加强财务制度学习

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1、加强财务制度学习篇一：财务制度培训考试试题公司财务制度培训学习试题一、单选题（10题）（每小题只有一个正确，选正确得3分，选错或不选没得零分，本大题计30分）1、借款人员借款业务完成、出差人员在出差返回后（ ）日内办理报销手续。A、3 B、5 C、7D、152、各部门或项目的资金计划应在每月（ ）日前编制完成。A、次月1日B、28C、30 D、每月最后一天3、内部审计是一种审计（）活动A、鉴证 B、说明C、评价 D、管理4、会计档案在会计年度终了后，在财务部暂时保管（ ）年。A、1 B、2C、3 D、05、网上银行业务，至少设置（ ）管理A、操作员 一级 B、操作员与复核员二级C、复核员与转账

2、员二级D、操作员、复核员与转账员三级6、公司低值易耗品摊销采用（ ）方法A、分次摊销法 B、五五摊销法C、一次摊销法D、直线法7、附属公司与总公司会计政策不一致时，总公司在编制合并报表时，按（ ）公司政策定期进行调整。A、附属公司 B、总公司 C、不进行 D、国家要求8、预算外资金的增加，须由（ ）提出申请，报主管领导、总裁由管理委员会最终审批。A、财务部 B、执行单位 C、资金使用部门D、经营部9、对盘盈、盘亏、毁损提前报废的固定资产，清查报告经主管领导、财务部负责人审核、总裁批准后以其（ ）计入当年损益。A、原值 B、市价 C、公允价 D、净值10、年度预算执行考核的职能部门是（）A、财务

3、部B、内控部 C、经营部 C、办公室二、多选题（10题）（每小题有两个及以上正确答案，选对得4分。选错或不选得零分，本大题计40分）1、低值易耗品是指劳动资料中：A、单位价值在20XX元以下B、使用年限在一年以内C、可多次使用不改变形态D、可作为固定资产使用的劳动资料2、公司制定财务管理办法的目标，包括：A、规范公司内部运作机制 B、控制运营风险C、提高运营效率 D、对境外附属公司有效管理3、全面预算分为（）几大类：A、经营预算B、收支预算C、投资预算D、财务预算4、公司存货不包括（ ）A、工程物资 B、低值易耗品 C、机械设备 D、生产成本5、固定资产包括：A、房屋与建筑物B、机器设备C、运

4、输设备D、电子设备及其他设备6、总司财务部对附属公司财务管理与会计核算实施（）A、指导 B、反映 C、监督 D、统一管理7、总公司对附属公司审计监督包括（）A、会计审计 B、资金监督C、预算审计 D、会计核算8、下列业务发生前，员工可以向公司借款：（ ）A、差旅费B、生活费C、零星采购D、定额备用金9、公司的资金按用途分为（ ）几类A、生产资金 B、经营活动用资金C、投融资活动资金D、银行存款10、资金预算管理方式有：A、年度资金预算 B、月度资金计划C、周资金计划D、旬资金计划三、判断题（10题）（每小题判断正确每题3分，判断错误或不判断得零分，本大题计30分）1、公司固定资产全面盘点周期为

5、每一年一次。（）2、报销人员报销的票据违反了财经法规规定的要求，财务人员有权拒绝，并视情况向有关部门负责人及有关领导汇报。（ ）3、全面预算编制由财务部门完成，其他业务部门无关。（ ）4、出纳人员不得担任稽核工作，但可以担任会计档案管理工作。（ ）5、临时离职或因病不能工作的会计人员恢复工作时，应与接替或代理人员办理交接手续。（）6、估计入账的固定资产，在办理竣工决算后须调整原估价，但已提折旧不在调整。（）7、出境归来报销费用时，汇率按本次全部水单发生额加权平均计算。（）8、附属公司可以向外进行资产抵押，不得向第三方担保。（）9、经公司领导批准可以将公司资金存在私人名下，也可以将银行账户让其他

6、单位使用。（）10、借款人应在支票领用10日内到财务部办理报销手续。（ ）答案:一、1、C 2、B 3、C 4、A 5、D 6、C8、B 9、D 10、C二、1、ABC2、ABCD3、ACD 4、AC 5、ABCDAC7、AC 8、ACD 9、BC 10、AB三、1、 2、 3、4、5、 6、 8、 9、 10、7、B6、 7、篇二：XX小学加强财务管理内控制度xx小学进一步完善财务管理内控制度 为了进一步完善我局财务管理工作，健全财务制度，从源头上预防腐败，加强廉政风险防控机制建设，杜绝违纪违法行为，根据中华人民共和国预算法中华人民共和国会计法、中华人民共和国政府采购法和财政部行政单位财务规

7、则事业单位财务规则和中央八项规定等有关法律、法规规定，并结合我局实际制定本制度。一、办公用品管理1.日常办公用品由总务处统一采购、保管，建立领取台账，实行按需领取制，使用公务卡或转账方式结算。其他科室不得自行签单。总务处以外的其他科室及人员未经申报同意自行采购的办公用品，一律不给予报销。二、接待和办公加班就餐管理2.在本单位因工作需要发生的工作加班餐，实行报批制，经分管领导同意后由办公室安排就餐。标准参照市内差旅补助标准，控制在40元/餐/人以内，超支部份由个人承担。3因考察调研、执行任务、学习交流、检查指导、请示汇报工作等从事公务活动需发生接待工作的，需事先报告办公室，统一由办公室按黔东南州

8、州直机关公务接待管理办法（试行）（黔东南党办发20XX42号文件）执行。4.因工作需要邀请市外相关领导、人士前来指导交流工作的需出具邀请书及接待方案（含资金预算）。5接待和办公加班就餐，实行公务卡结算和转账结算方式，一事一结，由经手人整理好相关材料及时报账，原则上不签单，不长期挂账。三、差旅费管理6.差旅费按凯里市市级党政机关差旅费管理办法（试行）的通知（凯财通20XX29号）执行，严格申报审批制度。7.各乡镇学校的差旅报销事项，到市内开会或上报材料的凭会议通知单（或电话通知记录）、相关通知文件作差旅费报销依据，办理其他公务的，填写差旅审批单作差旅费报销依据。学校办公室作好人员外出办公记录。无

9、公务记录的不得报销差旅费用。四、干部（教师）培训8.组织各类培训严格按照贵州省教师培训经费使用管理办法（黔教师发【20XX】79号）文件执行。9.外出参加培训报销必须附相关培训文件和领导处理意见。10.培训文件列明食宿由组织培训单位统一安排的，培训期间的生活费、住宿费等回单位不再补助；未列明住宿相关事项的参照凯里市干部教育培训生活补助费暂行规定（凯组通20XX100号）执行补助。五、车辆管理11.办公室对车辆实行统一管理、统一调度和使用记录制度。建立健全车辆管理台账，即：车辆维修台账、车辆调度台账、车辆用油台账（作好每次加油量明细登记和签认、车辆出行公里数登记）。12.车辆严格按规定停放，确保

10、国有资产安全。13.公务车辆过路费、停车费等实行一事一结，与出行办理的公务一起结算。 14.原则上不得私车公用。若因工作需要，单位使用私车的，由办公室报经同意后统一安排，凭“私车派遣单”按每公里1元的油费给予补贴，按行程凭票据实报销。六、资产管理15.办公设备管理，总务处对全校办公设备进行统筹安排，做好使用登记册。每年定期进行实物盘点。若有盘亏、盘损，查明原因，报校务会研究处理后，与上级对接进行固定资产核销。16.在建工程管理，基建科做好在建工程项目管理，竣工后及时办理资产移交手续。17.各班级、科室定期进行核对，做好固定资产入账和核销管理，做到账物相符。七、大型活动及事项管理18.举行和组织

11、的学生运动活动、艺术活动、全市教师活动、教师招聘（遴选）、上级安排的大型活动及本局组织的大型活动等公务事项。由相关科室做出整体方案以及经费明细预算方案，报经校务会研究决定，未纳入预算的支出项目不给予报销，组织活动和参与活动工作人员属在职职工的，原则上不发放贴补津。七、组织学生考试事项管理19.招生办、教育科组织的小升初、中考、高考等考试，按照量入为出的原则，作出经费支出明细预算，按照一事一结算原则，及时收集相关凭证一次结算报账，不得长期挂账。八、基建建设及大宗商品采购管理20.基建建设项目及大宗商品采购达到政府招投标的严格按照政府相关文件实施，未达到政府招标的项目由相关科室做好方案，报经局务会

12、同意，确定承建单位或供应商，方可实施。21.工程项目的款项由基建科严格把关工程进度和付款额度。九、严格执行预算，专款专用。22.上级资金严格按照资金文件项目使用。十、报账管理23.为能准确核算事件的完整性，实行一事一结算制度。24.差旅费报销按照差旅审批单上的人数、事项、天数、及发生的相关费用一次性结算，不得分开结算。差旅费用应及时报账，超过60个工作日内未办理报账手续的将视为放弃报账，财务原则上将不再受理该笔财务。25.所有商品和服务支出发票必须由本单位的经手人签字，到核算支付中心审核签字后，经分管副局长签同意支付后方可报销。26接待费（或加班就餐）一次消费1000元以上的、办公用品（设备）

13、采购5000元以上的必须上会讨论研究，办公室做好相关会议纪要管理，以备查询。27根据财政局相关文件要求，在有PS机的供应商店必须使用公务卡消费（要求每人办公务卡）。现金支付需填写现金支付申请单。28.所有发生的业务须在业务活动结束60个工作日内办理报销手续，若未能按时办理报销手续的需填写情况说明书并经分管领导签字，财务方可受理。29.前来报账人员有义务按照财务人员的要求完善相关报账凭证手续。30.补助学校经费、各项活动方案及拨款方案拨款依据除会议纪要可以用复印件以外，局长签字同意的依据必须持原件，不得以任何说明书代替。31.推行公务卡结算后，原则上不再受理公务出差和商品服务支出借款（特殊除外）。xx小学20XX年9月7日篇三：财务支出管理制度一、目的：为了进一步完善财务管理，严格控制成本费用，规范财务流程，特制定本制度。二、管理范围：本制度所称的财务支出，是指个人款项支付、单位款项支付。个人款项支付包括费用报销和预借款；单位款项支付包括养老、医疗、市场、行政等外部往来单位款项支付。三、操作流程及审批权限：医院付款流程及审批权限表：有特别规定的支出，具体签批流程按照第四项第（三）款执行。