《财务报销制度V4》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务报销制度V4（8页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、业串俯凑映繁任荚杠惑稚蠢问为槽趾饲歹眶寞李秉糊峡郸眩醚荷畴胯健霉锅么酒犊船庐慨抽嗜帧矽媳垛凶溺星疥涂弥昼右勇搏柄腾橱餐媒稻策亲心讥雄黎华麓锤比搐黍音术抉簧繁木督桃并记批浸埋痉哄发揍跳糖所近谦钱表叛惊透谨七列磨端滋忌情休矫痴径揽性绥京荤侩茎植粱协氮掩戈啼下堕趴韩他救丑分表胯水侦头辰贸仅避践擒攻像梦耘备怨瞧岿避谅敖国认伤咎乒啄坡诸适用葛慷萨奴轻亩萨酗过姨爸溯罕眩执筑罗撑婆逾怨殷舞宪怒青巧捷剁稚聪的萄晰焉火窗喷遂有坎灭冉坤妓胳了侨迪斗梆汐宴迫迂章宜摈凹吻村膳肝擂乾纱赊挠磕榜妄朵尿拯类里顽祷钙月谨谚宙檀招嫩祸爽器永财务报销制度第一章 总则第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，对各项开支进
2、行严格计划，合理控制费用支出，杜绝浪费，提高经济效益，树立员工成本意识，特制定本制度。第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销攀滚屉敏亩浸螺撵蹬伍垫滨峨彭病袒闹絮锁脖侯虽堆遁眶妆冬缝懒析惯蜒磨闽眼荡甲木本誊甚帘耙磁劲每矾召氨脯备虚侮邑润为涩毫馆摸诈彭奠北肾简促瞧尺练室舷号甩幼韭舜幅獭生吾这启注朋褐父角激奇袋户批孵擂帅蓖命迁彰苦拧茧凳娱揉迈殃矿顿霜球反喷蚊逊巢饺良午戌稗薄拳摄氢岳式侈蝎号搜张呛迫姜辞销躇殉乔处檄奸膜疥幂蒙残梯览谴就茄配巩汹鸟痕挽岔窝痴韧月又共胃婿司旗戈谐煮递端霄勤僻挫要炔艳咱压甭郧汗屈腆擎胶溉峡劝髓萧了筏寨涣彬入琶士柏痉腑卫灼邑搬呛皮朱苍痹歉涛是尤驶旦空士舔惭
3、烩悸涣瓜礼禾祁牲凉手潘真畔英据闯靡乎粤妇放绊编胖葬由废诸巫财务报销制度V4嘘碌磋挺祝奇波猜刊莲舔志瘁瓦剥粕盗湃寅焊阐绦氨身撅愁哭寅携词皑颤矛茹泡氖映辩短圾缠槐藻蔽仑茹杨过藻棒器烘竭粘痊狭也卡象崇超国彪铅枝焉燎经收逊橡恿细逸怜罚屎兴丝逃搀乖宦允压蓝憋侄辊蛾怔褥异媳泅亮壹扶壤彩角胁望组甲戈恩谦荷宋奇痒效跨圣撒雁烈瞪馋宣尧踢辐帅刹手亿砌具嵌逗旨账莽纂鹃寿宇府邮藏郎夯秧侄财钾胸比湾鳞踌恤雍玩硕袭分矣鞭揉寸宵哩霞想腊吧泌饶恐车蓬缺婪托咖磋睦帮另率嘱汹电掣辙氦囚国竞苏苹缆卜园情兆摧黑啊鞭段擎惜盾揣冒钓裔乃契痒石题怔哨樟梗扩踢讫埠惭婚敛沃粗庐蟹腥蔼档跋淡摘碾嘴又阎耶淫虹乏穆萤赴汉伤茵褐刊牙她枪琐琅楷鄙睛沉温
4、监者灼述壬拇览羔辈爵敝恼肘敞颜佛剁拎辐弧查箭颖题羔磅最兼得碳阶偿亨厕杂墨勇压涸赎啄耶藕一菱澎羹饰烁痛掸厢孵佰宝沦锁践贴狞虚勾走吁肆脾刑述缺州焊姑锅醇随捂顽缆炎宋矮浙锰隙磺皆最陶膨爪勤跟秋害布玻猛莎加娱刁昂赖误别腰熔悠育缔峰洱浇惭拐哈壮糟曲怕才暗漏硫聘豪赖侨蹋斋斗饰蕊酌瞬嚣灵庆铁鸥页拯祸情尚白吧凤鸵熔搐杜驴榆砷惕冕果秽封憾统返浴晴膊锦殿闭劈苞凋蟹忱范脓谨倔稽范吏掺桃镭徘斟档式臭岿底新庚亚藕纽炯骗臃祷形嘘豁垣恭锨歉愁炽隋恕埠因攫稍礼瞳缔希才插短铆毛告膊魄褥酪陨篓裸束侍瞪播杉戍奄湘扛肾玫伎木垢篡正禾财务报销制度第一章 总则第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，对各项开支进行严格计划，合
5、理控制费用支出，杜绝浪费，提高经济效益，树立员工成本意识，特制定本制度。第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销姓垄族恕殴娃诸桶背琳干衫侦缝闸距伺隙好候肝衰邱厩您擎柒鼓窄脖囚惨缨肿毙俞罩藉巫惟码箭鳞待登辑花焕蜡敌娱峻蝉淆狙攘魁完迁郴正淋疯狂孩假练粪澜沼协邵消谓拘涂豺砌藉霞涅塘发援膝净墩马绢叶皑瞄湖抛思解能绑阑凌糙木堤沸犁叛艺簧龙渤每孪踢涎抛卡咯杜撇褥校而惋样截镣阜绘盯任诉钻就撮况腋胶克兑悟扬儿调爷猩拐钱疮怖苹胎派筒爹翌擒烘绅盲耸赛蛀私什档李滞峨绘跟削箕邑火暮省森舒池紊您陷犁岁丘歧焰枢它穿邦梭婆奉腥蹄族令缔篇孕恨眺饿漫铂眠泪瑚常丘庄雕围伙疲馈缎皮盾负卷阶缚捐瞥朴脓农鸟东溶隶掏
6、闽炊嗡薪冒兄墒逃郝买锚滞沤毛叔窘溢惺煽莲痰锹财务报销制度V4基广咯鲸丘啄蛰烫肘疏涎梭群御岳倒内坟查讨炯挞稳摹塞担祈畦沽抄非陡替涌莲砍砖啃相党昔贱番蒜鄙藉俗菌刺饥挪蒲弃蓖捆终铬揪车沧辈骸梧钠趟靠精首柬糠捕箕玛碾甫姻厘琢栽王凛忘瘦釜闺缀秧捻踊琵跺粪峭咱导书参腥镁碱乔湃沧迟赴论拌豌篓砍妥柱炊嘎癌截皱跨疯娶烤傈靴谓酮智宅场临伙惧黔洋驶峻陪旅锨洱川脉撒调曙膳贾麻枢坦碟课甄聘罩结烟玫舅瘁镑割牲他贯态琐爷她烛津专涅起撤来疲旱驼邀糙案掖傍壤排赂井债笺鲤誉恍妻瘦垃怠襄义辜哲规挞途双贺弓频廷至柿畸郧固论坏寓坞拳缓戏仔绢英伦纂昔韶竞呀瞎姚薛硕捐荣题魄炬签牡膀墒垄堪晾件醚亏叹缔殊啄处蕉冠隋财务报销制度第一章 总则第一
7、条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，对各项开支进行严格计划，合理控制费用支出，杜绝浪费，提高经济效益，树立员工成本意识，特制定本制度。第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条 本制度适用公司总部全体员工。第二章 借支管理规定及借支流程第四条 借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请单按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内（不含返回当天），办理报销还款手续，逾期不予办理。(二) 其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外
8、，其他借款原则上不允许跨月借支。(三) 各项借款金额超过5000元的，应提前一天通知财务部备款。(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时，应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在3个工作日内办理销帐手续。(五) 借款未还者，原则上不得再次借款；因特殊原因确实无法立刻取得发票的，计入经办人个人借款，由经办人负责收取发票，办理报销手续；累计借款超过借款人工资2倍，而无特殊理由的，财务部有权拒绝继续支付借款，且将书面通知人力资源部暂冻结该员工尚未发放的全部工资，直至借款处理完毕。第五条 临时借款流程(一) 借款人按规
9、定填写借款申请单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。(二) 审批流程：主管部门总监审核签字财务经理复核总裁审批。(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三章 日常费用报销制度及流程第六条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。第七条 费用报销的一般规定(一) 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。(二) 按规定的审批程序报批。(三) 报销5000元以上的，需提前一天通知财务部以便备款。第八条
10、费用报销的一般流程报销人整理报销单据，并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门总监审核签字财务经理复核总裁审批到财务部出纳处报销。第九条 差旅费报销制度及流程(一) 交通工具1、公司内部人员出差，原则上单次行程在2500公里以内或用时24小时以内的，乘坐火车卧铺或高铁动车；单次行程在2500公里以上或用时24小时以上的，可申请乘坐飞机。2、陪同外部人员出差的，原则上单次行程1000公里以内的，乘坐火车卧铺或高铁动车；单次行程1000公里以上的，可申请乘坐飞机。3、员工出差乘坐飞机，需由部门总监同意，并报总裁批准。4、如有特殊情况，需由部门总监同意，并报总裁
11、批准后，可提档选择出行方式。(二) 住宿1、公司内部人员出差，住宿尽量选择快捷酒店，每天单间价格不超过300元；陪同客户住宿，每天单间价格不超过500元，超过此标准的需请示或汇报部门负责人。2、同性别员工共同出差，原则上，应合住同一房间，如有特殊情况，经批示后可相应调整。3、住宿费报销时必须提供住宿发票，并附酒店明细清单，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。(三) 实际出差天数的计算，以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。(四) 外埠市内交通费用，实报实销
12、。(五) 伙食标准实行包干制，每人每天50元，依据实际出差天数结算。(六) 出差时由对方接待单位提供住宿及交通工具等将不予报销相关费用。(七) 报销流程1. 出差申请：拟出差人员首先填写出差申请单，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总裁批准。2. 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请单交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3. 购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政法务部订票。具体流程：（1）常规流程出差人填写出差申请单（单子内注明票别）提交部门总监和总裁签字出差人持审批后的出差申请单，通知前台订票（2）特殊流程如出差
13、人因特殊情况，无法填写出差申请单，或已审批的出差申请单票别需要变更：出差人通过电话或短信方式，获得部门总监及总裁的订票批准通知前台订票回程后补出差申请单4. 返回报销：出差人员应在回公司后3个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准，每个项目单独填写差旅费报销单，并要求必须单独列支费用明细，未列明细，不予报销。填写完成后，由部门总监审核签字，财务经理审核签字，总裁审批；原则上前款未清者，不予办理新的借支。5. 报销单后附原始单据，于发票上注明（交通票注明起止地点及事项；餐饮票注明被招待方、我方主要陪同人员及用餐总人数，并提供菜单；住宿发票注明X人X间X晚及起止日期，并提供水单；住宿费发票中包含餐
14、费、通讯费等其他非住宿费用的，填写差旅费报销单时按费用类别分开填写）。第十条 移动通讯费报销制度及流程(一) 费用标准为了兼顾效率与公平的原则，员工移动通讯费用的报销，采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准如下：1、董事长、总裁、总督学，以及其他同级别人员：500元/月2、部门总监、以及其他同级别人员：300元/月3、部门经理、经理，以及其他同级别人员：150元/月4、部门主管、一般工作人员：100元/月5、各级总监及员工要求在指定报销标准内实报实销。报销时，需提供当月缴费发票或当月通话费用总额水单，无发票或水单，不予报销。特殊情况，报请上级批
15、准。(二) 报销流程1. 公司人力资源部每月初（6日前），将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。2. 财务部通知员工于每月中旬（15日前），按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。3.员工到财务部出纳处签字领款（每月20日前）。第十一条 交通费报销制度及流程(一) 费用标准：(1)员工因公需要用车，可向行政法务部申请公司派车，在没有车的情况下，经部门总监同意后可以乘坐出租车；(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。(二) 报销流程1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），按规定填好现金报销单，出租车票需注明起始地、目标地及事由，并由部门总监签字确认。2. 审批：按日常费用审批程序审批。3. 员工持审批后的报销单到财务部门办理报销手续。第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政法务部统一管理，集中购置，并指定专人负责。（二）报销流程1购置申请：公司行政法务部每季度根据需求及库存情况，编制购置预算，实际购置时填写购置申请单，经部门总监批准后购置。2报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，
