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1、企业银行承兑汇票管理制度篇一：企业对银行承兑汇票管理一、银行承兑汇票的概念银行承兑汇票首先是一种约定，它是由作为中介者的银行，在一定时期内，以其自身的银行信用为担保，在收取一定手续费的基础上，对客户履行特定票据的义务。在具体执行上，由在承兑银行开立存款账户的存款人签发，经银行承兑，在指定日期无条件支付给收款人或持票人明确的金额。在企业各种结算中，银行承兑汇票安全性排第四，仅次于支票、汇兑、银行汇票，资金具较高安全性。使用银行承兑汇票视为企业快捷筹措资金的重要途径，在当今企业的发展过程中，利用银行承兑汇票帮助企业经营管理已经成为非常普遍的现象，银行承兑汇票的办理、接收、使用、管理等方面要讲究一定
2、的策略。二、办理过程中应注意的问题在办理银行承兑汇票的时候，首先要考虑接收银承的企业是否有能力，如果供应商没有能力接受承兑汇票，就不能采用这种方式进行交易。在原材料采购方面，要对供应商进行可查，不能盲目地使用这种方式。其次，要对本企业在银行的信用状况进行详细的评估，充分利用企业自身在银行的信用度办理承兑汇票，或者利用企业的一些流动资产进行抵押办理承兑汇票，总之，要尽量少占用企业的流动资金。再次，一些大中型企业要利用各大银行相互竞争的这一形势，与银行进行条件交换，尽量在不抵押、或者少抵押的情况下办理承兑汇票。最后，企业要利用好银行承兑汇票灵活性的特点，为企业的发展提供更方便的服务。当企业在支付方
3、面存在资金暂时短缺的情况时，要尽量采用银行承兑汇票的方法解决资金支付问题，缓解资金压力，为企业快速发展创造条件。三、接受银承时应处理好的几个问题一是要依据企业产品的经营销售情况，制定合适的结算政策，对于本企业是否能够接收银承，充分考虑银行承兑汇票的期限，弄清楚是否要按照承兑的期限支付利息、利率是多高等问题，在这个过程中，要充分考虑市场变化的因素，及时调整，票据的期限要求，是否按到期时间收取贴息，贴息的利率，这些政策应结合市场变化，适时调整，确保产品销售渠道畅通，顺利实现经营目标。二是在选择销售商的时候，要考虑销售商的销售量、还款的能力，并且要结合该企业的信用状况和销售能力确定该企业的还款及时性
4、，并把这些情况作为该企业是否具备接收银行承兑汇票的参考因素。 三是有选择地接受银行开出的承兑汇票。目前，各商业银行都在展开激烈的竞争，在此过程中，为了承揽业务，降低了对企业的一些要求，在承兑汇票的金额、期限、出票的频率等方面的政策比较宽松，企业要利用承兑汇票能转让、能贴现、到期后能兑讨的特点，精心筹划企业所需资金的筹集问题，尽量不要办理地方商业银行的承兑汇票，因为这些小银行在地域分布上比较有限，办理和查询的速度比较慢，严重影响业务的开展。因此，要慎重选择银行，不能盲目地进行办理、接收。四是接收银行承兑汇票的时候应该认真检查票面是否规范，并依据销售情况选择合适的票面额度。一般情况下，不要接收回头
5、背书的银行承兑汇票，这种汇票在很多情况下，银行不给予贴现，只能在到期后兑付，不能满足企业急于使用现金的迫切需求。同时，要认真检查票面，看票面上的用章是否规范，有无涂改的痕迹，盖章和单位名称是否一致，是否使用的是财务专用章等。银行真对每张票据办理和查询的收费基本上是一样的，因此，要根据自身销售情况，最好是规定一个最小的额度，避免出现很多张小额的汇票，增加查询方面的成本。小金额票据的资金成本相对较高，所以企业应根据产品的销售情况，确定一个最低金额的限制。四、承兑汇票的管理在某种意义上来讲，银行承兑汇票就是资金，并且是数额比较大的资金，因此，我们应该加强日常管理工作，决不能掉以轻心，造成遗失或者遗漏
6、等现象，更不能随意乱放，杂乱无序。在银行承兑汇票的管理方面我们要做到以下几点：一是要放在安全的地方，并且确保单据完好保存。银行承兑汇票要像对待资金一样，放进保险柜，并且对于有些承兑汇票附有证明信的情况，要把证明信等单据和承兑汇票一起保存，确保承兑汇票的完整性；二是要建立晚上的查询、交接手续。企业要在管理银行承兑汇票方面建立专门的台帐，并且按照时间顺序建立档案，方面查询，对于因人士调整等原因需要移交承兑汇票的，要针对台帐逐一进行核对；三是票据、账簿和印章要分别有不同的人进行保管，建立互相之间的监督机制，在日常工作过程中，要经常检查自己所保管的物品，不能随处乱放，要保证不被盗用，并且要经常对账，避
7、免出现偏差。四是票据的保管者要有较强的责任心，对于每一张票据的到期时间要了如指掌，及时提醒相关业务人员，进行托收、兑付等，不能出现遗漏。五、承兑汇票的转让在银行承兑汇票的转让方面也要注意几个问题：一是要科学选择转让的对象，不能随便转让给供货商。当一个企业办理了承兑汇票以后，为了解决资金压力，主要是转让给为自己供货的供应商，但是，有些供货商提供的是市场上比较紧缺的原材料，对于这样的供应商，就不适应转让银行承兑汇票，如果他们供货后得不到现金，就会停止为企业供货，将会影响到企业的正常生产。银行承兑汇票主要转让给市场供应比较充足的，供应商之间竞争比较激烈的那些原材料或者设备供应商。二是在转让银行承兑汇
8、票的时候，要注意汇票的期限，尽量把短期内到期的、可以到银行兑付的汇票留下来，到期后对付现金，为企业缓解资金压力，把时间较长才能到期的汇票转让给供货商，另外，把支付现金量大的汇票、节假日前的那个月份到期的汇票要尽量留下来。三是在银行承兑汇票的转让过程中，要做到填写规范，特别是涉及到双方责任和利益的关键环节，一定要划分好责任，不能因为背书的语言不清楚而引发纠纷。对于业务往来较多的单位，要有针对性地建立辅助性的台帐，方便查询。六、承兑汇票的托收汇票到期后由出票人所委托的银行向持票人支付票面上所示数量的资金，这是受到法律保护的，特别是持票人的利益是不能被侵犯的。但是，有些出票单位由于资金紧张，总是到期
9、后不能足额向银行提供所需资金，造成到期的汇票不能按时足额兑现。特别是在当前商业银行之间竞争非常激烈的情况下，银行也不愿意和一些企业产生矛盾，因此，银行方面也非常为难，在这种情况下，持票人要通过法律渠道进行维权，确保自己的赢得资金能够尽早支付到位。七、结束语银行承兑汇票在当今社会经济发展过程中发挥了非常重要的作用，为企业的大发展壮大在融资方面开辟了一条新的途径。但是，在使用的过程中，还存在着一些问题，还存在这一些不很规范的地方，因此，我们要处理好相关问题，采取措施切实加强承兑汇票的使用和管理工作，以便使承兑汇票更好地为企业发展服务，助推企业快速健康发展，力求实现企业和银行的双赢局面。篇二：集团公
10、司承兑汇票管理办法XXXX集团有限公司银行承兑汇票管理办法（讨论稿）第一条 为加强对银行承兑汇票的管理，规范行银行承兑汇票的运作，防范票据风险及资金风险，根据中华人民共和国票据法，结合公司实际情况，特制定本办法。第二条 本办法适用于纳入集团有限公司合并报表范围的各级企业（下称各企业）。第三条 银行承兑汇票（以下称银票）是商业汇票的一种，它是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。第四条 银票的开具、收付必须有真实的交易或贸易背景。严格禁止各企业没有真实交易或贸易背景的银票买卖活动。第五条 银票管理人员
11、配置及职责：各企业应根据业务需要，设置相应的票据管理员（出纳）、票据复核员（会计）等，具体负责银票的开具、收付业务与安全管理。票据管理员（出纳）：负责银票的收、支付业务登记和台账登记；负责银票的保管和及时盘点；负责银票的背书支付、质押换票（或质押贷款）；负责收取支付银票的依据；负责问题银票的跟踪处理等等。票据复核员（会计）：负责银票签收和台账登记；负责银票移交出纳保管；负责银票的每月盘点监督；负责银票的背书稽核；负责银票的相关账务处理；负责问题票据的跟踪监督等等。第六条 在办理银票收、付业务中，各企业应建立银行承兑汇票登记簿制度（附银行承兑汇票电子台账），将收票时间、票据号码、票面金额、出票行
12、、出票日、到期日、交票单位（付款单位）、支付日期、支付对象（或贴现银行、贴现利息、实收金额）（或托收日期、托收金额）、经手人及身份证号等信息登记在银票签收登记簿上，使公司从收票、入账、保管、支付、签收等每个环节都能予以追溯，以防范资金风险。第七条 银票的收取管理：（一）各企业相关部门业务人员是银票管理的首要核查人员与责任主体，按银票的要素与要求对收到的银票进行严格审核，减少企业资金风险和损失。（二）各企业财务部票据管理员是银票核查人员，在业务人员核实的基础上再次进行专业核查与判别，以进一步减少企业资金风险和损失。对有瑕疵的银票，财务部有权拒收，并及时通知企业相关业务人员，便于及时向客户进行追溯
13、。（三）为降低银票风险，各企业原则上对农村信用社、二级城市（指除省会、直辖市、特区以外的城市）商业银行签发的银票进行风险分析，对无长期往来，对方资质与偿还债务能力有限、风险较大的单位背书的银票不得收取。特殊情况下，由相关业务部门提出申请，经分管业务和财务的公司领导共同签字确认同意后方可收取。（四）银票复印留底：对收取的银票，必须将票据正面及背面所在背书记录完整复印，并附于会计凭证后，作为原始附件进行管理。（五）票据管理员应及时（二个工作日内）将票据复印件等资料交由会计人员做账，会计人员应及时（二个工作日内）入账。月末必须于收到后立即入账，不得跨月处理。第八条 银票的支付管理：票据复核员（会计）
14、负责银票的支付安排，银票支付方式主要有支付货款、银行贴现、质押贷款、到期托收等。（一）银票支付视同企业资金支付业务管理，各企业必须按相应的业务流程和规定履行申请、审核、批示等程序。银票开具、支付后必须保管好相关证明资料（如对方介绍信和经手人身份证复印件等），并做好相关备查簿登记工作，以保证银票领取、支付的连续性与可追溯性。（二）到期托收：票据管理员应随时关注即将到期的票据情况，并于银票到期日前不少于10日交银行办理托收手续，并及时就相关信息对银行承兑汇票登记簿进行适时更新。（三）银票贴现、质押贷款等：银票贴现、质押贷款等视同企业融资业务，各企业必须按融资业务流程和规定履行申请、审核、批示等程序
15、。各企业要按照成本孰低的原则到金融机构（银行和中国电子财务有限责任公司）办理贴现、质押贷款等业务。银票贴现或质押贷款后，应及时就相关信息对银行承兑汇票登记簿进行适时更新。第九条 银票安全管理：（一）银票需存放在指定保险柜中，严禁随意存放，以确保票据安全。票据管理员对保险柜的密码要绝对保密，钥匙需妥善保管。工作移交后必须立即更换密码，若造成损失的一律由接收人承担。（二）所有银票的交接均应有完整的签收与交接记录，相关记录应当每年归档管理。（三）建立定期与不定期的库存承兑盘点制度与过程的稽查。第十条 问题票据管理：问题票据是指根据银票记载要素，在某一或某几方面存在瑕疵，需要补充说明或根本不能背书使用的银票。银票托收和贴现过程中出现问题，由票据管理员负责协调和处理。票据管理员处理不了的，应及时将票据背书或贴现等业务过程中出现的具体问题写出详细说明和建议递交分管业务、财务及法务的公司领导，做好跟踪处理和维权工作。第十一条 涉及银票管理的相关责任人，若未按规定进行规范操作与履行职责，一经发现，未造成损失的按不低于100元/次规定进行处罚；造成损失的由责任人自行承担并按公司相关规定进行处罚；触犯法律的移交司法机关处理。第十二条 各企业采用商业银行汇票作为收付款方式，必须一事（票）一议，并在报经集团公司批准后方可实施。
