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1、规范业务流程,落实管理责任,资金计划完成率显著提升篇一：35货币资金管理流程货币资金管理业务流程1、 目标通过规范货币资金管理业务流程，确保货币资金管理业务按规定程序和适当授权进行，达到预期管理目标；确保落实管理责任、实现有效监控，防止差错和舞弊，保证货币资金安全，提高资金使用效率；确保货币资金核算真实、准确、完整，会计报表对货币资金的信息披露恰当充分；确保货币资金管理业务符合中国人民银行等国家有关部门和*公司的相关规定。2、 风险由于货币资金管理业务流程设计不合理或控制不当，可能导致对货币资金监控不力，管理混乱，资金被非法挪用、盗用，出现差错、舞弊和经济犯罪；可能导致资金存放分散，资金冗余，
2、资金使用效率低下；可能导致货币资金管理业务违反国家有关部门和*公司的相关规定而受到处罚。3、 业务流程步骤与控制点 编制、审定、执行资金预算企业各部门根据业务需要编制资金收入预算、资金支出预算，经部门负责人审核签字后送财务部门，企业财务部门对各部门资金收支预算进行审核和资金预算平衡。企业财务部门在资金预算平衡的基础上编制本企业年度资金预算、月度资金计划，经部门负责人签字后报企业分管领导/总会计师。 企业分管领导/总会计师审核批准企业月度资金计划。年度资金预算经企业经理办公会初步审核通过后，由企业财务部门上报*公司。*公司财务计划部对年度资金预算统一平衡并报经*公司总经理办公会审批后实施。未经*
3、公司批准，企业不得自行安排和调整。 企业财务部门对*公司下达的年度资金预算进行分解，经企业分管领导/总会计师批准后 下达，并组织实施、监督、分析与考核。 开/销银行账户 企业因业务需要，由财务部门提出开/销户申请，经企业分管领导/总会计师批准后，由财务部门办理开/销户手续。 企业办理结算业务原则上应通过财务公司账户进行，财务公司账户不能满足需要的，经领导/总会计师批准，可以在外部银行办理开户手续。 账户的类型、用途和限额必须符合国家有关部门的相关规定、不准出借本单位账户为外单位代收、代付款项。 各直属企业应成立内部资金结算中心或内部银行，其所属二级以下单位一律在本企业结算中心开立账户，原则上不
4、得在其他外部金融机构开立账户。 企业取得货币资金收入款项，会计人员对取得货币资金收入的原始凭证审核后进行账务处办理货币资金收入业务理，并经不相容岗位人员稽核。 企业在生产经营活动、投资活动和筹资活动中取得的各项货币资金收入必须纳入企业会计账簿内统一核算，严禁设立账外账、小金库。企业财务部门应加强与往来单位的往来款项核对工作，上级财务部门、审计部门以及同级审计部门应定期或不定期对收入款项及有关往来款项进行检查。现金收入必须及时存入银行，不得坐支、不得白条抵库，由财务部门负责人不定期抽查并签字。企业收到的各类与货币资金相关票据，财务部门要设立相应登记簿进行记录，并由专人负责保管，确保票据安全，账实
5、相符。 办理货币资金支出业务 企业必须严格银行预留印鉴的管理，财务专用章由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人保管，严禁一人保管支付款项的全部印章。企业应明确与货币资金相关票据的管理程序，确定各种票据的购买、保管、领用、背书转让和注销等环节的职责权限，同时要设立相应登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用，严格控制加盖银行预留印鉴的空白支票等填列项目不全的付款票据的使用，要采取注明收款人、确定付款限额等有效措施，妥善防范票据风险。 有关部门或个人用款时，需事先根据业务类别的不同办理审批手续，按照有关授权规定获得批准后，向财务部门提出付款申请，注明款项的用途、金额、预算和支付方式等内容，并附
6、有效经济合同、履约报告书或相关证明，财务部门按权限审核有关单据后安排资金支出。财务部门对超出审批权限的货币资金支付业务有权拒绝支付。对*公司内部单位的各类付款原则上都要通过财务公司办理转账结算。 货币资金余额控制企业现金库存限额由银行核定，超过限额的现金必须当日送存银行，由财务部门负责人组织不定期抽查。企业在外部金融机构开立的账户，必须实行限额管理，经企业分管领导/总会计师审批后。确定账户限额，账户超过限额的资金上存财务公司。篇二：资金计划管理制度资金计划管理制度征求意见稿目 录一、目的二、范围三、资金计划的编制原则四、职责与要求五、资金计划的执行六、资金计划的考核七、附则一、目的为规范资金计
7、划的编制、审核、上报，确保资金有序调配和使用，特制定本制度。二、范围本制度所指资金包括现金、银行存款、其他货币资金及各类票据。本制度适用于公司内部各部门资金计划的编制、上报，公司整体资金计划的审核与上报及监督执行业务。本制度所指资金计划包括年度资金计划、季度资金计划、月度资金计划及资金计划预测。三、资金计划的编制原则资金计划的编制，应遵循下列原则1、资金计划包括资金收入计划和资金支出计划，资金收入计划与资金支出计划应分开填列，并分项列示。2、各部门应对部门工作进行充分合理的预测，并以此编制资金计划，已确保资金计划的准确性。3、资金支出计划根据年度预算分月进行控制，原则上不允许当月资金支出计划超
8、出当月预算额度。资金支出计划以保证生产及经营管理的正常运行的最低标准为原则。4、资金计划必须遵守：量入为出，综合平衡；目标控制，分级实施；权责明确，严格管理的原则。5、资金计划经资金会审核并上报上级部门后，不允许进行调整。资金支出计划也不得在各项目间随意调整。四、职责与要求公司内部各部门是资金计划的执行部门，其中财务部还是资金计划的管理部门，负责公司资金的统一调度和使用。各部门职责如下：1、执行部门职责：（1）需在规定时间内上报资金计划。年度资金计划、季度资金计划及资金计划预测根据具体要求时间上报。物控办在每月第一个工作日下午下班前上报当月资金计划，其他部门在每月28日前上报下月资金计划。（2
9、）各部门资金计划应建立在对部门工作合理预测的基础上，以确保资金计划的完整、准确。（3）各部门应积极组织、合理安排，确保资金收入及支出计划的完成。2、管理部门职责：（1）组织资金计划的编制工作，负责审核、汇总各部门上报的资金计划，确保符合资金计划编制原则。（2）、负责组织召开公司资金会议。月度资金计划会议应在每月第二个工作日召开。（3）负责在规定时间内将资金计划会议批准的公司资金计划上报上级部门。（4）加强资金收入与支出的管理，确保资金收入按计划完成，资金支出控制在计划范围内。（5）负责统计各部门资金计划执行情况，并将结果反馈给相关部门。（6）负责对各部门资金计划完成情况的考核工作，组织各部门开
10、展资金计划执行情况偏差分析。五、资金计划的执行1、资金计划经资金会审议确定后，即成为财务部收付款及资金计划完成率的考核依据，原则上不得进行调整。2、各部门应积极组织，确保资金收入计划的完成。3、资金支出计划原则上不予追加。如遇突发事件需追加当期资金计划的，需由使用部门提出追加申请，经公司领导审批后，财务部在保证原资金计划付款项目的前提下予以支付。六、资金计划的考核1、资金计划考核的目的在于，促使各部门从实际工作需要出发编制资金计划，提高资金计划的准确性，确保公司资金合理、有序使用，提高资金使用效率。2、资金计划的考核包括资金工作的组织情况考核及资金计划完成率的考核，资金计划完成率包括资金收入计
11、划完成率和资金支出计划完成率。3、各部门资金工作的组织情况考核由财务部在年度考核时给出。资金计划完成率考核采取评分制，满分100分，分数由财务部依照评分规则给出，具体评分规则如下：（1）资金计划完成率考核分为年度资金计划完成率考核和月度资金计划完成率考核两部分。年度资金计划完成率占30%，满分30分，月度资金计划完成率占70%，分12个月打分，满分70分，年底按12个月得分平均算出全年月度资金计划考核得分。资金收入计划完成率=实际资金收入/资金计划确定的资金收入100%资金支出计划完成率=实际资金支出/资金计划确定的资金支出100%销售部和财务部即考核资金收入计划的完成率，也考核资金支出计划的
12、完成率，其他部门只考核资金支出计划的完成率。（2）根据各部门的实际情况，评分标准如下：篇三：公司综合管理提升年实施方案*路桥企业“综合管理提升年”活动实施方案为适应经济社会发展对公路工作的新要求，推动*工作管理提质增效，按照分局“综合管理提升年”活动安排部署，公司决定在全公司范围开展“综合管理提升年”活动。为确保活动顺利开展，取得预期成效，特制定本方案。一、指导思想深入贯彻党的十八大和十八届三中全会精神，认真落实上级有关部署要求，以质量和效益为中心，以落实全省公路工作会议提出的工作重点为主线，围绕公司中心工作，强化管理、改革创新、提档升级，推进*公司工作科学发展。二、基本原则、抓以人为本。紧紧
13、抓住对人的管理，依靠人、尊重人、关心人，充分发挥全体干部职工的主体作用和主观能动性，强化管理意识和管理思维，使管理成为每个人的自觉行动。、抓问题导向。紧紧抓住公司发展中存在的突出问题，从管理上分析原因、查找差距，着力强化责任意识、管理意识，优化管理组织和管理方式，完善内控机制和管理办法，推动管理工作持续加强和改进。、抓突出重点。紧紧抓住安全生产管理、招投标管理、工程质量管理、成本与预算管理、行政管理、信访维稳管理等关键环节，突出重点，以点带面，推动管理水平整体提升。、抓统筹兼顾。紧紧抓住既要注重项目管理，又要注重人员管理和队伍管理，既要注重决策监督的改进，又要注重基层基础管理的提升，既要注重现
14、实问题的解决，又要注重管理制度和运行机制的建设等方面，把管理提升与队伍建设、科技创新结合起来，着力构建公司科学管理体系。三、活动目标通过开展“综合管理提升年”活动，全公司管理意识明显增强、管理责任明显强化、管理能力明显提高，项目建设、经济效益和安全质量管理明显提升。推动公路工作从简单扩张到科学发展、从粗放管理到精细管理、从高成本运行到严格控制成本“三个转变”，全公司综合管理水平要有大的提升和质的飞跃。四、主要任务及职责分工紧紧围绕全省交通运输工作会议精神，以及省局公路工作会议确定的具体要求，全力抓好以下七个方面工作。（一）安全生产管理。坚持“安全第一、预防为主、综合治理”，严格落实安全生产责任
15、制，确保安全生产主体责任落实到实处。把握安全生产规律，突出加强重点领域、重点时段、重点单位的安全生产动态监管，以工程施工现场为重点，以常态化工作为导向，不断强化隐患排查治理，以过去一年安全检查中发现的问题为治理重点，开展打非治违专项行动。创建平安文明工地，把法律法规、成熟经验与专家智力结合起来，着力推进安全生产标准化管理，提高生产过程的安全性。深化安全生产教育，引导从业人员自觉遵守安全生产制度、标准及操作规范，坚决纠正野蛮操作、违章作业，培养良好的安全行为习惯，提高生产行为的安全性。加强应急体系建设，加快应急平台、应急队伍建设，加强应急培训、应急物资储备、应急能力评估和应急知识普及，夯实应急管理工作基础，研究建立暴雨、大风等恶劣天气气候条件下的施工
