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1、R/3 企业资源规划系统综述,财务管理系统,提纲,系统特点概述 功能模块介绍 常见问题分析 应用实例分析,R/3 体系,财务会计,管理会计,资金管理,项目管理,工作流程管理,行业方案,物料管理,人事管理,销售与分销,生产计划,质量管理,工厂维护,R/3 ERP平台,财务管理系统构架,TR,资金管理,现金流量,风险管理 . . .,公司 业务范围,CO,财务控制,成本中心 生产成本,可获利能力 . . .,FI,财务会计,投资管理 项目管理,IM,资产负债 . . .,集团控制，利润中心,EC,EIS,信息仓库,LO,HR,后勤,人力资源,PS,系统集成 与后勤系统,供 应 商,客 户,采购,生
2、产,分销,财务核算,MM,PP,SD,FI,CO,开放式信息仓库,集成的财务系统,收货,销售 订单,发货,发票,发票,收 现金,付款,帐面 记录,帐面 记录,总帐 和 财务计划,订单,销售,应收帐款,应付帐款,采购,现金流量预测/管理,总帐核算,实时的、集成的业务交易处理,财务会计,企业信息仓库,IM,CO,PP HR,SD,MM,TM,CM,固定 资产,调节帐,财务 资产帐,银行帐,应收帐,工资/旅差 费用帐,材料 明细帐,应付帐,分析,运作,计划实施的闭环监控系统,利润分析 相关计划 - 收入计划 费用计划 - 销售计划 人员计划,销售和运作计划 相关计划 - 销售计划 - 生产计划 资源
3、需求计划,主计划 相关计划 - 需求管理 质量计划 - 主计划 设备维修计划,物料需求计划 - 相关需求 -主计划 -采购计划,反馈 调整,区域 1,区域 2,装配项 1,装配项 2,产品组,装配 2,产品 1,零件 1,零件 2,CO/PA,SOP,MPS,MRP,o.k.?,o.k.?,o.k.?,o.k.?,多层组织机构,工作中心/ 库位,业务区域,成本控制 区域,采购组织,销售组织,物料 产品,集团公司级,法 人,控制区域级,局部管理单位级,局部实际的 运作单位级,法人公司,集团公司/ 跨国公司,部门/工厂，成本中心，利润中心,预算体系,机构 部门（成本中心） 公司（独立法人） 事业部
4、（利润中心） 集团 功能范围 后勤：销售，采购，生产 财务：现金，资本，费用，收入，利润 人力资源 可能性 主预算 灵活预算 时效性 长期预算，年度预算，期间预算，短期决策,功能模块介绍,财务会计 总帐，应收，应付，固定资产，合并 管理会计（控制） 间接成本，生产成本，获利能力分析 资金管理 现金，现金预测，市场风险，贷款 投资管理 投资请求，计划，措施 项目管理 项目定义，计划，监控 企业控制 利润中心，决策信息系统,财务会计 总帐,财务体系建立 财务帐目处理 财务报表生成 系统集成基础,集团或单一公司财务模式 多国家、多币制、多税制 纵向与横向的划分和组合,总分类帐处理 特殊分类帐处理 业
5、务分类帐处理 结算处理,实时地、 多版本的资产负债表/损益表 标准和弹性的财务预算,与生产经营业务在线集成 资金流、物流、成本同步处理 为EIS提供决策分析数据,财务会计 总帐与其他系统的集成,总帐,资产,供应商,采购,客户,销售,财务会计 应收/应付帐,集成 总帐 供应商子帐 采购系统 总帐 客户子帐 销售系统 未清项处理 特殊业务流程 预收款、预付款 应收汇票、应付汇票 自动业务流程 付款 催款 信用及风险管理,财务会计 固定资产,设备维护,设备,记录,订单,报表,投资控制,模拟 结算,预算管理,在建工程,折旧 性能价值 保险策略,财务会计 合并,“用户定义“,部门合并,业务范围合并,法定
6、合并,组,组,组,组,分组,公司,地区,国家,地方,部门,产品组,产品,.,.,.,汇总,细节,财务总帐,局部系统,FI-LC,财务会计 合并步骤,中心系统标准化,调整,重新组合,总额, 报表,复算,内部利润,公司之间的销售,抵消帐项,FI-LC,财务会计 特殊目的帐,通过自定义的数据结构 - “特殊目的帐” 收集、汇总来自个功能模块的交易数据 形成特殊的信息组合，包含 系统标准信息 用户自定义的数据字段 提供数据补充和修改功能 支持特殊用途的数据报表和分析,FI-LC,财务会计 特殊目的帐的数据流,FI-LC,财务会计 出差管理,FI-TV,与财务会计和人力资源管理集成 计划和管理员工出差的
7、整个过程 一次信息录入，同时完成 财务会计核算 成本会计核算 工资管理（个人所得税计算）,财务会计 出差管理业务流程,FI-TV,管理会计,China Demo Jan. 1996,费用成本控制,支持各种,支持各种,业务过程,业务过程,获利能力分析,产品成本计算,A,dvertising,销售,销售,市场,市场,产品管理,产品管理,战略经营计划,成本中心核算 内部订单核算,ABC 基于活动的成本,CO,管理会计 成本中心结构,S01000,ABC 公司,S01100,管理,1100,管理,S02100,仓库,S02200,能源,S02300,大楼,2110,2110 入库货物检查,2210,电
8、力,1100,办公大楼,2120,入库货物仓库,2220,水,1100,仓库大楼,2130,出库货物仓库,2230,气,1100,生产大楼,S03000,S04000,S02400,停车场,CO-OM,管理会计 成本中心会计的目标,回答：“成本在何处发生？” 跟踪记录成本在企业内部的所有流动 实现间接生产成本 计划、分配、管理、监控 实现责任成本会计 为绩效评估提供依据 为改进管理寻找切入点 形成费用预算 可传输到财务会计的预算财务报表,CO-OM,管理会计 成本中心会计,成本中心会计 基础数据设定 成本中心成本 计划编制 成本中心实际 成本核算 成本中心报表,与活动有关的成本计划 初级成本、
9、次级成本 与活动无关的成本 初级成本、次级成本,直接记帐 内部转帐 分配与分摊,成本要素/成本中心报告 实际/计划 成本要素/成本中心报告 实际/目标 成本中心报告 - 未清项 成本中心报告当前/累计/年度总计,成本中心 活动类型 成本元素 统计指标,CO-OM,管理会计 内部订单,按管理会计目标分类 单一订单 长期订单 统计订单 按功能分类 任务订单 资本投资订单 成本费用订单 维护订单,CO-OM,管理会计 基于活动的成本,CO-OM,管理会计 生产成本控制,成本元素明细 M Screw 100 pc 100 $ M Shaft 10 pc 500 $ E Set-up 1 h 80 $
10、E Production 5 h 320 $ G Overhead 100 $ 成本元素 400 000 Material 600 $ 600 000 Production 400 $ 660 000 Overhead 100 $ 成本构成,BOM,工艺流程,单位价值,物料/直接费用 间接费用,Material 600 $,Activit. 400 $,Overhead 100 $,Ext. serv.,CO-PC,管理会计 生产成本控制,方法 标准成本法 基于后勤数据：物料主数据，BOM，Routing 基于成本中心作业价格和间接成本分配 计划成本 基于后勤数据的标准成本估算和订单成本估算
11、实际成本 物料消耗 成本中心间接成本分配 成本中心作业成本分配，价格重估 结算到库存 差异分析 投入差异：价格差异，资源差异，数量差异 产出差异：数量差异 传送到“获利能力分析”系统,CO-PC,管理会计 获利能力分析,出发点：面向市场的观点 目的：确定产品和服务在各种条件下的获利能力 对象：获利段 如产品，机构，客户，订单，业务范围 数据：灵活定义的结构 方法：边际利润法 基础：多维数据库,CO-PA,管理会计 获利能力分析的数据流,AM,AM 固定资产,生产,间接成本,管理费用,生产成本,获利能力分析,制造成本,成本分配,生产订单成本差异,出具发票,成本中心分摊,内部订单结转,成本分配,销
12、售,CO- 生产成本核算,CO- 成本中心会计,CO-PA,管理会计 获利能力分析的应用,长期计划 盈亏临界点 计划点 年度预算 中短期计划 期间预算 决策支持，例：是否实施一项促销计划 集成 向销售和运作计划（SOP）传输数据 向“利润中心会计”传输数据,CO-PA,资金管理,现金管理 短期现金流的优化和监控 现金预算管理 中、长期现金流的计划、预测、监控 市场风险管理 预测、分析、监控资金与资本市场的风险 资金管理 管理资金交易，提供灵活的分析报表 贷款管理 处理贷款从获取到偿还的整个过程,项目管理,PS,项目 外部财务项目 内部财务项目：费用、投资 项目管理工具 工作分解结构、网络、工作
13、包 计划并监控 成本 收入 物流 进度 集成 FI,CO,MM,PP,投资管理,投资请求 投资策划管理：建议，分析，决策 投资计划 通过“分层投资结构”反映一定期间内企业整个机构的总体投资计划 投资预算的编制和监控 投资措施 对象：内部订单 ( CO )和项目 (PS) 与在建工程连接 成本计划、核算、监控,企业控制,利润中心会计 组织机构：利润中心 与财务会计并行记录所有与利润有关的交易 支持灵活的统计指数分析 支持中、短期企业计划 基于成本中心，内部订单，项目，获利能力分析，生产计划 决策信息系统 基于财务、后勤、人力资源信息系统 汇集整个企业所有业务模块中的计划和实际数据 面向企业高层管
14、理人员提供灵活的数据分析和报表,企业控制 - 利润中心数据流,Production,Overhead Management,Sales,Product,Costing,CO-,CO-,OM,OM,CO-,CO-,PC,PC,CO-,CO-,PA,PA,获利能力分析,复制财务会计和成本会计凭证,EC-PCA,企业控制 决策信息系统,分布式操作系统,EIS,LIS,其他 销售 生产能力,FIS,1988 - - - - -, - - - - -,1994 - - - - -,R1 : :- : R4,ROI OPs,利润/成本,HIS,雇员 / 资格证明,时间,用户部门信息系统,其他应用 程序,外部数据,决策信息系统,常见问题分析,国外软件与国内财务制度要求的差别 基础：公认的会计准则是一致的 特点：不存在无法克服的差别 趋势：全球化使差别
