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1、诊所财务科工作职责一、财务主管的工作职责1、负责诊所财务管理、核算和监督管理工作，认真贯彻国家有关政策、法令和各项财务管理制度，严格遵守财经纪律，加强财务监督。2、负责建立健全诊所各项财务管理制度、经济管理制度以及内部控制制度，并督促具体贯彻执行。3、负责诊所年度财务预算的制定，预算执行的分析及年终决算工作。合理调整资金，精打细算，提高资金使用效果。4、负责诊所的日常会计核算工作，审查各项财务收支，纠正和制止一切违纪违法行为，对重大问题及时向领导及有关部门报告。5、负责诊所的成本核算工作，逐步实行全额成本核算，完善成本管理制度和上岗津贴管理办法，促使各部门提高成本意识，进一步挖掘增收节支的潜力
2、，为领导决策当好参谋和助手。6、负责诊所各项收费标准的制定、申报、监督和检查。7、负责诊所的收费、结算及各种收费票据的管理以及诊所会计档案的管理工作。8、依据相关部门提供的职工工资和奖金的发放标准，负责工资、奖金的发放及公积金的管理。9、负责诊所财会人员队伍建设及业务技术考核，加强财会人员的思想政治工作和业务培训，不断提高财会人员业务能力和技术水平。10、负责门诊病人的挂号、收费工作，负责办理住院病人入院登记、出院费用结算及费用查询事宜，负责解答病人与收费相关的问题等。11、完成总经理交办的其他临时性工作任务。二、财务科会计的职责1、在财务部门负责人的领导下，严格按照国家和诊所的各项制度和经费
3、开支标准对诊所的各项开支进行核算，对各种原始凭证进行审核。2、编制记账凭证。根据审核无误的原始凭证等，按照诊所会计制度规定的会计科目，编制记账凭证。要做到科目准确，数字真实，凭证完整，装订整齐，记载清晰，处理及时，账证、账实相符。3、登记账簿。按会计制度的要求设置并及时登记总分类账、明细分类账，及时进行核对，做到账证、账实相符。4、及时、正确地编制会计报表。每月根据总账和有关明细分类账的账户余额及其他有关资料，按国家统一的报表格式和要求编制会计报表，并对重大事项进行说明。5、经常检查收支情况，分析费用升降原因，提出改进意见，及时向领导反映情况。6、做好往来帐款的管理。对各往来款项，要严格审核其
4、真实性，并按收付单位、个人设置明细账。严格执行结算纪律，及时清理债权债务。7、管好会计档案。按会计档案管理办法做好会计资料的收集、整理、装订、保管和销毁等管理工作。8、定期或不定期与资产管理部门核对各类资产。对各类资产的采购、出入库、领用、调拨、报废、盘亏或盘盈进行核算。9、认真贯彻执行国务院颁发的“会计员职权条例”和有关规定。三、财务科出纳职责1、在财务部门负责人的领导下，办理现金收付和银行结算业务。严格按照国家规定，根据会计人员编制、审核的收付款凭证办理银行存款及现金的收付业务，并随时记帐，每日终了向会计提交银行存款及库存现金日报，做到日清月结。2、及时登记现金和银行日记账，编制出纳日报表
5、。根据已办理完毕的凭证，按顺序逐笔登记现金和银行存款日记账。3、逐笔核对当日收付款项，随时核对库存现金和银行存款余额。4、做好各种有价证券及收据的保管、发放及收据存根的回收保管工作。5、每日将住院处、收款处收款入库，并当日存入银行。6、经常复核或定期抽查住院、门诊的收据存根。7、做好财务印章和空白支票的管理。保证库存现金不超过银行规定的库存限额。四、财务科成本及奖金核算岗位职责1、拟订成本支出管理办法。根据国家的有关规定，结合本单位的特点和需要拟订成本管理办法。2、拟定成本核算程序。根据诊所成本支出的特点和成本管理的目标，确定各项成本归集方法、成本对象和成本中心、成本分摊的程序和方法。3、加强
6、成本管理的基础工作。会同有关部门建立标准成本、内部结算价格等制度，为正确计算诊所成本提供可靠的依据。4、按成本核算的内容、程序、方法，进行费用的归集、分配和考核。定期分析成本费用计划执行情况和成本升降原因，对照本单位历史资料和同行业的先进水平，提出降低成本费用的办法和加强管理的建议。5、开展科室经济核算。根据本单位的实际情况，在成本核算的基础上，拟定科室经济核算的范围及方法，并将成本核算结果作为对科室进行考核、评价和奖惩的因素之一。五、财产物资核算会计职责1、在财务科科长领导下，主要负责财产物资管理及其数量、金额核算工作。2、核算内容要合理、合法、财产物资核算科目的设置要符合会计制度，不得随意
7、设置。3、正确使用核算科目。各科目的核算内容及科目之间的相互对应关系要正确，不得任意改变。4、正确填制出入库凭证，其数量、金额内容要与原始凭证的内容完全相符。5、财务处理要及时，核算要准确，要及时，登记帐簿，做到日清月结，数字准确无误。6、一切物资的进出、消耗、转移都应及时准确，并有完备的验收手续，计价方法应符合记帐要求。7、物资帐要和保管定期核对，做到帐、卡、物相符。8、每月同财务科核对财产物资帐，并及时报送财产物资出入库及消耗报表。六、药品核算会计职责1、在财务科科长领导下，主要负责药品数量、金额的核算工作。2、按照会计制度规定，正确设置和使用会计科目。3、各种统计报表报送要及时，内容要正
8、确、完整。4、严格把好药品的购入及消耗关，及时处理帐务。5、定期同药库、药房核对库存，同财务科核对金额，做到帐帐、帐物相符。6、正确、及时提供药价、药品数量。保证门诊、住院、划价、收款工作正常进行。7、在核算中发现问题，要及时处理，对重大问题要及时向领导报告。七、门诊、住院收费处收费员的职责1、收费员在工作中要态度和蔼，服务热情，严格执行国家规定的医疗收费标准，收取患者的预交金、药费、治疗费等各项费用，办理各项退费；开出的收据要与对方或处置单上的姓名、金额、项目相符。每日终了，及时打印出门诊收入日报表，住院收入日报表，及住院结算单。2、收付现金要实行“唱收唱付”，钱票当面点清，尽量避免和杜绝现
9、金收付中的差错事故。3、每天准备好足够的零钱和各种收费资料，方便病人，节省时间，减少排队。 4、收费员发现长、短款时，应及时向有关领导反映，及时查明原因，长款退还病人或交财务部门作账务处理，短款在认真查明原因后由短款者填写“短款报告单”报财务科长审查处理，长、短款要严格分开，不能以长补短。 5、收据领用要严格按照请领手续办理。个人领用收据后要妥善保管，不准丢失，不准借用或挪用他人收据，不准任意作废、涂改收据。 6、当面交班，遵纪守法，当天的收入要及时送存银行，不得借支、不得挪用和坐支。八、住院、门诊收费处审核人员的职责1、负责对收费医嘱的审核，防止多收、少收和漏收。2、负责对结算单据的审核，防止结算错误。3、负责对病人费用医保报销比例、自费比例等的审核；4、负责病人退费合理性的审核。5、根据日报表，对收费人员收取的现金数、支票等进行审核；6、对收费人员领取的预交金收据和各种报销单据进行审核。
