财务分析模板.doc

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1、财务分析模板篇一：财务分析报告参考模板附件 5、财务分析报告（参考模版）（说明：该分析报告模版，仅供各企业参考使用，不作统一要求。分析报告 的内容，请各企业依据实际情况进行修改或补充。重点是对经营情况的分析和 说明，财务经营指标可以简化。 ） 年度情况整体说明， 主要描述内容为： 反映 xx 年度公司取得的经营业绩 （比 上年有较大增长、大幅度下滑或与上年度基本持平） ，实现营业收入 净利润 亿元，万元等情况。对当年经营情况产生较大影响的因素，拟采取的主要措施，以及其他或有事项等可能产生影响的未确定因素。 （具体描述内容请各企业 依据实际情况进行修改或补充，分析数据以“万元”为单位。 ） 公司

2、 xx 年度经营指标完成情况表项目xx 年预算xx 年实际完成计划%营业收入 净利润第一部分20XX 年度公司财务概况一、总况（合并报表）（一）截至 20XX 年末，公司资产总额 万元。该股的每股收益为 0 元 （二） 20XX 年度公司实现营业收入 亿元， 该股的每股未分配利润 元。 公司净利润 0 万元。（三）截止 01 月 01 日,该股动态市盈率为 ，行业排名 75/138；市净率 ，行业排名 42/138；PEG 为-，行业排名 87/138。（四） 苏宁环球股票价格及资料 ： 1、000718 收盘价01 月 01 日该股最新收盘价为 元，当日开盘价为 元，最高价为 元，最 低价为

3、 元。2、000718 换手率 01 月 01 日该股换手率为 % 3、000718 市盈率 01 月 01 日该股最新动态市盈率为 第二部分 报告期内主要经营情况及财务状况分析一、公司经营情况 截至报告期，按照公司各控股公司上报的报表数据合并，12 年度公司实现 营业收入 亿元，净利润 0 亿元。 公司 12 年度营业收入、净利润构成情况表 单位：万元营业收入 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 控股公司 金额 公司本部 *公司 *公司 *公司 *公司 *公司 *公司 *公司 *公司 合并数 100% % 比例（%） 金额 比例（%） 净利润（一）公司本部经营情况 1、收入情况（大幅增

4、长、减少、持平） 12 年度公司本部主营业务收入 1467126634 元，完成预算指标 长（减少） %。 %，同比增1） 年公司本部仍然以销售结转住宅业务为主， xx 共取得收入 1467126634 元， 占全部收入 是 。 2）xx 年度公司本部第二大收入为 产品（项目） ，取得收入 万元，占全 %，比上年度增加（减少） 万元。增加（减少）的主要原因部收入的 %，比上年度增加（减少） 3）xx 年度公司本部其他收入为 收入的 %，比上年度增加（减少）万元。增加（减少）的主要原因是 和 ，共取得收入。万元，占全部 。万元；增加（减少）的主要原因是2、成本情况xx 年度公司本部主营业务成本

5、万元，同比增长 %，与收入增长率相比 。 （多因素分析法进高（低） 个百分点。成本增加（减少）的主要原因是 行分析）3、管理费用情况xx 年度公司本部管理费用支出 原因是 万元，比 xx 年增加（减少） 万元。主要。 （多因素分析法进行分析）4、财务费用情况12 年财务费用 2596383 元，比 11 年度增加 895645 元，主要原因是 。5、投资收益情况1） xx 年度公司投资收益 万元，主要构成情况为：2） xx 年度实际收到上交利润情况 持股企业上缴利润明细表 持股公司名称 上年度上缴 本年度预算 本年度实际上缴合计6、纳税情况税种 上年度缴纳 本年度缴纳 增长比例合计说明： 7、

6、现金流量情况xx 年度本部现金总流入 xx 万元，现金总流出 xx 万元，现金净流入 xx 万元。 其中：经营活动的现金净流入 xx 万元，投资活动净流入 xx 万元，筹资活动现金 净流出 xx 万元。（二）控股公司经营情况 1、苏宁环球公司 苏宁环球公司合并营业收入 元，净利润 0 万元。 原因分析：苏宁环球公司销售收入持续稳定增加，但由于主要是其他原因 上涨幅度过大，年度净利润同比有较大下降，加上同业间的竞争原因的影响，净 利润同比为 0 万元。 2、苏宁环球有限责任公司 苏宁环球公司 12 年进一步调整公司业务结构，突出重点发展房地产主业， 经营收入和净利润均较好地完成全年预算指标。全年

7、主营业销售收入 亿元，同比增长:-%3、*有限公司4、*有限公司 5、*股份公司（三）公司财务状况 截至 12 年末，公司合并报表资产总额 东权益 万元，所有者权益 万元。 万元，负债总额 万元，少数股公司财务状况比较表项目 年初数 年末数 增长数单位：万元 增长率资产总额 负债总额 少数股东权益 所有者权益1、资产总额比年初增加（减少）万元，主要是流动资产净增加（减少）万元，其中存货增加（减少） 万元；应收款项增加（减少） 元，预付账款增加 （减少） 万元，货币资金增加（减少） 万元、短期投资增加（减少） 元；长 期投资增加（减少） 万元等。 2、负债总额比年初净增加（减少） 元，主要是预收

8、账款增加（减少） 万 元，其他应付款增加（减少） 万元和长短期借款增加（减少） 万元等。 公司资产、负债大量增加，主要受*公司报表的影响。*公司 xx 年末 资产总额比年初增加（减少） 元，其中：流动资产增加（减少） 万元、长期投 资增加（减少） 万元。负债总额增加（减少） 万元，其中预收款增加（减少） 万元，其他应付款增加（减少） 万元，长短期借款增加（减少） 万元。 万元，国有资产保值增值率为 %。 元，固定资产增加（减少） 元、无形资产增加（减少）3、所有者权益比年初增加（减少）xx 年度公司所有者权益由当年实现经营净利润增加（减少）万元，外币报 表折算差额、未确认投资损失等因素影响增加

9、（减少） 万元，扣除所属子公司 调整报表年初未分配利润增加（减少） 万元和上缴 xx 利润 权益净增加 万元。 万元。其中经营性现金净流量 。 万元，公司所有者4、现金流量比年初增加（减少） 三、公司重要财务事项说明 （一）或有负债情况 1、对外担保情况公司本部对外担保情况表 金额单位：万元 借款单位 担保金额 占担保总额% 备 注本年度增加 亿元， 另有反 担保 亿元 本年度新增建设期年 年期，续保篇二：财务分析报告模板目 录第一篇 公司简介?3 第二篇 财务报告分析?4 一、资产负债表分析?41、资产负债表水平分析?4 2、资产负债表垂直分析?10 3、资产负债表变动原因分析?13 4、资

10、产负债表的对称结构分析?14 二、利润表分析?151、利润表综合分析?15 2、利润表分部分析?19 三、现金流量表分析?241、现金流量表水平分析?24 1、现金流量表垂直分析?28第三篇 财务效率分析?31 一、企业盈利能力分析?311、资本经营能力因素分析?31 2、盈利能力历史分析?32 3、盈利能力同行业分析?34 二、营运能力分析1、总资产周转率分析?36 2、营运能力历史分析?37 3、营运能力同行业分析?38 三、偿债能力分析?391、偿债能力历史分析?39 2、偿债能力同行业分析?41 四、发展能力分析?421、发展能力趋势分析?42 2、发展能力同行业分析?43第四篇 杜邦

11、分析模型?44 第五篇 财务报告综合分析?47第一篇 公司简介成立于1991年的珠海格力电器股份有限公司是目前全球最大的集研发、生产、销售、服务于一体的专业化空调企业，20XX年实现营业总收入亿元，净利润亿元，连续9年上榜美国财富杂志“中国上市公司100强”。格力电器旗下的“格力”品牌空调，是中国空调业唯一的“世界名牌”产品，业务遍及全球100多个国家和地区。家用空调年产能3000万台，商用空调年产能400万台；20XX年至今，格力空调连续6年全球销量第一。作为一家专注于空调产品的大型电器制造商，格力电器致力于为全球消费者提供技术领先、品质卓越的空调产品。在全球拥有珠海、重庆、合肥、郑州、武汉

12、、巴西、巴基斯坦、越南8大生产基地，6万多名员工，至今已开发出包括家用空调、商用空调在内的20大类、400个系列、7000多个品种规格的产品，能充分满足不同消费群体的各种需求；拥有专利3500多项，自主研发的超低温数码多联机组、高效离心式冷水机组、G10变频空调、超高效定速压缩机等一系列“国际领先”产品，填补了行业空白。在激烈的市场竞争中，格力空调先后中标20XX年“北京奥运媒体村”、20XX年南非“世界杯”主场馆及多个配套工程、20XX年广州亚运会14个比赛场馆等国际知名空调项目，在国际舞台上赢得了广泛的知名度和影响力，引领“中国制造”走向“中国创造”。“一个没有创新的企业，是一个没有灵魂的

13、企业；一个没有核心技术的企业是没有脊梁的企业，一个没有脊梁的人永远站不起来。”展望未来，格力电器将坚持“自我发展，自主创新，自有品牌”的发展思路，以“缔造全球领先的空调企业，成就格力百年的世界品牌”为目标，为“中国创造”贡献更多的力量。第二篇 财务报告分析（母公司报表数据）一、资产负债表分析1、资产负债表水平分析单位：元一、 从投资和资产角度进行分析评价根据表1，可以对珠海格力电器股份有限公司（以下简称格力）20XX年总资产变动做出以下分析评价：该公司总资产本期增加元，增长幅度为%，说明格力本年资产规模有了较大幅度的增长。进一步分析可以发现：1、流动资产本期增加%，使总资产规模增长了%。非流动

14、资产本期增长了%，使总资产规模增长了%，两者合计使总资产增加了元，增长幅度为%。2、本期总资产的增长主要体现在流动资产的增长上。如果仅从这一变化来看，该公司的流动性有所增强。尽管流动资产的各项目都有不同程度的增减变动，但其增长主要体现在以下几个方面：一是应收票据的大幅度增长。应收票据本期增长元，增长幅度为%，对总资产的影响为%。应收票据出现这种变化的主要是原因是公司国内市场销售执行先收款后出货的销售政策，经销商以银行承兑汇票形式预付货款，预收款项大幅增长所致；二是存货的大规模增加。存货本期增加了元，增长幅度为%，对总资产的影响为%。结合存货的明细账分析可以发现，存货的增长主要体现为原材料以及产成品的大幅度上升，剔除