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1、国际 ISO标准 55000 第一版 2014-01-15资产管理 概述，原理和术语 参考号ISO 55000:2014(E) ISO 2014ISO 2014版权保护文件 ISO2014 保留所有权利。除非另有说明，在无书面许可的情况下，本出版物的任何部分不得以任何形式复制或以其他方式使用或通过任何手段，电子或机械，包括影印，或张贴在互联网上 。如需要申请授权，申请者可以通过以下ISO的联系方式或在申请者所在国的ISO成员团体进行授权申请。 ISO版权局 电话： +41227490111 传真：+41227490947 电子邮件：copyrightiso.org 网页：www.iso.org
2、 瑞士出版目录前言4介绍41目的42与其他标准的关系43目标受众54标准的益处5资产管理 - 概述，原理和术语61 范围62 资产管理62.1 概述62.2 资产管理的益处72.3资产82.4资产管理概述82.5资产管理系统概述102.6综合管理的系统方法173术语和定义173.1一般条款173.2与资产相关的条款213.3与资产管理条款223.4与资产管理系统条款24附录A25附件B27前言国际标准化组织（ISO）是由各国标准化团体（ISO成员团体）组成的世界性的联合会。制定国际标准的工作通常由ISO的技术委员会来执行。各成员团体对技术委员会已经设立的有关课题感兴趣，可被授权代表该委员会。国
3、际组织，政府和非政府组织与ISO保持联系，也可参与此项工作。 ISO在电工技术标准化方面与国际电工委员会（IEC ）保持着密切合作。用于编辑本文档的程序用来进一步地维护所描述的第1部分ISO / IEC的导则。特别需要加以注意不同类型的ISO文件的不同的审批标准。该文件的起草符合第2部分ISO / IEC的导则（见网页www.iso.org /directives）的编辑规则。提请注意，有一种可能性那就是，一些本文档中的元素可能涉及到专利权中的某些内容。 ISO不负有责任来识别任何这样的专利权。在编辑文档过程中发现的任何专利权的内容会在接收专利申报的ISO名单中被介绍（见网页www.iso.o
4、rg /patents）。本文档中使用的任何商标名称是为了方便用户而提供的信息，并不构成背书。对ISO特定术语的含义作出解释和表达相关符合性评估,以及有关国际标准化组织遵守WTO原则的贸易技术壁垒（ TBT）请参阅下面的URL信息:前言 - 补充信息。负责本文件的委员会为ISO / PC 251 资产管理项目委员会。介绍1目的本国际标准提供资产管理和资产管理系统的概述（即针对资产管理的管理系统）。它也提供了与ISO 55001和ISO 55002 相关的上下文。在这些国际合作的标准制定中，已经确定了通用的做法并且可以应用到资产中最广泛的领域，组织中最广泛的领域，也涵盖了文化中最广泛的领域。2与
5、其他标准的关系ISO 55001 ， ISO 55002和本国际标准涉及到资产管理的管理系统，这被称为 “资产管理系统”的三种标准。ISO 55001 ， ISO 55002和本国际标准可以与任何相关的行业或资产类别、特定资产管理标准以及技术规范相结合使用。 ISO 55001要求根据特定行业的其他标准细节，特定资产或活动的具体技术要求来指定一个资产管理体系，或者应该指导如何在特定行业或特定资产类型里解释和应用ISO 55001。3目标受众本标准主要适用于：- 那些正在考虑如何提升他们组织的基础资产价值的人。- 那些涉及到资产管理系统的建立，实施，维护和改进的相关人员。- 那些随着服务供应商参
6、与资产管理活动的规划，设计，实施和审查。4标准的益处采用ISO 55001 ， ISO 55002和本国际标准能够使组织通过对资产的有效管理来实现其组织目标。为资产管理系统的应用提供了保证，即使随着时间的推移也可以一直延续并最终实现这些目标。附录A提供有关资产管理业务方面的更多信息。附录B显示了一个资产管理系统中关键要素之间的关系。资产管理 - 概述，原理和术语1 范围本标准提供了资产管理的概述，原理和术语，以及采用了资产管理的预期效益。本标准可以适用于所有类型的资产，以及所有类型和规模的组织。注1：本国际标准的目的是用于管理特定的实物资产，但它也可以应用到其它类型的资产。注2：本标准不提供金
7、融，会计或技术指导来管理特定的资产类型。注3：对于ISO 55001 ， ISO 55002和本国际标准的目的，术语“资产管理系统”被用来表示资产管理的管理体系。2 资产管理2.1 概述一个组织实现其目标的过程中会出现一些因素来影响资产类型，以及涉及到如何管理资产，这些因素包括以下内容：- 该组织的性质和目的; - 其经营范围;- 财务约束和监管要求;- 组织及其利益相关方的需求和期望。当建立，实施，维护和持续改进资产管理时需要对这些影响因素加以考虑。由组织来进行有效的资产控制和管理是必不可少的，通过风险和机遇管理来实现价值，以达到成本，风险和性能的理想平衡。在组织运作时的监管和立法环境越来越
8、具有挑战性，当前的许多资产所面临的固有风险都在不断地演变。本国际标准所介绍的资产管理及资产管理管理系统的基本原理，当将其整合到组织的治理和风险框架中后，可以利用各种机遇促进实实在在的利益。资产管理使用基于风险的方法将组织的目标转换到与资产相关的决策,计划和活动之中。2.2 资产管理的益处资产管理使组织能够认识到资产在实现其组织目标后的价值（见2.5.3.4 ）。资产管理的价值由什么构成将取决于这些目标本身，该组织的性质和目的以及其利益相关者的需求和期望。资产管理支持其价值的实现，同时平衡与其相关的经济，环境和社会成本，风险，服务质量之间的关系。资产管理的益处可以包括，但不限于以下内容：a）改善
9、财务表现：提高投资回报，降低成本是可以被实现的，同时在不牺牲短期或长期的组织目标实现的情况下，保持资产的价值;b）为资产投资决策提供信息资料：使组织能够改进其决策并有效地平衡成本，风险，机遇和性能;c）风险管理：降低金融损失，改善环境的安全与健康，提升信誉，尽量减少对环境和社会的负面影响，能够导致负债降低，例如保险保费，罚款和处罚;d）改善服务和产品：确保资产的表现能够导致产品或服务的改进，至始至终的满足客户和利益相关者对其的期望;e）履行社会责任：提高组织的能力，例如，减少废气排放，节约资源，适应气候变化，从而能够证明其履行自身的社会责任和遵守商业惯例;f）符合性证明：具有完全透明的体系，符
10、合法律，法规和规章的要求，以及坚持资产管理标准，政策和程序，能够使符合性证明;g）提高声誉：通过提高客户的满意度，利益相关者的意识和信任感来达到;h）提高组织的可持续发展：通过短期和长期的有效管理来影响其经费开销和绩效，也可提高其运营能力和组织的可持续发展;i）提高效率和效益：审查和改进流程、程序以及资产性能可以提高效率和效益，并实现组织目标。2.3资产资产是一个项目,或实体,对一个组织来说，它具有潜在或实际的价值。这种价值在不同的组织和利益相关者之间将有所变化，可以是有形的或无形的，金融性质或非金融的性质。资产从开始被创建到其寿命结束的整个周期就是资产生命（见3.2.2 ） 。资产生命并不一
11、定与任何一个对其负责的组织时间段保持一致，相反的，一项资产可以在其资产使用寿命中提供潜在的或实际的价值给一个或多个组织，该资产对组织的价值也可能随着资产的生命周期进程而改变。一个组织可以选择作为一个整体来管理其资产，而不是单个资产，相比而言，这将 能够实现额外的益处。这样的资产可以是按照资产类型，资产系统，或者资产投资组合来进行分组。2.4资产管理概述2.4.1 概述一个组织的高层管理人员，员工和利益相关者应实施规划，控制行为（如政策，程序或监视行动）和监测活动，利用各种机会把风险降低到可接受的水平。为了能够达到组织目标，相对于资产性能的期望值而言，资产管理涉及到成本，机遇和风险的平衡。平衡可
12、能需要在不同的时间框架里进行考虑。资产管理能够使组织检查不同等级的资产和资产系统的资产需求，资产性能以及资产系统。此外，它使分析的方法应用有助于在资产的全生命周期不同阶段内对资产进行管理（这可以从资产需求的概念开始，直到其被处理，其中还包括任何潜在的后处置责任的管理） 。2.4.2基本原理资产管理基于一组基本原理。a） 价值：资产的存在是为了对组织和它的利益相关者提供价值。资产管理不注重资产本身，而是该资产可以提供给该组织的价值。该价值（可以是有形的或无形的，金融或非金融）由组织及其利益相关者按照组织目标来决定。这包括：1） 清晰地陈述资产管理目标如何组织目标相一致;2） 从生命周期管理方法的
13、使用中认识资产的价值;3） 决策过程的建立能够反映利益相关方的需求和定义价值。b) 校准：资产管理将组织目标转化为技术和资金相关的决策，计划和活动。资产管理决策（技术，财务和运营）共同作用使组织目标得以实现。这包括：1 ）基于风险和信息驱动的执行措施，规划和决策流程等相关活动将组织目标转化为资产管理计划（见2.5.3.4 ） ;2 ）资产管理流程的整合与组织的职能管理流程，例如财务，人力资源，信息系统，物流和运营;3 ）规格，设计和实施等流程来支持资产管理系统。c）领导力：领导力和企业文化是实现价值的决定因素。在组织内，领导力和所有的管理水平的承诺对于成功建立，运营和改进资产管理是必不可少的。
14、这包括：1 ）明确各个位置的角色，职责和权限;2 ）确保员工均具备良好意思，岗位胜任力和获得授权;3 ）与员工和利益相关者进行有关资产管理的讨论。d）保证：资产管理为我们提供了资产履行其目的需求的保证。保证的需求来源于我们有效管理企业的需求。保证适用于资产，资产管理和资产管理体系。这包括：1 ）为组织目标来开发和实施与资产目地和性能相关联的流程;2 ）实施流程保证其性能能够通过生命周期的所有阶段;3 ）实施监控和持续改进的流程;4 ）为保证顺利实施流程而提供必要的资源和有竞争力的员工，并且开展资产管理业务和经营资产管理系统。2.4.3资产管理系统与资产管理的关系组织使用资产管理系统是用来指挥，协调和控制资产管理活动。它可以提供更好的风险控制，并在实现一致的资产管理目标的基础上给出保证。然而，并非所有的资产管理活动都可以通过资产管理系统被正式化。例如领导力，文化，动机，行为等方面，它们对达成组织的资产管理目标具备显著的影响，而对这些方面相关因素，组织可能需要使用资产管理系统之外的相关工具来进行管理。资产管理术语之间的关系如图1所示。图1 - 关键术语之间的关系2.5资产管理系统概述2.5.1概述一组资产管理系统是由相互联系，相互作用的组
