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1、酒店财务制度培训篇一：酒店财务制度会计管理制度WORD版本下载修改xx方可财务制度目录1财务管理制度?22合同管理制度?63财务核算制度?74财务系统管理制度?95收银制度?126收银程序?147财务盘点制度?168财产管理制度?189库管工作制度?1910存货管理制度?2211申购、入库、出库结算制度?2412采购工作程序 ?2613单据管理制度?2814费用开支管理及审批程序?3015收银员岗位职责?3216库管岗位职责?3317采购岗位职责?341. 财务管理制度一、总 则1、为了强化企业管理，规范财务管理、财务核算，健全财务制度，更有效的为企业决策服务，特制定本制度。2、本制度分为三个
2、部分：岗位及职责、会计处理程序、会计核算办法。3、本制度暂适用分公司。二、岗位、 职责、分工分公司财务组织设以岗位：1、总出纳；2、收银；3、库管；4、财产库管；5、财务负责人；6、会计核算组。会计核算组分为：1、采购应付账款组；2、收入、应收账款组；3、固定资产核算组；4、成本核算组；5、工资核算组；6、材料核算；7、总账、稽核、综合分析组。分公司视具体情况可录用1人1岗，1岗多人，1人多岗制进行岗位分配。职责1、财务负责人领导分公司财务工作，参与分公司经营决策；组织人员制定分公司财务制度和参与集团公司财务制度建设；监督财务制度执行；执行财务稽核、综合分析职责；审核对外报表并签字；组织会计培
3、训、会计考核；组织实施财务公关计划；对处理财会不当造成的违章、罚款、浪费等现象视具体情况负相应责任；对基地、门店成本、费用管理措施监督执行不严而造成的损失负责；对不及时清理现金、存款、往来账款等账而造成的损失负责；对各种会计资料管理不善，出现损坏、遗失负责；对未做好财务分析工作负责；财务负责人应参与各项经济合同的签订；财务负责人应参与投资项目的核算与控制；对各部门的成本、费用有检查权、监督权；对违反公司财务制度的收、支，有权制止并呈报总裁；对集团公司的财务制度有建议义务，可提出修改意见，如分公司财务与集团财务意见不一致，应先执行集团财务制度并上呈总裁意见书；对基地、门店、分公司各环节的节约和浪
4、费情况有权检查并提出奖惩意见；对各部不合理现象在征得总裁意见后可分开临时财务会；有权要求各部门提供有关标准、定额、管理措施等资料；组织制定各项费用定额、计划成本、计划毛利率，有权要求各部门提供必要资料；负责组织财务人员对企业现金、财、物进行临时抽检和盘点；负责组织实施会计电算化方案；负责拟定会计岗位职责，对会计人员进行合理分工。2、会计职责采购、应付账款核算；审查采购调查报告；审查申购计划；审查采购入库单、申购单是否一致；审查入库单各项是否准确无误；审查采购结算凭证，防止错付、漏付、重付；采购成本差异核算；登记应付账款账，材料成本差异明细账；审核内部交易结算单据。销售、应收组；审查营业日报各项
5、目；审核收银记录本；审核折免单据；审核内部交易结算单据；正确计算销售成本；登记收入，应收相关成本明细账。固定资产核算企业固定资产增减变动核算；折旧核算；清理核算；制定企业固定资产目录和折旧单据；登记固定资产明细账；固定资产清理整顿。成本核算审核各项费用单据；会同各部门制定费用标准及管理办法；成本费用的归集与分配；登记有关明细账。工资核算制定工资表；分配计算；审核发放。材料核算审核材料收发凭证；核算材料领用存；登记有关明细账；各项低耗品的购进、领用、摊销核算；各项低耗品及材料的报废核算。总账、稽核、综合分析审核记账凭证；汇总记账凭证；登记总分类账；月终财务分析；填制各类报表。3、出纳职责认真执行
6、现金管理制度，参见集团公司现金管理制度；严格执行库存现金限额，限额由总裁制定，超额部分及时存入银行；篇二：酒店财务管理制度酒店财务管理制度第一节、 概述财务管理办法是酒店在财务管理业务、会计制度的基础上结合业务需要所订立的运作规条。本管理办法所包括的规定内容酒店所有员工必须遵守不得违犯或以任何形式蓄意背离原意以致虚应或走样。财务管理办法的内容包括各项管理办法的细则都是财务管理业务上用以规范业务运作标准使用符合酒店业务运作要求。这些管理办法的制定在原则和方向上应依循和符合会计制度的规定和精神。如遇财务管理办法与会计制度的规定内容产生茅盾或不一致时应以会计制度的规定执行。财务管理办法的相关部分应停
7、止执行并由酒店财务经理根据会计制度的规定及时作出修订。财务管理办法的内容包括第二节、资金管理办法酒店的资金收支必须按本制度的规定办法管理。违反本制度所规定将按财务法规和员工手册的有关规定给予处分并追究应负的经济责任。1、酒店的资金包括银行存款和现金除按规定留存的备用金存放在酒店规定的贮存处外均存入酒店在银行开立的基本账户内。2、上述账户的提取及使用须由总经理或他的代表及财务经理共两人以上的会签并加盖酒店的财务专用章、私章方可提取。3、上述银行账户的支票私章由出纳保管。财务专用章由财务经理保管。4、上述银行账户的支票由银行领出后经出纳登记保管并凭有效批准后的付款通知单填写支票不符本项规定的任何情
8、况不予填写支票。5、如果在取得发票之前需要预先领取支票的应在5个工作日之内将有关原始凭证交回财务部予以核准报销。支票未能按原定用途使用时必须及时退交出纳员可根据业务需要重新办理支票领用手续。6、不得开具空白支票支票的收款人、用途、金额等必须填列齐全。如因特殊情况确需将某项内容空置不填的应在用款申请单的备注栏填写清楚按程序经有关领导审批后方可开具。经办人需在支票开出后三日内将原空置项目的实际内容告知财务部。出纳员负责督促相关工作。7、 酒店的所有营业现金收入均按酒店的营业款缴纳管理制度办理违反者给予处分并追究应负的经济责任。8、按本管理制度存放在酒店内的周转资金规定为出纳备用金仅作为本制度规定的
9、其他备用金的报销回填和支付零星现金支付。外币兑换备用金前堂收银处的外币兑换备用金除受酒店的规定管控外同时必须遵守银行对代办外币兑换业务所订立的有关规定并只作为外币兑换点的外币兑换业务专款不得挪作其他用途。收银员找零备用金各收银处的找零备用金只作为收款业务中找零给客人的专用备用金并应按规定在每班交接班时由交接双方核点交接不得截留滞交。邮资备用金前堂部接待处的邮资专用备用金允许以邮票和现金的形式同时保管但只用作提供给客人的代邮服务专用不得挪作其他用途。现金和邮票的总和应与备用金规定的固定额度相符。采购部备用金采购部的备用金规定只作为解决酒店零星采购业务急用所需。专用备用金经总经理和财务经理的同意在
10、特殊情况下个别部门可获拨留不超过人民币壹仟元的临时专用备用金。在事情办理完毕后或被通知回缴时必须即时交回。9、所有备用金包括出纳的备用金均采用随用随报的回填办法控制。除出纳的备用金按实际支付后并经批准开出支票由银行账户存款回填补充外其他备用金以报销方式回填报销均应在指定办公时间内在出纳的办公室办理回填手续。办理回填手续应在5个工作日以内所有备用金均采用报销回填的定额控制方法使备用金固定在规定的额度不得随意增减所有备用金额度的变更均须获总经理和财务经理批准。10、 酒店所有费用的报销均须经部门经理同意加签后送财务部办理审批手续经获批准后在出纳处领取或退缴现金。11、 现金借款。公司严格控制现金借
11、款。确因业务需要而必须借款时借款人应填写借款申请单公司人员借款由总经理审批。借款1万元以下由总经理审批借款1万元以上及公司总经理本人借款由董事长审批。借款人申请临时借款时应填明估计还款日期。除特殊情况外一般借款不得超过25个工作日。出纳员应及时向财务经理报告借款逾期未还情况并向借款人发送暂借款催款单。接到催款单后既不说明原因又不归还借款者财务部有权扣发其工资直至结清借款为止。结清借款前不再给予第二次借款。第三节 用款管理制度本制度适用于支付酒店改建项目、日常大批量采购以及大额的费用支出零星的费用采购或费用的开销另订立报销制度。 、用款分类。本用款管理制度将用款项目划分为五类1、建设项目。包括工
12、程项目、设备的大修。2、购买固定资产。3、 特殊费用项目。包括差旅费每次超过5千元、业务招待费和礼品费每笔超过2千元、公益赞助费、诉讼费、评估费4、 日常经营项目工资、能源、办公、成本等日常经营活动的必需费用。5、财务类支出。包括银行贷款利息代收代付款支付供应商货款等。 本用款管理制度未涉及的支出项目有合同的按合同所规定的程序付款无合同的相关责任部门必须提交相应的专题报告报送总经理批审批后予以付款。 、用款的管理1、建设项目合同款项的支付 经办部门根据合同条款以及项目的进度情况填写工程项目审价报告书经由合同部、监理公司审核确认后连同用款申请单一起上报总经理审批总经理批示付款意见后财务部签字后对外支付 用款达100万元以上的需要报集团总裁审批。2、购买固定资产及日常经营用品及日常费用 开业定购的固定资产和用品在预算的范围内择优与供应商签订合同根据合同的支付条款如果是预付款由经办部门填写用款申请单经总经理批准财务部门支付款项如果是货款财务部根据验收记录和发票的收取情况支付款项购买固定资产需要行政部向银河集团公司汇报。如果用款达100万元以上的需要报集团总裁审批。 使用部门根据营业情况对需新添置的固定资产提交报告连同用款申请单送财务部对于日常经营用品的支出只需要提交物品申购单对于日常费用按相关定额或要求填写用款申请单送财务部审核后报总经理批准批准后的进行采购或付款。 设备大修计划首
