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1、财务体系设计方案,靠山居现有财务系统分析 完善财务系统的思路框架 财务系统组织结构方案 部门职能及岗位职责要点 财务财务系统关键管理流程 下步工作计划,靠山居现有财务系统诊断,“由于其他公司财务人员水平不高,因此需要马总过问一下” “现在四个企业的财务人员集中办公,但核算分开,相应的财务指标、任务和考核也是分开的” 制定过财务预算,但并没有严格执行 财务控制的方法就是严格财务支出审批,准集团化财务集中管理的雏形已经建立,但管理关系尚未理顺 各企业财务人员按相关法规进行会计核算,实现了会计信息的外部合法性 为企业经营决策和管理控制的内部财务分析职能相对薄弱和滞后 企业内部控制体系不健全,财务控制
2、手段单一,我们进行财务体系的诊断主要来自两个方面: 1、项目组对靠山居房地产公司高层和中层的内部访谈; 2、靠山居房地产公司提供的组织架构、管理制度及其它相关资料,表 象,问 题,完善财务系统的思路框架,算好账、用好钱,宗旨,先进性:顺应现代企业财务管理趋势 适应性:适应靠山居企业未来发展要求 可操作:充分结合靠山居企业实际,原则,完善财务系统的思路框架,集团化财务体系职能框架,资本控制,资本运营系统,资金管理系统,财务管理系统,法人单位1-n,资 产,负 债,损 益,权 益,财务核算系统,投 资 者,债 权 人,税 务 筹 划,资 产 监 管,经营目标,责任中心1-n,目 标 管 理,预 算
3、 管 理,成 本 管 理,分 析 评 价,考核,激励,结算中心,收入,支出,法人单位1-n 责任中心1-n,资本性支出,其他专项支出,内 部 法 人,外 部 法 人,优化资产结构,降低经营风险,扩大融资渠道,实现资本扩张,合并报表,完善集团财务系统思路框架,建立扁平化的财务组织架构,将各企业执行财务政策和制度的职能上移到集团财务管理中心,实现财务组织架构的扁平化,集团财务部,制定财务制度 制定工作目标,执行财务制度 完成财务目标,制定并执行财务制度 制定并完成工作目标,各企业财务部,完善集团财务系统的思路框架,资本控制,治 理 结 构,集 团 化 管 理,财 务 集 中 制,构建集团化核算会计
4、体系,法 人 单 位,以各法人实体的资产为纽带,建立集团核算会计体系,澄清集团与各法人间的资产关系,资产管理,完善集团财务系统思路框架,目标管理,责 任 会 计,预 算 管 理,现 金 流 管 理,核算单位,构建集团管理会计体系,经营管理,沿增值链和业务链的责任主体,建立集团管理会计体系,实现集团的预算管理,财务系统组织结构方案,本部分方案涉及内容,财务、监审系统部门结构图,财务系统组织结构方案,靠山居企业集团总裁,总会计师,财务管理中心主任,经营管理监审中心主任,主管会计,会计,出纳,管理会计,库管员,经营审计员,管理监督员,财务、监审系统岗位结构图,财务系统,监审系统,财务系统部门职能与岗
5、位职责,财务管理中心职能要点: 严格执行国家财务制度,修订集团财务制度,制定企业财务目标 组织各企业编制预算,并结合集团实际情况进行平衡,监督预算执行情 况,定期作出分析 会计核算:核算各企业营业成本、费用、利润,编制会计报表,做出财务分析 资金管理:编制资金使用计划,合理调度资金,监督各企业资金使用,催收应收款项,加速资金回笼 财产管理:登记集团各项资产帐目,定期组织盘点 负责公司资金的筹集、配置、运用、分配和监督,扩大融资渠道,参与资本、资产运作。 财务监督及审核:检查财务人员执行财务制度、遵守财经纪律情况,监督、检查各企业的业务往来 库房管理:对物资验收、入库、库存、发放进行组织管理,财
6、务系统部门职能与岗位职责,财务总监 直接上级:集团总裁 直接下级:集团财务管理中心经理 岗位职责要点: 负责建立财务会计制度,对集团的会计核算、财产管理、资金出纳、资本运营、采购、库房管理等工作进行组织领导 负责集团重大经济活动的可行性分析及整体经济效果分析 负责组织编制集团各种计划,定期向董事会、总裁报送财务计划及财务分析报告 参与制订集团总预算,及季度预算调整 代表集团进行与税务、工商、保险有关的联络工作 组织制订财务系统年度、月度工作计划,经批准后执行 组织制订、培训财务系统主管的工作程序和规章制度,经批准后施行。 定期监督、检查、处理财务系统工作程序,规章制度施行情况,财务系统部门职能
7、与岗位职责,财务管理中心经理: 直接上级:集团财务总监 直接下级:财务管理中心全体成员 岗位职责要点: 贯彻执行国家有关财政法规和财务制度,组织制定企业内部财务管理制度 确定企业内部会计核算方式 组织企业会计核算、报表编制、税务申报工作 审核集团及各企业财务预算,监控预算执行情况,组织财务决算 组织编制月度资金使用计划 组织编制企业财务分析报告 参与企业和各项经营决策和开发项目的可行性分析 参与经济合同的审核,财务系统部门职能和岗位职责,主管会计: 直接上级:财务管理中心经理 直接下级:无 岗位职责要点: 拟定公司会计核算的工作细则和具体规定 登记总帐和明细帐 负责编制公司月度、年度会计报表、
8、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作 负责公司税金的计算、申报和解缴工作 协助有关部门开展财务审计和年检 负责会计监督 会计档案管理,财务系统部门职能与岗位职责,管理会计 直接上级:财务管理中心经理 直接下级:无 岗位职责要点 制订财务管理部相关制度,经批准后贯彻实施。 预算:编制预算、预算调整、预算控制、预算执行分析。 分析:财务分析、经营情况分析、经营决策分析。 信用:制订信用政策、调查客户信用、追讨客户欠款。,财务系统部门职能与岗位职责,出纳 直接上级:财务管理中心经理 直接下级:无 岗位职责要点: 负责提取和保管现金,完成收付手续和银行结算业务 负责现金和银行日记帐 负责现金和银行
9、的记帐凭证 审核原始凭证,办理报销业务 根据薪金清单发放工资、奖金 负责各种社会统筹保险、公积金的解缴 财税文件、财务印章、发票的保管。,财务系统部门职责与岗位职责,会计 直接上级:财务管理中心经理 直接下级:无 岗位职责要点 按照公司财会制度和核算管理有关规定,负责企业各种核算和其他业务的记帐工作。 登记明细帐 及时了解、审核公司原材料、设备、产品的进出情况,并建立明细帐和明细核算,了解经济合同履约情况,催促经办人员及时办理结算和出入库手续,进行应收应付款项的清算。 负责固定资产的会计明细核算工作,建立固定资产辅助明细帐,及时办理记帐登记手续。 负责公司的各项债权、债务的清理结算工作。 正确
10、进行会计核算电脑化处理,提高会计核算工作的速度和准确性。 协助主办会计等做好会计原始凭证、帐册、报表等会计档案的整理、归档工作,就职责范围问题提出工作建议。,财务系统部门职能与岗位职责,库房管理员 直接上级:财务管理中心经理 直接下级:无 岗位职责要点: 办理领料、入库、出库手续 定期组织库存盘点 登记库存帐 保障库房安全,财务系统部门职能与岗位职责,经营管理监审中心(本项目范围外) 功能与定位: 接高企业经营管理水平 保障企业运营安全 保障员工安全 当前监审部工作原则: 树立内部监审概念 启动内部监审流程,财务系统关键管理流程,工程付款 计划审批,付款额 度分配,付款申 请审批,付款 通知,付款,施工单位,预算部,财务部,财务总监,总裁,项目经理,工程部,工程付款管理流程,下步工作计划,