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1、公司理财Financial Management【课程编号】 120217305【开课单位】商学院【课程性质】学科专业课【开课学期】 春季、秋季【课程学时】 40【课程学分】 2.5【主讲教师】王敏【适用对象】管理类硕士研究、MBA【制订教师】王敏【制订日期】 2011-04-10一、主讲教师简介 1995年毕业于湖南大学（原湖南财经学院），获经济学学士学位.；2004年毕业于中南大学，获管理学硕士学位；现为中南大学商学院在读博士生、中国注册会计师、中国注册资产评估师。现在商学院会计系任教，副教授，硕士生导师。 主要从事公司财务管理理论与实务、会计理论与实务、审计理论与实务以及资产评估方面的研
2、究。已在各类学术期刊上发表论文10余篇；主编教材有：税法教程、注册会计师财务报表审计实务；省部级科研成果3项。16年开始从事研究生教学工作，讲授的主要课程有：财务管理、财务报表编制与分析、资产评估、基础会计学、管理会计、铁路运输企业会计、注册会计师实务、税法、财政与金融等。二、预修课程会计学、经济法、统计学三、课程简介公司理财又称财务管理，是会计学、管理学、统计学和经济法等多门学科相结合的交叉性学科，也是一个处于不断发展的学科，是目前国内外高校经济管理类硕士必选的核心课程。财务管理课程是学生在学完财务会计、统计学及经济法课程后开设的，其主要内容通常分为三部分：第一部分是筹资活动，介绍筹措资金的
3、渠道及方式、资本成本的计算以及资本结构决策的基本原理；第二部分是用资，介绍资金的日常管理以及投资决策方法；第三部分是分资，介绍股利基本理论并如何制定利润分配方案。总之，财务管理是以企业资金运动为研究对象，介绍组织财务活动并处理好财务关系，使企业价值最大的一门专业性较强的课程。四、教学目的与要求企业财务管理是企业组织生产和营销活动，确保企业生存和稳定发展的理财工作。开设本课程的目的是其学习目的是使学生能全面和系统地了解财务管理的基本原理和基本方法，为日后财务工作打下理论基础，从而更好地适应社会和服务社会。通过本课程的学习，学生应达到下列要求：（1）了解财务管理的基本概念及财务管理的目标、任务、原
4、则；（2）了解企业的组织形式及其财务管理的特点；（3）掌握资金需求量的预测方法、筹措企业资金的渠道及其方式；（4）掌握营运资金的日常管理方法；（5）掌握时间价值及风险价值的计算方法及在企业内、外投资决策的应用；（6）熟悉企业盈利分配的基本理论与方法；（7）.掌握资本结构的含义及资本结构的优化方法；（8）掌握财务分析的方法。五、教材或讲义（含其它教学资源）1 刘爱东主编.公司理财.复旦大学出版社.2007，72 自制多媒体课件六、参考书目1 荆新等.财务管理学中国人民大学出版社.2009.92中国注册会计师协会.财务成本管理.中国财政经济出版社.2010,3 3马忠.公司财务管理理论与案例机械工
5、业出版社.2008.94威廉R.拉舍.财务管理实务.机械工业出版社.2004年7月5吴世农，吴育辉.财务分析与决策.北京大学出版社.2008.3七、教学内容（授课内容至少详细至二级标题，实验课、讨论课写出项目或主题）第一章 公司理财导论第一节 公司目标及财务管理目标一、财务管理的起源与发展二、企业的目标三、财管管理的目标第二节 公司财务管理内容一、资金运动二、财务活动的主要内容三、财务关系第三节 财务管理的原则一、有关竞争环境的原则二、有关创造价值的原则三、有关财务交易的原则第四节 公司理财环境一、法律环境二、金融环境 三、经济环境 四、公司理财的制度体系 第五节 公司理财与其他学科的关系 一
6、、公司理财与会计学的关系 二、公司理财与管理学的关系 三、公司理财与财政及家庭理财的关系教学要求：了解财务管理的概念、对象、内容、目标、环境和基本观念等财务管理基本理论问题。理解财务管理的特点、原则、财务关系、理财环境对公司的影响。重点、难点：本章重点在于财务管理的目标、财务管理内容、财务管理的原则、公司理财环境。其中，财务管理的目标、财务管理的内容及财务管理原则也是本章难点。第二章 财务报表分析第一节 财务分析概述一、财务报告的基本内容二、财务报告的使用者三、财务分析的基本方法四、财务报表分析的局限性第二节 基本的财务比率分析一、短期偿债能力分析二、长期偿债能力分析三、经营能力分析四、盈利能
7、力分析五、发展能力分析第三节 财务分析体系一、沃尔评分法二、杜邦分析法讨论课：A公司财务报表分析教学要求：了解财务分析的概念、目的与内容，明确财务分析的作用；掌握财务分析的基本方法；熟练掌握各种财务指标的经济意义与计算方法，能灵活运用各种财务指标进行偿债能力、营运能力和盈利能力的分析；掌握财务状况趋势分析的主要方法。重点、难点：本章重点问题是：财务分析的目的与内容、财务分析的基本方法、盈利能力分析、财务状况的趋势分析。本章难点问题是：偿债能力分析、营运能力分析、财务分析体系。第三章 长期筹资第一节 长期筹资概述一、企业融资的目的二、企业融资的要求三、企业融渠道和方式四、企业筹资的种类五、企业资
8、金需求量的预测第二节 股权融资一、股权融资概念二、股票概述三、普通股的发行四、首次公开发行股票并上市五、股权再融资第三节 债券融资一、债券的定义及其基本要素二、债券的种类三、债券的发行方式四、债券契约五、债券的信用评级六、债券筹资的评价第四节 认股权证与可转换债券融资一、认股权证定义及构成要素二、认股权证的价值三、认股权证的发行及行使四、认股权证筹资的评价五、可转换证券融资第五节 长期借款筹资一、长期借款定义及其种类二、长期借款的程序三、保护性条款四、长期借款筹资的评价第六节 其他长期筹资一、租赁及其种类二、租金的计算三、租赁筹资的评价四、出口信贷与补偿贸易教学要求：了解企业筹资的基本目的与要
9、求，熟悉各种筹资渠道与方式，掌握资金需要量预测的基本方法，善于比较种筹资工具的优缺点并从不同渠道筹集自有资金和借入资金。重点、难点：本章的重点问题是：筹资的目的与要求、筹资渠道与筹资方式、资金需要量的预测、自有资金的筹集方式、借入资金的筹集方式。本章的难点问题是对资金需要量的预测以及各种资金来源的优缺点的把握。第四章 资本成本与资本结构第一节 资本成本一、概念、种类及其作用二、个别资本成本的计算三、综合资本成本的计算四、边际资本成本的计算 第二节 杠杆利益与风险一、营业杠杆利益与风险二、财务杠杆利益与风险三、联合杠杆利益与风险第三节 资本结构理论一、早期资本结构理论二、MM资本结构理论三、现代
10、资本结构理论第四节 资本结构决策一、资本结构定义及决策的意义 二、资本结构决策的影响因素三、资本结构决策的方法（比较资本成本法、每股利润分析法、公司价值比较法）教学要求：理解资本成本及资本结构的定义，掌握资金成本和各种杠杆的计算原理，掌握最佳资金结构决策的方法。重点、难点：本章的重点问题是：资金成本的计算、杠杆原理及计算、资本结构决策。本章的难点问题是资金成本及资本结构的决策。第五章 项目投资决策第一节 项目投资概述一、投资与投资项目 二、投资的类型三、投资决策的过程四、投资项目评价过程第二节 时间价值与风险价值一、时间价值的概念及其计算二、风险价值的概念及其计算三、多个投资方案的决策原则第三
11、节 投资项目现金流量及其预测（自学）第四节 投资项目决策（评价）方法一、投资决策的静态投资决策方法1.投资回收期法2.追加投资回收期法 3.投资利润率法（投资收益率法）二、投资决策的动态投资决策方法1.净现值法 2.净现值指数法3.内部收益率法 4.收益成本比值法三、投资决策指标在固定资产投资决策中的应用课堂讨论：某项目的投资决策教学要求：了解项目投资的基本概念、特点和投资决策程序，熟悉项目投资现金流量的基本内容及估算方法，掌握时间价值、风险价值及净现金流量的计算方法，掌握各种项目投资决策财务评价指标的计算方法及其优缺点，能熟练运用各种决策评价方法进行项目投资决策。重点、难点：本章重点是时间价
12、值及风险价值的计算方法、现金流量的内容、净现金流量的计算、项目投资决策评价指标的计算方法及应用。本章难点是时间价值的计算、项目投资决策评价指标的计算方法及运用各种决策评价指标进行项目投资决策。第六章 证券投资第一节 证券投资概述一、证券投资的概念二、证券投资的目的三、证券投资分析的方法四、有效资本市场理论第二节 证券估价一、价值的种类二、证券估价的基本原理：折现现金流量法三、债券估价四、股票估价第三节 证券投资组合一、证券投资组合二、组合投资期望的报酬率三、证券组合的风险的种类四、证券组合的风险报酬教学要求：了解企业证券投资的概念、特点、程序、种类；掌握证券投资风险和收益的计量方法；熟练掌握债
13、券估价和股票估价的方法，并能运用其进行债券和股票的投资决策；重点掌握证券投资组合理论，并能灵活运用该理论计算证券投资组合的风险和收益，进行证券组合投资决策。重点、难点：本章的重点是：证券投资的概念与特点、证券投资的种类、证券投资的风险、证券投资收益率的计算、证券的估价、证券投资组合决策。难点问题是证券投资组合决策及证券估价。第七章 营运资金管理与短期融资第一节 营运资金概述一、营运资金及其特点二、营业资金的存量与结构三、流动资产的存量与结构四、流动负债的存量与结构五、营运资金的持有策略六、营运资金的融资策略第二节 现金管理一、现金及其持有的目的（动机）二、现金管理的内容三、最佳现金余额的确定四
14、、现金的日常管理第三节 应收账款管理一、应收账款的功能二、应收账款的管理目的三、应收账款的成本四、信用政策五、应收账款的日常管理第四节 存货管理一、存货及其功能二、存货的成本三、存货存量方案四、存货的归口分级管理五、ABC控制法第五节 短期融资一、短期融资方式的主要种类二、短期融资的特点三、商业信用四、短期借款五、短期融资债券教学要求：了解营运资金的概念与特点，熟悉企业营运资金三个主要项目的功能与成本，掌握最佳现金持有量、应收账款信用政策、最佳存货批量的决策方法，并能灵活运用这些方法解决具体问题。了解短期融资的种类及运用方法。重点、难点：本章的重点问题是营运资金的概念与特点、现金日常管理、应收账款的功能与成本、信用政策的决策、存货的功能与成本、存货的经济批量决策、存货ABC分类管理、短期融资方式及其优缺点。本章的难点是信用政策的决策。第八章 股利分配与政策第一节 利润构成与分配一、利润构成二、利润分配的基本原则三、利润分配的程序第二节 股利分配一、股利分配的形式二、股利支付的程序三、我国股利分配形式与现状（WORD） 第三节 股利理论一、股利之谜二、经典的股利理论三、现代股利理论第四节 股利政策一、股利政策二、影响股利政策的因素三、股利政策的基本类型四、股利政策的
