账单和部门费用划分明细15绿化保洁花木、植物租赁费、卫生保洁费、清洁用品、日用品、劳保用品附正规清单16茶水糕点统一采购的零食、糕点、水果、茶叶等接待用品费用附正规清单17证照费用公司证照年检、注册、变更等登记费用，及刊刻、公告、商标登记等费用18IT建设软件（广联达、算王、办公软件、用友T6、网站）使用的年费、设计制作、维护费、人次费、域名解析、空间及服务器托管、网络建设及维护19会费行业会费20招聘费用招聘广告费、服务
4、费（如平台、猎头）、招聘物料及其交通、差旅费、荐才奖励等附合同21固定资产采购及维修电脑、配件、耗材、材料、打印机等机器设备的采购、租赁及维修22培训费行业培训费、培训费收据（国家机关事业单位专用）、培训资料费23采购、维修费用办公设施的采购、租赁、维修维护、装饰装修费用24需要提供合同：技术服务费、标书费、咨询费、顾问费、审计费25物业费房租办公地点所租用产生的费用、以及日常水电、物管杂费、灭火器、车位等。26水电费27物管及杂费28其他费用前述费用归集之外的费用（如因相关人员的红白喜事、看望祝贺、节日慰问所发生的礼品费用）附注：发票内容：办公用品、食品、日用品、电脑配件和耗材、劳保用品、清
5、洁用品、图书、材料、配件、花木等笼统商品字样，必须附上税控系统开出的销售货物或者提供应税劳务清单，并加盖发票专用章，而不是销售方自行使用A4纸制作的。餐票只能用于业务招待和加班餐费，不能用作其他类型的费用。一、 总体要求1. 业务事项的发票：出具相应费用的发票首选：增值税专用发票，因为专票可以抵扣，能为企业降低成本和费用。次选：增值税普通发票，必须有纳税人识别号。财务原则上要求所取得的发票与实际业务相符合，获取发票确实困难的允许使用其他符合要求的正规发票替代（但要附替票说明）。2. 注意事项（1） 发票各要素齐全，特别是定额发票盖章要盖销货单位发票专用章。无章或印章不清楚，空白发票、假发票、不
6、规范的发票不予报销。发票章不要盖在金额和校验码上面。（2） 发票打印错位、密码区严重偏移：要求销货单位作废或冲红重开。（3） 除火车、飞机票外，个人抬头发票不予报销。涉及类型：餐费、招待费、通讯费、诉讼费、罚款、食品等。（4） 所开具的单张发票金额最好在2000元以内（替补）。（5） 当年发票当年报销，不能跨年。当月只报销三月内的发票，超过三个月的发票，原则上不能报销，特殊情况特殊处理。（6） 现在发票都是国税票，没有地税票。不再接受地税发票，特殊情况特殊处理。（7） 所开具的发票连号，不能粘贴在同一张报销单据，必须分别粘贴。二、发票粘贴注意事项：1. 发票粘贴纸张必须是从小到大的顺序，即小纸张在前大纸张在后。2. 发票粘贴先按照同类型再按照同金额，从大到小，从左往右粘贴。3. 报销单据粘贴单装订线左侧不要粘贴发票。4. 一个报销单中即包含市内交通又包含市外交通，附两个报销单粘贴单粘贴。5. 关于差旅费报销：交通、住宿、餐饮、招待费、差旅补助等粘贴在一张报销单中，构成一个出差行程
