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1、财务体系设计方案,靠山居现有财务系统分析 完善财务系统的思路框架 财务系统组织结构方案 部门职能及岗位职责要点 财务财务系统关键管理流程 下步工作计划,靠山居现有财务系统诊断,“由于其他公司财务人员水平不高，因此需要马总过问一下” “现在四个企业的财务人员集中办公，但核算分开，相应的财务指标、任务和考核也是分开的” 制定过财务预算，但并没有严格执行 财务控制的方法就是严格财务支出审批,准集团化财务集中管理的雏形已经建立，但管理关系尚未理顺 各企业财务人员按相关法规进行会计核算，实现了会计信息的外部合法性 为企业经营决策和管理控制的内部财务分析职能相对薄弱和滞后 企业内部控制体系不健全，财务控制
2、手段单一,我们进行财务体系的诊断主要来自两个方面： 1、项目组对靠山居房地产公司高层和中层的内部访谈； 2、靠山居房地产公司提供的组织架构、管理制度及其它相关资料,表 象,问 题,完善财务系统的思路框架,算好账、用好钱,宗旨,先进性：顺应现代企业财务管理趋势 适应性：适应靠山居企业未来发展要求 可操作：充分结合靠山居企业实际,原则,完善财务系统的思路框架,集团化财务体系职能框架,资本控制,资本运营系统,资金管理系统,财务管理系统,法人单位1-n,资 产,负 债,损 益,权 益,财务核算系统,投 资 者,债 权 人,税 务 筹 划,资 产 监 管,经营目标,责任中心1-n,目 标 管 理,预 算
3、 管 理,成 本 管 理,分 析 评 价,考核,激励,结算中心,收入,支出,法人单位1-n 责任中心1-n,资本性支出,其他专项支出,内 部 法 人,外 部 法 人,优化资产结构,降低经营风险,扩大融资渠道,实现资本扩张,合并报表,完善集团财务系统思路框架,建立扁平化的财务组织架构,将各企业执行财务政策和制度的职能上移到集团财务管理中心，实现财务组织架构的扁平化,集团财务部,制定财务制度 制定工作目标,执行财务制度 完成财务目标,制定并执行财务制度 制定并完成工作目标,各企业财务部,完善集团财务系统的思路框架,资本控制,治 理 结 构,集 团 化 管 理,财 务 集 中 制,构建集团化核算会计
4、体系,法 人 单 位,以各法人实体的资产为纽带，建立集团核算会计体系，澄清集团与各法人间的资产关系,资产管理,完善集团财务系统思路框架,目标管理,责 任 会 计,预 算 管 理,现 金 流 管 理,核算单位,构建集团管理会计体系,经营管理,沿增值链和业务链的责任主体，建立集团管理会计体系，实现集团的预算管理,财务系统组织结构方案,本部分方案涉及内容,财务、监审系统部门结构图,财务系统组织结构方案,靠山居企业集团总裁,总会计师,财务管理中心主任,经营管理监审中心主任,主管会计,会计,出纳,管理会计,库管员,经营审计员,管理监督员,财务、监审系统岗位结构图,财务系统,监审系统,财务系统部门职能与岗
5、位职责,财务管理中心职能要点： 严格执行国家财务制度，修订集团财务制度，制定企业财务目标 组织各企业编制预算，并结合集团实际情况进行平衡，监督预算执行情 况，定期作出分析 会计核算：核算各企业营业成本、费用、利润，编制会计报表，做出财务分析 资金管理：编制资金使用计划，合理调度资金，监督各企业资金使用，催收应收款项，加速资金回笼 财产管理：登记集团各项资产帐目，定期组织盘点 负责公司资金的筹集、配置、运用、分配和监督，扩大融资渠道，参与资本、资产运作。 财务监督及审核：检查财务人员执行财务制度、遵守财经纪律情况，监督、检查各企业的业务往来 库房管理：对物资验收、入库、库存、发放进行组织管理,财
6、务系统部门职能与岗位职责,财务总监 直接上级：集团总裁 直接下级：集团财务管理中心经理 岗位职责要点： 负责建立财务会计制度，对集团的会计核算、财产管理、资金出纳、资本运营、采购、库房管理等工作进行组织领导 负责集团重大经济活动的可行性分析及整体经济效果分析 负责组织编制集团各种计划，定期向董事会、总裁报送财务计划及财务分析报告 参与制订集团总预算，及季度预算调整 代表集团进行与税务、工商、保险有关的联络工作 组织制订财务系统年度、月度工作计划，经批准后执行 组织制订、培训财务系统主管的工作程序和规章制度，经批准后施行。 定期监督、检查、处理财务系统工作程序，规章制度施行情况,财务系统部门职能
7、与岗位职责,财务管理中心经理： 直接上级：集团财务总监 直接下级：财务管理中心全体成员 岗位职责要点： 贯彻执行国家有关财政法规和财务制度，组织制定企业内部财务管理制度 确定企业内部会计核算方式 组织企业会计核算、报表编制、税务申报工作 审核集团及各企业财务预算，监控预算执行情况，组织财务决算 组织编制月度资金使用计划 组织编制企业财务分析报告 参与企业和各项经营决策和开发项目的可行性分析 参与经济合同的审核,财务系统部门职能和岗位职责,主管会计： 直接上级：财务管理中心经理 直接下级：无 岗位职责要点： 拟定公司会计核算的工作细则和具体规定 登记总帐和明细帐 负责编制公司月度、年度会计报表、
8、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作 负责公司税金的计算、申报和解缴工作 协助有关部门开展财务审计和年检 负责会计监督 会计档案管理,财务系统部门职能与岗位职责,管理会计 直接上级：财务管理中心经理 直接下级：无 岗位职责要点 制订财务管理部相关制度，经批准后贯彻实施。 预算：编制预算、预算调整、预算控制、预算执行分析。 分析：财务分析、经营情况分析、经营决策分析。 信用：制订信用政策、调查客户信用、追讨客户欠款。,财务系统部门职能与岗位职责,出纳 直接上级：财务管理中心经理 直接下级：无 岗位职责要点： 负责提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务 负责现金和银行日记帐 负责现金和银行
9、的记帐凭证 审核原始凭证，办理报销业务 根据薪金清单发放工资、奖金 负责各种社会统筹保险、公积金的解缴 财税文件、财务印章、发票的保管。,财务系统部门职责与岗位职责,会计 直接上级：财务管理中心经理 直接下级：无 岗位职责要点 按照公司财会制度和核算管理有关规定，负责企业各种核算和其他业务的记帐工作。 登记明细帐 及时了解、审核公司原材料、设备、产品的进出情况，并建立明细帐和明细核算，了解经济合同履约情况，催促经办人员及时办理结算和出入库手续，进行应收应付款项的清算。 负责固定资产的会计明细核算工作，建立固定资产辅助明细帐，及时办理记帐登记手续。 负责公司的各项债权、债务的清理结算工作。 正确
10、进行会计核算电脑化处理，提高会计核算工作的速度和准确性。 协助主办会计等做好会计原始凭证、帐册、报表等会计档案的整理、归档工作，就职责范围问题提出工作建议。,财务系统部门职能与岗位职责,库房管理员 直接上级：财务管理中心经理 直接下级：无 岗位职责要点： 办理领料、入库、出库手续 定期组织库存盘点 登记库存帐 保障库房安全,财务系统部门职能与岗位职责,经营管理监审中心（本项目范围外） 功能与定位： 接高企业经营管理水平 保障企业运营安全 保障员工安全 当前监审部工作原则： 树立内部监审概念 启动内部监审流程,财务系统关键管理流程,工程付款 计划审批,付款额 度分配,付款申 请审批,付款 通知,付款,施工单位,预算部,财务部,财务总监,总裁,项目经理,工程部,工程付款管理流程,下步工作计划,
