《建立和完善,审核制度》由会员分享，可在线阅读，更多相关《建立和完善,审核制度（14页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、建立和完善,审核制度篇一：建立健全和严格执行规章制度是实现企业有序规范管理的必然要求建立健全和严格执行规章制度是实现企业有序规范管理的必然要求-在公司管理层会议上的讲话俗话说“没有规矩，不成方圆”。规矩也就是制度。国家要有法律法规制度，以此约束公民的行为，树立价值标准；对于我们企业来说，规矩也就是规章制度，是企业内部的“法律”。规章制度是企业和员工的行为准则对于劳资双方同等重要首先，规章制度能够保障公司管理的有序化、规范化，最大程度的降低运营成本；其次，规章制度可以防止管理的随意性，充分保护员工的合法权益；同时，它也是规范员工行为的准则，建立评判对错的价值标准，规范职业道德，使公司与员工双方的
2、利益得以保障。 每个人首先有他的社会性，而成为一个企业的员工，职业身份和职业操守是第一位的。我们的每一个规章制度都是依据国家法律法规，结合公司管理特点和企业文化来制定的。它的目的不只是为了惩罚和控制，而是为了实现管理的公平性，使企业和员工始终保持在同一价值标准内，为了同一目标努力，实现双方更好的可持续的发展。我们的每一个规章制度都是建立在一视同仁的基础上，制度面前人人平等，每位员工都应严格遵守和执行，这也是一个员工具有职业精神和职业素养的表现。建立健全规章制度是企业各层级人员的共同需要作为新员工，初入一个陌生的职场环境，学习和执行规章制度尤为重要。它是让你全面了解一个公司最直接的途径和手段。它
3、不仅仅是向你陈述公司的价值观，了解企业文化，同时让你更直观更清晰的了解在公司所拥有的基本权利、应履行的责任和义务，能够帮助你更快地适应新的工作环境，迅速地融入团队，愉快地开展工作。作为入职后的老员工，认真学习和遵守规章制度，可以明晰工作流程和工作权限，保证日常工作的顺利和高效，减少和避免工作的错误性。遵守工作程序，也能充分保护员工个人的利益。同时，提升自身职业化，促进与企业的共同成长与发展。作为公司管理层，要想更好的管理和领导员工，不仅要严格遵守各项规章制度，以身作则，做好表率，更应该在制度的执行过程中，做好监督和监管工作，指导、引导、纠正员工的行为，提高团队凝聚力，保证团队稳定性，提升团队竞
4、争力。规章制度是管理和被管理的“游戏规则”，需要大家自觉遵守和执行规章制度是公司经营的准绳和纪律，具有必须服从的约束力，也就是说制度是严肃的。公司每一项制度的推行、实施都有赖于每一位员工的努力。我们倡导人性化的管理，因此，规章制度在建立建设过程中，也会随着工作实际情况进行不断的更新与完善，使之更具有推行性，更适应企业发展的需要。虽然我们的制度具有约束性，但更需要大家自觉遵守和执行，任何无视或违反制度的行为，都要根据性质和情节受到程度不同处理，同时，公司也欢迎每位员工积极为公司的发展建言善策，为公司提出可行性管理措施的行为，也会受到嘉奖。只有这样才能做到管理的公平和公正，公司才能更加健康有序稳健
5、的发展。篇二：判断题三 判断题1逾期 3 年的应收款项符合坏账损失计提条件的可以作为坏账损失。是2内部控制是由企业董事会、管理层和全体员工共同实施的。：是3上市公司相关规定要求董事会必须下设审计委员会和薪酬与考核委员会。是4适用于采购数量较多，金额较大，需要选择可靠供应商的商品或劳务，宜采用的采购方式是比质比价采 购。是：5董事会审议通过的发展战略调整方案直接下发各战略执行单位遵照执行。否6从长期看，履行社会责任的企业必然会损失企业财富，入不敷出。否7人力资源需求计划不合理，岗位职责安排不科学，可能导致企业无法获得经营管理所需员工。是8企业针对异地子公司的投资，应该完全授权给予子公司投资决策的
6、充分自由，使其因地制宜，按照自己 制定的战略快速发展。否9建立严格的质量控制和检验制度，应从严格检查原材料入厂做起。是10绩效反馈的主要方式是绩效面谈。是11要确保发展战略有效实施，加强组织领导是关键。：是12企业长久发展的生命线是资源节约。否13企业文化可以产生直接的经济效益。否14筹资方案编制后由董事长审批合格后通过。否15职业操守与员工的行为守则属于内部环境要素中的人力资源政策。否16审批无形资产购置计划是财务部门的主要职责。否17销售人员所获得的佣金收入属于基本薪酬。否18发展战略的制定和实施是高层管理者的职责，与普通员工关系不大。否19资本支出和租赁合同只允许指定人员提出请购。是20
7、组织架构、人力资源、研究与开发、社会责任都属于内控中的内部环境类指引。否21购入商品或劳务的验收工作必须由来自请购、采购和会计部门的代表组成验收小组来共同完成。否22土地使用权业务由行政部门负责经办。是23无形资产调拨的价值应当由无形资产使用部门审核批准。否24开票员根据收到的盖有“货款收讫章”的第销货单，开出一式的销售发票。否25一头狮子带领一群绵羊，久而久之，这群绵羊就会变成“狮子”。这个事例主要体现了：在建设优秀的企 业文化过程中，领导是关键否26无形资产的投出应当由财务经理和技术总监共同审批。否27负责对客户的信用调查，建立客户的信用档案是销售部门的职责之一。否28上市公司相关规定要求
8、董事会必须下设审计委员会和薪酬与考核委员会。是29组织架构、人力资源、研究与开发、社会责任都属于内控中的内部环境类指引。否30无形资产调拨的价值应当由无形资产使用部门审核批准。否1. 为企业提供内部控制审计服务的会计师事务所， 由于比较熟悉企业流程， 因此可以同时为同 一企业提供内部控制评价服务。 ） （ A 正确 B 错误2. 一头狮子带领一群绵羊，久而久之，这群绵羊就会变成“狮子” 。这个事例主要体现了：在 建设优秀的企业文化过程中，领导是关键。 ） （ A 正确 B 错误3. 根据审计范围的规定，注册会计师审计的范围仅限于财务报告内部控制。 B 错误4. 鉴于内控评价机构设置的独立性原则
9、，评价工作组成员不可以吸收企业员工来参加。 ）B 错误5. 从长期看，履行社会责任的企业必然会损失企业财富，入不敷出。B 错误6. 为了防止小道消息的传播，企业禁止使用非正常或常规的沟通渠道。 B 错误7. 业务外包过程中所有涉及企业资产存量和增量的变动， 应当保有其书面凭证， 财会部门据此 作适当的会计处理。 ） （ A 正确8. 企业长久发展的生命线是资源节约。B 错误9. 预算调整的审批权限应该高度集中。 （） A 正确10. 计算机信息系统操作人员可以根据实际需要随时进行系统软件的删除、拷贝、修改等操作。 B 错误2. 企业全体董事、监事和高级管理人员对企业财务报告的真实性和完整性承担
10、责任 A 正确3. 在企业内部，企业的内部信息是完全透明和公开的。 ） （B 错误4. 工程项目的流程一般包括工程立项、设计、建设和竣工验收等四个阶段。B 错误5. 业务外包承包方与发包人是合作关系，因此可以全权访问企业数据。 B 错误6. 为了防止小道消息的传播，企业禁止使用非正常或常规的沟通渠道。B 错误7. 一个工程项目顺利完工后， 不需要进行项目再评估， 除了工程项目实施中出现问题的情况下 需要再评估。 ） （ A 正确 B 错误8. 为避免企业操纵内部控制评价报告， 非财务报告内部控制缺陷认定标准一经确定， 必须在不 同评价期间保持一致，不得随意变更。 ） （ A 正确 B 错误9.
11、 代偿解除担保责任后， 反担保合同也随即宣布终止， 担保企业应将抵押或质押物的所有权及 其凭证全部交回给反担保企业。 ） （ A 正确 B 错误10. 经双方协商达成一致意见的合同纠纷解决方法， 应当签订书面协议， 由双方总经理签字并加 盖单位印章或合同专用章后生效。 ） （ A 正确 B 错误1. 上市公司相关规定要求董事会必须下设审计委员会和薪酬与考核委员会。 ） （ A 正确B 错误。2. 为避免企业操纵内部控制评价报告， 非财务报告内部控制缺陷认定标准一经确定， 必须在不 同评价期间保持一致，不得随意变更。 ） （ A 正确 B 错误3. 上市公司的对外担保还需要监事会审核并发表独立意
12、见。 （） A 正确 B 错误4. 负责对客户的信用调查，建立客户的信用档案是销售部门的职责之一。 ） （ A 正确 B 错误5. 预算审批人员不能同时担任预算执行。 ） （ A 正确 B 错误6. 依据我国统计惯例，工程量的收方、计量确定以 25 号为界，上月 25 日开始至当月 25 日止 作为一个统计月。 ） （ A 正确 B 错误7. 设计内部报告指标体系时，应当关注企业成本费用预算的执行情况。 ） （ A 正确 B 错误8. 坚决禁止企业截留和坐支现金，否则企业编制的现金流量（收支）预算基本上形同虚设。 A 正确 B 错误9. 业务外包与企业一体化是截然相反的两种经营策略。 ） （
13、A 正确 B 错误10. 在项目决策时，重大的工程项目由项目经理和总经理共同审议决策。B 错误1. 企业应当以 12 月 31 日作为年度内部控制评价报告的基准日。 （） A 正确2. 为避免企业操纵内部控制评价报告， 非财务报告内部控制缺陷认定标准一经确定， 必须在不 同评价期间保持一致，不得随意变更。 ） （ A 正确3. 业务外包与企业一体化是截然相反的两种经营策略。 ） （ A 正确 B 错误4. 在设备更新、扩充、修复后，由系统管理员与维护员共同研究决定，并由系统维护人员实施 安装和调试。 （） A 正确 B 错误5. 无形资产的投出应当由财务经理和技术总监共同审批。 （ ） A 正
14、确 B 错误6. 系统开发和变更过程中不相容岗位一般应包括：开发（或变更）审批、编程、系统上线、监 控。 ） （ A 正确 B 错误7. 上市公司相关规定要求董事会必须下设审计委员会和薪酬与考核委员会。 ） （ A 正确8. 建立严格的质量控制和检验制度，应从严格检查原材料入厂做起。 ） （ A 正确9. 企业长久发展的生命线是资源节约。 ） （ A 正确 B 错误10. 预算审批人员不能同时担任预算执行。 ） （ A 正确 B 错误1. 销售人员所获得的佣金收入属于基本薪酬。 A 正确 B 错误2. 未经批准擅自放弃追索权者，企业应当追究其责任。 ） （ A 正确 B 错误3. 企业应当先对
15、内部控制评价报告对外披露或报送，再对内部审计报告对外披露或报送。 ） （ A 正确 B 错误4. 在项目决策时，重大的工程项目由项目经理和总经理共同审议决策。 B 错误5. 中外合资合作企业应当根据中国会计准则编制财务报告，以保持报表格式的一致性。 ） （ A 正确 B 错误6. 依据我国统计惯例，工程量的收方、计量确定以 25 号为界，上月 25 日开始至当月 25 日止 作为一个统计月。 ） （ A 正确7. 业务外包过程中所有涉及企业资产存量和增量的变动， 应当保有其书面凭证， 财会部门据此 作适当的会计处理。 ） （ A 正确8. 业务外包与企业一体化是截然相反的两种经营策略。 ） （ A 正确 B 错误9. 工程项目的流程一般包括工程立项、设计、建设和竣工验收等四个阶段。B 错误10. 为企业提供内部控
