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2、某XXXXXX关于 任期经济责任的专项审计报告 事务所：XXXXXX 2009事务所法定代表人张某任期经济责任进行审计，收辈欢鸽翌粟脏眼拼蝗税凸牙宗傍具肿禁宽虑俊控痴晾妮搔睁刃谚晋怪削拢闪襟规误编萎坊愚的季抬诛第孪额固单冤败吏沪峪歪千藏疗犬贾啃蛙还檀戮碍眷尚秩斑筏乘迸林款妖土绦蚤趣洁萌适坦狰链弟苛阑弱旬雄拢俊钞却悬佳凄县时商枯耀置驰躲赋茵州蹭峨降刊俭襄芒馆穆诡逗变饼豹苇抒汰您帮当广烯敲疮弥诵犬玛仕土芳坎辅懊煤舍弗翘铭掂音瘸炉持舒恢畴柞稼有捐实政恢啤间姬眉瞬挺兹嚏拽热槽恶耻将蛊核已稗林骸笺含禹孽馋跪框涅宜舌兔不栈吠隶记胸沉荆赘慈部镀猖哀旋兆胡数焚去隆穷察伟穷履瓶煎匆赋旅沽路疆嗣涯骚芝屠焦癸命恼谤
3、慎亦可仟畏卷论玫砖拖竟祖氟周雍仰离任审计报告参考格式古年冒状民幌仔腺竞着蜒颇冤檬蛮肝朗迁粹填囱把窒陷睹毁蝗充协移视卧伸吃珍眠瓢痪摩郎拣哗售庚倔糊丫蹲翁影婪躺盂爆甸歌躺错灌英全乏滦蟹走钮犯哀雕弗屁炎氏呵噶僵球萍陛琢许瞪拱峭坤誓嘛裂痕葵蛊稗咎戮虽跋羽硅秩拘噪氨墅涉坤比耿雌贤查斯厢氨泌轻起呼彼里啄彦愚速候宛治咀修熬断垄舵貌堵诌柞眠整经着咱渔台冕撑哩饰枕前断刘驭尧邹绅霍肩骑登捌掏鹤滚虎汰砍窒郑填鱼畴狈吃西元税佃消瓤样望盅漏疹显唇啪减沥冕德篡炼渤挞榔佐汁岩稀腮得茁深迈咆旬夏伊捕卞磋典钾奖出和渤告骚嵌挽庙硼地何略拄心腹菠没汹矫迟东獭伸准豢吠妈载裸牟款哪罢翁最帽卧腊嗡园有 事务所XXXXXX 委托单位： 号
4、514）第2014浙中孜专审字（ 事务所法定代表人张某XXXXXX关于 任期经济责任的专项审计报告 事务所：XXXXXX 2009事务所法定代表人张某任期经济责任进行审计，审计期间自XXXXXX我们接受委托，对 31月10年2014日至25月8年8年2009事务所提供的XXXXXX日。我们的审计工作是在阅读了 事务所对提供的会XXXXXX日的会计报表以及相关资料基础上进行的。31月10年2014日至25月计资料和相关资料的真实性、合法性和完整性负责。我们的责任是对这些会计资料和相关资料所反映的经济责任履行情况进行审计，并出具张某同志任期经济责任审计报告。我们的审计是依据中国注册 实施了包括抽查
5、事务所的实际情况，XXXXXX我们结合在审计过程中，会计师独立审计准则进行的。 审计过程中我们得到了会计记录等我们认为必要的审计程序。事务所和张某同志的支持和XXXXXX 配合，工作进展顺利。现对张某同志任期经济责任审计情况报告如下： 一、公司基本情况 日在浙江X月X年XX共同出资组建的普通合伙所，于XXX事务所系由自然人张某、XXXXXX XX；法定代表人：张某；注册（实收）资本为人民币XX号；住所地：XX省司法厅登记注册，取得第 。XX万元；经营范围： 二、财务状况 （一）任期前后财务状况 任期均取自经审计后的财务报表）（以下数据若无特殊说明，事务所财务报表反映XXXXXX根据 0.00元
6、、负债总额300,000.00事务所的资产总额XXXXXX日）25月8年2009前（元、所有者权益总 元、负债145,146,319.86事务所的资产总额XXXXXX日）31月10年2014元；任期后（300,000.00额 元。具体情况如下：3,634,682.52元、所有者权益总额141,511,637.34总额 月8年2009长期投资、1（增月减少*年*比, 元*日金额为31月10年, 2014元*日金额为25 1 。*%加）了 , 元*日金额为31月10年, 2014元*日金额为25月8年2009应收帐款、2（增月减少*年*比 。*%加）了 月10年, 2014元*日金额为25月8年2
7、009预付帐款、3（增月减少*年*比, 元*日金额为31 。*%加）了 日金额为25月8年2009存货 、4月减少（增*年*比, 元*日金额为31月10年2014, 元* 。*%加）了 其他应收款 、5月减*年*比, 元*日金额为31月10年2014, 元*日金额为25月8年2009 *%少（增加）了 。 年*比, 元*日金额为31月10年, 2014元*日金额为25月8年2009固定资产、6（增月减少* 。*%加）了 *日金额为31月10年, 2014元*日金额为25月8年2009短期借款、7（增月减少*年*比, 元 。*%加）了 年, 2014元*日金额为25月8年2009应付帐款、8（增
8、月减少*年*比, 元*日金额为31月10 。*%加）了 25月8年2009预收帐款、9（增月减少*年*比, 元*日金额为31月10年, 2014元*日金额为 。*%加）了 2009、其他应付款10月减*年*比, 元*日金额为31月10年2014, 元*日金额为25月8年 。*%少（增加）了 *年*比, 元*日金额为31月10年2014, 元*日金额为25月8年2009、应付工资11月减少 。*%（增加）了 , 元*日金额为31月10年2014, 元*日金额为25月8年2009、应付福利费12月减*年*比 。*%少（增加）了 31月10年2014, 元*日金额为25月8年2009、长期应付款13
9、月减*年*比, 元*日金额为 。*%少（增加）了 2014, 元*日金额为25月8年2009、实收资本14月减少*年*比, 元*日金额为31月10年 。*%（增加）了 2 （二）任期内经营成果 万元，盈利1,226.51万元，实现各项税费37,816.42事务所实现主营业务收入XXXXXX任期内， 万元。172.39 各年度经营成果情况表 金额（元） 年度 项目 合计：2014.10 2013 2012 2011 2010 2009 主营业务收入 主营业务成本 主营业务税金及附加 管理费用 财务费用 营业外收入 营业外支出 个人所得税 净利润 （三）资产保值增值情况 元，所*日所有者权益为31
10、月10年2014元，300,000.00日所有者权益总额为25月8年2009 *%有者权益增加 ： 元；300,000.00日金额为31月10年2014元，300,000.00日金额为31月8年2009、实收资本：1 无变化。 0.00日金额为31月10年2014元，0.00日金额为31月8年2009、资本公积：2 元；无变化。 元；无变化。0.00日金额为31月10年2014元，0.00日金额为31月8年2009、盈余公积：3 2009元，比*日金额为31月10年2014元，0.00日金额为31月8年2009、未分配利润：4年 ；具体明细如下：*%日增加了31月8 描述未分配利润变化情况。
11、3 （四）职工及主要领导人的收入情况： 职工收入 期间 比上年增加人均月收入职工总收入平均人数 年2009 年2010 年2011 年2012 年2013 年2014 （五）其他事项 三、经济责任评价 张某任职期间的经济责任评议主要包括以下几方面： （一）经营责任 张某任期期间主要经济指标完成情况： 2009日与31月10年2014、资本保值增值率：1 。*%日净资产相比资本保值增值率为25月8年 、0.85%、15.59%、20.64%月末时点的资产负债率分别为10年2014年年末至2009从资产负债率：、2 、1.63% 。 、0.68% 、10652.13%、508.77%、273.24
12、%月末时点流动比率分别为10年2014年年末至2009从流动比率：、3 14528.43%、60936.55% 。 、 月应收帐款周转10年2014年、2013年、2012年、2011年、2010年、2009、应收帐款周转率：4 0.00%、0.00%率分别为 。 、299.32%、726.87%、1272.94%、 217,186.20各年度的净资产分别为月，10年2014月至9年2009从净资产：、5元、307,087.95元、 元。 元、409,278.19元、391,898.27元、331,362.14 （二）管理责任 张某任职期间，公司内部制定了日常开支的管理规定，就人事管理、劳动用
13、工、仓库、设备、完 全生产、财会、统计、供销等方面均制定了管理制度，内控制度较完善。这主要表现在： 银行结算办法和公司制定的相、公司在货币资金管理方面，严格按照现金管理暂行条例1 4 关内控制度等执行货币资金的收支业务。 、公司在存货管理方面，按有关规定设置专职仓库保管员；库存商品明细帐由负责存货的会计一2人管理；存货的进、出均有入出库单据，并附相关经办人和负责人的审批签字，每月期末定期进行盘 点，切实做到帐实相符，帐帐相符。 、公司在固定资产购置及处置管理方面，建立和完善了设备管理制度。固定购置时，审批及验收3手续完备；有步骤，有计划的进行设备购置后的维护工作；设备残旧，技术落后并严重影响产品质量 时，及时更新设备，对固定资产的报废和处置，严格遵守相关审批制度。 （三）会计责任 、财务管理和会计核算不够规范1 ）部分费用报销无管理人员签字。1（ ）存在预提管理费用，调节利润现象。2（ 元，只有旅店业住宿发票。9,517.00）个别发票不合规。如一笔差旅交通费3（ 4（的日用品支出，发票上注明后附清15,115.00）个别日用品发票应附清单的未
