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1、财务成本管理体系酒店开业一段时间后，财务工作正逐步规范化，而成本控制部作为财务部一员，在开业以来的工作中，取得了一定的成绩。随着成本核算管理工作的规范，形成了一套管理体系。我酒店成本控制部的管理流程如下：成本控制主管1人成本核算员1人 仓库领班1人 仓库工作人员2人通过以上流程可知，成本控制部的第一步工作就是验收物资，我酒店物品验收制度如下：一、 入库物资的验收：1、 财务验收员严格按采购单进行核对，检查其质量、数量是否符合要求。2、 验收过程中，对酒店物资的入库应注意其出厂期、保质期、到质期，做好用品的效期管理。3、 根据验收无误的物资及订货单填制验收记录，送各有关部门，并登记好货号及明细帐
2、。二、 直拔物资的验收：1、 直拔物资的验收由申购部门负责人（或由其委派人员）与财务部验收员共同进行验收。2、 直拔物资到达指定的验收区域时，由申购部门负责人（或由其委派人员）负责质量验收，财务部验收员负责数量验收。3、 物资验收完毕，财务验收员开具验收单，由申购部门负责人（或由其委派人员）与财务部验收员共同签字确认。第二步工作是仓库发货制度1、 仓库工作人员根据各部门报来的领料单发货。领料单必须有申请领用部门负责人、成本控制主管、财务部经理、财务总监签字同意方可领料。2、 每日发货时间安排在上午9：00-11：30进行。3、 发货完毕后，发货人与领货人双方必须在领料单上签字认可，仓库发货员按
3、领料单要求，一式三联分送各有关部门且登记货卡及明细帐。第三步工作是仓库领班工作安排：1、 认真协助成本控制主管搞好仓库管理工作。2、 督促搞好仓库卫生清洁工作，物资摆放整齐有序。3、 检查各种原材料、库存商品等存货是否按其性能与要求分类妥善储存。4、 检查冰柜是否保持温度，定期刮霜冲洗。干货、酒水、饮料库房也要保持一定的温度。5、 熟悉库存物资的存储量，及时向采购部报告，及时补仓。采用科学合理的保管方法，制定库存物资的最高限量与最低储存量，保持库存合理，防止物资霉烂、变质、短缺或积压。6、 经常核对帐、卡、物，使之保持一致。7、 督促搞好每日厨房直拨原材料物资验收工作，以及海鲜的收货工作，并由
4、厨师长、供应商、收货员及海鲜池工作人员在收货单上签字认可。8、 定期进行清仓盘点工作，如有差错、溢损应及时查明原因，书面报告上报成本控制部。第四步工作是成本核算员工作安排：、1、 审核每日入库单、直拨单、出库单和内部调拔单等记录的项目、数量、金额是否正确并填制记帐凭证。2、 抽查吧台酒水、饮料等的销售情况，发现问题及时上报。3、 抽查中餐厅、西餐厅等厨房，随时了解原材料的耗用情况（是否足额利用，是否有浪费现象等）。4、 认真做好各项统计工作，为正确计算成本提供资料。5、 每月参加酒店总仓、各部门二级仓库，厨房等盘点工作，并起到监控作用。6、 有条理地做好各原始帐单及资料存档工作，协助主管搞好资
5、料输入电脑的工作。7、 服从上级安排，工作中积极提出建设性意见，按时完成指派工作，协助主管做好本部工作。第五步工作是成本主管的工作责任：1、 在财务部经理、财务总监指导下，认真完成领导交给的各项任务，遵守酒店各项规章制度以及财务会计制度。2、 负责酒店营业成本报告，控制食品销售成本。3、 监督和检查采购供货渠道、收货程序以及原材料质量。4、 了解和掌握市场的原材料（餐饮食品）价格信息。每月底、月中要求供货商报出该时间段原材料的价格，然后协同采购部、餐饮部三方一起到市场上调查询价，根据供应商报价和询价情况，最后三方会同供货商制定出采购价格。5、 负责食品收入、成本报告的审核工作，每月8号写出一份
6、成本分析报告，为酒店各部门管理人员决策提供参考。6、 审核“每日餐饮部厨房贵重物品报表”和“每日各吧台酒水、香烟进销存一览表”以及“客房每日迷你吧销售情况报表”。7、 审核成本核算员编制的全部会计凭记和原始凭证。8、 配合厨师长随时编制出台新配方菜谱，并及时进行实施效益分析。9、 随时抽查仓库、各吧台的帐实情况，做到帐实相符。10、随时检查了解厨房原材料耗用情况。11、督导和参与各部门原材料、库存商品、物料用品的月末盘点工作，做到帐帐相符，帐实相符，负责解决盘盈盘亏的原因分析和帐务处理。12、 负责督导和培训本岗位工作人员，考评员工工作实绩和工作质量。13、 月末认真及时地编制酒店成本报表。以上是开业以来我酒店实施的成本管理体系，随着工作的进行，我们采取发现问题随时修改的策略，以不断完善成本控制部工作，争取获得最佳经济效益和工作效益。成本控制部 2011年3月5日 成本控制体系的构成以餐饮成本控制为例，成本开支环节大致如下：采购验收 仓储 发料初加工切配直拔厨房生产餐饮服务 收银
