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1、资金支出审批制度篇一：经费支出审批制度经费支出审批制度为加强医院财务管理，保证医院资金的安全以及发挥最大的社会效益和经济效益，明确资金使用权限和支付职责，规范经费审批手续，特制定此制度。一、审批范围及支付要求医院发生的一切经济业务事项，都必须纳入医院财务管理，进行会计核算。包括：财政专项拨款支出，基本建设资金支出，修缮费用支出，科研经费支出，党团活动宣传办报经费支出，论文版面费支出，差旅费支出（含进修费、会务费），药品购入款项支付，专业设备及卫生材料购入款项支付，一般设备及其他材料购入款项支付，水、电、邮电费支付，工资、奖金、津贴、补贴、遗属生活费支付，业务招待费支付，代管经费支付，其他需要支
2、付的款项等均属审批范围。具体支付要求如下：1、医院各项经费支出实行“一支笔”原则，都要经财务院长或法定代表人审核批准后方可开支。财务部门要按照批准的预算或所规定的用途合理使用资金，严格执行国家的财务规章制度和支出的标准、范围。对于不符合财务规章制度的经费支出业务，财务人员有权提出质疑并拒付。2、医院的年度财务收支预算必须报经院长办公会议审议通过，财务部门要严格执行经批准的财务收支预算，在执行过程中有些预算项目确需调整的，要按规定的程序报院长办公会批准。3、医院所有日常支出的计划、用款报告，都应经财务院长或法定代表人批准方可开支。4、 所有经费支出凭证必须有经办人或验收人、科室负责人或部门负责人
3、及分管院长签字，超出规定限额的须经院长批准，并须经财务部门审核方可开支。5、基本建设资金支出，坚持按程序办事，每项新建、扩建工程款支出前必须提供工程承包合同、预算。由财务院长批准后根据工程进度支付工程款。6、单项工程10,000元以下由财务院长批准支付。10,000元以上的修缮项目需上报法定代表人批准。7、涉及审计事项的按审计制度办理。8、所有经财务院长或法定代表人批准的经费支出凭证，由财务部门审核后并经财务科长签字方可支付。二、审批权限1、在医院年度财务预算计划内安排的各项经费支出，10,000元以下的由财务院长审批，10,000元以上的由法定代表人审批。2、医院各项经费支出必须严格执行预算
4、计划，要保证预算计划执行的严肃性。对于特殊情况造成超预算超计划的支出，必须由经办科室提出充分理由事先向分管院长、院长报告。在年度计划外增加的各项经费支出及经批准超预算超计划的经费支出，需经院长办公会议研究决定。3、工作人员出差，财务部门凭出差通知，经院长签字批准预借和报销差旅费，财务部门严格按照财务有关规定标准结算并经财务科长签字后执行。并经财务院长或法定代表人审批。4、工资、奖金、津贴、补贴、遗属生活费、住房公积金、住房补贴、养老金、失业保险金、医疗保险金由财务部门按照人事科、院办、医务科、科教科的通知及院长办公会纪要和国家的有关规定执行。5、论文版面费开支，由分管院长及财务院长或法定代表人
5、审批。6、业务招待费开支，由财务院长或法定代表人审批。7、党团活动宣传办报经费支出，由财务院长或法定代表人审批。篇二：资金支付审批制度资金支付审批制度第1章 总则第1条 为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，结合本公司实际情况，特制定本制度。第2条 本制度所涉及的对控股企业、附属企业及集团内各职能部门的资金支付项目，均应符合集团公司年度预先批准的范围和额度。第3条 本制度主要规范集团内控股企业、附属企业及集团内各职能部门资金支付。第4条 本制度适用于集团内部调拨、公司固定资产构建、维修、供应商货款、物资采购、借款、费用报销等付款
6、业务。第5条 支付原则为“分级会审、适当授权、分工明确、各司其职”。第6条 资金支付的依据是国家法规、公司章程、公司相关制度、批准的采购计划文件、授权相关人员的签字、必要的合同和验收手续、合法的内外部凭证等。第7条 出纳是付款业务的唯一执行者，只有相关人员按各自职权签完字后，才可付款。第2章 资金支付的分类、流程及审批权限 第8条 根据公司资金支付的性质，将资金支付分为以下两大类：经营性支付和非经营性支付。经营性支出包括：（一）采购支出：包括采购设备、材料、辅助材料过程中发生的买价、运杂费、保险费、装卸费、租费及其他杂费等；（二）日常经营管理费：包括办公费、交通费、差旅费、招待费、通讯费、车辆
7、费、水电费、会议费、修理费、中介费、低值易耗品、物料消耗、排污费、绿化费、其他；（三）日常销售费用：包括广告费、宣传费、销售佣金、赠送礼品等；（四）工薪支出：包括工资、奖金、津贴、补贴、福利费等；（五）税费支出：包括公司应上交的各项税款、附加费、管理费等；（六）应付账款：主要指已签订合同尚未付清款项的公司对外欠款。非经营性支出包括：（一）购建长期资产：指公司购建固定资产、在建工程、无形资产等长期资产的购置、建造支出；（二）非经营性资金往来：指公司经营以外的借款、还款、融资等；（三）对外长短期投资：指公司对公司已外的公司及新设公司进行投资；（四）其他：包括公司捐赠、赞助、公益活动等支出。第9条
8、资金支付的审批流程。 资金支付的审批流程如下图所示。资金支付审批流程图第9条 资金支付的审批权限。附支付的审批权限说明表第3章 各种款项支付规定第10条 借款规定借款必须填写由财务部统一印制的借款申请单，注明借款人姓名、部门、金额、借款用途、预计还款时间等。按借款审批程序办理审批。员工凭审批后的借款申请单到财务部领取现金。原则上前款不清，后款不借。 员工借款必须用于公司事务，若遇特殊情况之私人借款，按借款审批程序办理审批。长期借支的备用金必须于每一会计年度终结前归还财务部。次年根据工作需要，按借款审批程序重新办理借支备用金的手续。因工作或其他事务需要临时性借支现金，应于办妥事务后，在预计还款时
9、间内报账或退还现金。上述借款如未能在规定期限清还，且未能提供合理解释的情况下，财务部有权作出相应措施，直至清还借款为止。 员工离职时，必须清偿借款。在支付工资给离职员工前，必须经财务部确认该员工是否有借款，借款是否已清偿。否则由此产生的损失由责任部门负责。员工向公司借款的借据，在财务部收回现金时，将另开收据，不退还原借款凭据。 第11条 费用报销规定:篇三：TENENT 天能电子财务管理文件资金支出审批管理制度第一章 总则第一条 本制度主要为资金支出方面审批及审批权限管理规定与流程，其他未涉及规定均按相关制度执行，与其相配套的制度有本公司的会计制度、财务管理制度、全面预算制度、出差公出管理办法
10、、货币资金管理制度等相关制度，本制度有规定的一律按本制度执行。第二条 本制度适用于厦门天能电子有限公司。第二章 预算内外资金管理规定第三条 预算内资金支出管理规定1各级负责人应严格按照批准的年度费用预算编制的月份各项费用开支预算表进行费用开支；要严把审批关，掌握所管辖部门费用开支的实际情况，不得超预算开支，当月发生的费用必须在当月的30日之前及时报销，跨月原则不予报销，费用预算项目开支不能提前使用，只有在以前月份同一费用项目有节余的情况下，可调剂使用。2财务部负责人负责具体的预算资金运用控制与核算管理；3审批权限：按照本制度第九章资金审批权限管理规定规定执行（1） 按照预算内资金开支的审批权限
11、（附表1）执行。（2） 若一次性费用支出额超过1000元的项目，事前需征得总经理的同意，方可发生。（3） 若为购置办公用品、办公用具，由各部门填制下月物品申购单（财管表2）提出申购要求，报主办会计、管理部经理审批后，方由公司统一购置、保管、领用；（4） 若为原材料、辅助材料、包装物、生产用具、设备、配件的具体采购办法，按照物资管理制度的相关条例执行；4. 预算内费用申请、物品请购管理流程：第四条 预算外资金支出管理规定未列入年度费用预算内的开支，原则一律不予开支。若确实需要开支的项目，必须事前以书面报告形式，上报财务部，经过调查研究，报总经理批准后，方可列支。若费用或购置物品、设备未列入在预算
12、计划内，则由每个部门在每月15日前由每个部门填制费用申请单（财管表3）或填制下月设备配件及用具请购单提出申购要求：1、 如为生产使用的设备由设备管理部门统一填制设备申购单，注明其用途、理由，由设备管理部门主管、财务部负责人审核签字后，报总经理批准后，待公司资金核准后，方可购买或发生；2、 如为办公设备、其它设备或其它突发性的大项开支，每月15日前由各部门单项填制签呈（财管表4），注明其请款开支事由及用途，由财务部负责人审核签字，报总经理批准后，方可购买或发生；3、 如为费用由各部门统一填制费用申请单，注明其用途、理由，由其部门主管、财务部负责人审核签字后，报总经理批准后，方可购买或发生；TEN
13、ENT 天能电子财务管理文件4、 预算外费用申请、物品请购管理流程，先以申请部门填制签呈（财管表4），再按以下流程运作：备注：具体规定详见物资管理制度。第三章 各项开支报销审批管理规定为了加强经营管理，确保生产经营所需资金的及时供给，提高工作效率，对费用开支、报销审批手续，特作如下规定：第五条 公司各部门根据公司批准的年度费用预算编制的月份各项费用开支预算表进行费用开支控制；只有在没有编制年度预算的情况下，应编制月份预算；第六条 财务部门按批准的预算进行控制，未列入费用预算内的开支，各级财务部门一律不予列支；确实需要开支的项目，由费用开支部门必须事前以书面报告形式申请资金开支追加计划报公司财务
14、部，经过调查研究，报总经理批准后可开支。第七条 生产经营所需的各项资金支付，按公司核准的价格和标准据实列支（按审定的合同协议、订单约定），如：运杂费、采购原辅材料、包装物、生产用具配件等。第八条 投资项目资金的使用，根据公司批准的投资项目，由项目管理部门根据项目进度与投资项目合同（或协议）提出资金使用计划，经财务部审核，报常务副总、总经理批准后拨款。第九条 在费用预算内，除工资、招待费一次性开支超过10000元的必须经过总经理或其授权人审查批准外，其它费用开支实行归口管理，各部门所需费用开支，部门经办人申报，部门经理同意，财务负责人审核、常务付总批准则可。若一次性费用支出额超过10000元的项
15、目，必须经过总经理或其授权人批准。报销时，经办人填写报销手续，部门经理审核，再由财务负责人审核、常务副总经理审查签字后，到财务报销，如超过规定的额度必须经总经理或其授权人审批后方可报销。财务审查要切实把好财务关，财务负责人按照费用开支的管理规定逐项审查、核对、计算。如报销后发现由于审查监督不利而发生的问题财务负责人要承担主要责任，并按照有关规定予以处罚。为严格控制业务招待费的开支，实行先申请后开支的办法，对招待费一次性开支在1000元以下的由部门经理审核，常务副总核批；1000元以上的总经理或其授权人批准。具体执行标准与规定参照本制度的第四章的第十四条的相关条例执行；第十条 公司的各部门所需的各种物品，实行集中采购，由行政部门统一办理，未经常务副总批准各部门不得随意采购。物品领用发放归口核算。第四章 主要费用报销标准以下费用的
