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1、 全国技术支持中心正航SMB单据传输财务规则一、采购管理41、采购订单42、采购询价单43、采购请购单44、采购入库单45、采购退货单56、采购折让确认单57、采购发票（账款、差价）68、采购分摊单7二、销售管理71、销售报价单72、销售订单73、销售出库单74、销售退货单85、销售折让确认单86、销售发票（收入、成本）97、委托代销单98、代销退货单99、代销结算单（收入、成本）9三、库存管理101、其他入库单102、其他出库单103、调拔单104、盘点单105、成本调整单116、产品组装单117、产品拆卸单11四、账款管理121、应收冲款单122、应付冲款单123、其他应收单134、其他应
2、付单13五、生产管理131、厂内、委外生产工单132、厂内、委外领料单133、厂内、委外退料单144、厂内、委外入库单145、委外生产退货单146、委外加工送货账单15六、固资管理161、固定资产新增单162、固定资产卡片173、固定资产调整单174、固定资产批量减值单175、固定资产折旧单186、固资处置单18七、进口管理201、进口询价单202、进口采购单203、进口商业发票204、采购入库单215、采购分摊单216、银行融资设定227、L/C开证作业228、L/C赎单作业229、银行还款单22八、出口管理231、出口报价单232、出口订单233、商业发票（收入）234、商业发票（成本）2
3、35、销售出库单246、包装明细247、第三方采购订单248、交货确认单249、第三方出货-商业发票（收入）2410、第三方出货-商业发票（成本）2411、信用证管理2512、信用证押汇作业25九、人事管理251、工资计提汇总单252、工资发放汇总单25一、采购管理1、采购订单采购单是企业向供应商下达的采购意向合同书，并未真正进行交易，财务无需做账务处理。2、采购询价单询价单用于记录企业向供应商询价的信息，并未真正发生交易，财务无需做账务处理。3、采购请购单请购单是需求单位向采购人员发出的采购申请，财务无需做账务处理。4、采购入库单采购入库单是企业收到供应商货物的凭据，其账务处理分为以下两种情
4、况：（1）以发票确认账款当以发票确认账款时，采购入库单增加库存数量，也增加库存总成本；A、国内厂商，一般先入库再开具采购发票；物品入库，采购入库单传输分录如下：借：原材料 / 库存商品（产品传输组设定存货科目） 贷：暂估应付款（厂商资料应付暂估科目）B、国外厂商，一般先收到商业发票再凭发票取货办理入库；收到发票，商业发票传输分录如下：借：物资采购（产品传输组设定采购在途科目） 贷：应付账款（先取厂商资料应付账款科目，再取单据传输设定应付账款科目）物品入库，采购入库单传输分录如下：借：原材料 / 库存商品（产品传输组设定存货科目） 贷：物资采购（产品传输组设定采购在途科目）（2）不以发票确认账款
5、当不以发票确认账款时，采购入库单即增加库存数量、成本，也增加应付账款；传输分录如下：借：原材料 / 库存商品（产品传输组设定存货科目） 应交税金-增值税-进项税额（单据传输设定进项税额科目） 贷：应付账款（先取厂商资料应付账款科目，再取单据传输设定应付账款科目）5、采购退货单采购退货单是企业将物料退还给供应商的凭据，其账务处理分为以下两种情况：（1）以发票确认账款当以发票确认账款时，采购退货单即减少库存数量，也减少库存总成本；传输分录如下：借：暂估应付账款（厂商资料应付暂估科目） 贷：原材料 / 库存商品（产品传输组设定存货科目）（2）不以发票确认账款当不以发票确认账款时，采购退货单即减少库存
6、数量、成本，也减少应付账款；传输分录如下：借：应付账款（先取厂商资料应付账款科目，再取单据传输设定应付账款科目） 贷：原材料 / 库存商品（产品传输组设定存货科目）应交税金-增值税-进项税额（单据传输设定进项税额科目）6、采购折让确认单当供应商送来的产品有暇疵，供应商会对产品价款做一定折让，此时企业可登打采购折让确认单。其账务处理分为以下两种情况：（1）以发票确认账款当以发票确认账款时，采购折让确认单不影响库存数量，但会减少库存总成本；传输分录如下：借：暂估应付账款（厂商资料应付暂估科目） 贷：原材料 / 库存商品（产品传输组设定存货科目）（2）不以发票确认账款当不以发票确认账款时，采购折让确
7、认单虽不影响库存数量，但会减少库存总成本以及应付账款。传输分录如下：借：应付账款（先取厂商资料应付账款科目，再取单据传输设定应付账款科目） 贷：原材料 / 库存商品（产品传输组设定存货科目）应交税金-增值税-进项税额（单据传输设定进项税额科目）7、采购发票（账款、差价）若企业以发票确认账款时，当开具采购发票给厂商时，可制作“采购发票”，表示发票已开，可确认应付账款。（1）国内厂商1）发票单价、金额与采购入库单相同：例如：发票中的产品价款 1000元，增值税170元，总价款1170元。A、采购发票（账款）传输分录如下；借：暂估应付款 1000应交税金-增值税-进项税额 170 贷：应付账款 11
8、70 注：当无差价时，采购发票（差价）无需传输财务。2）发票单价、金额与采购入库单价款存在差价：例如：采购入库价款1000元，税额170，总价款1170元；发票价款1100元，税额187，总价款1287元；A、采购发票（账款）传输财务如下：借：暂估应付款 1100应交税金-增值税-进项税额 187贷：应付账款 1287B、采购发票（差价）传输财务如下：借：库存商品 100 贷：暂估应付款 100（2）国外厂商国外厂商，一般先收到商业发票再凭发票取货办理入库；1）收到发票，商业发票分录如下：借：物资采购（产品传输组设定采购在途科目） 贷：应付账款（先取厂商资料应付账款科目，再取单据传输设定应付账
9、款科目）2）物品入库，采购入库单分录如下：借：原材料 / 库存商品（产品传输组设定存货科目） 贷：物资采购（产品传输组设定采购在途科目）8、采购分摊单采购分摊单用于将采购费用分摊到采购入库单，其影响产品的库存成本。借：原材料 / 库存商品（产品传输组设定存货科目） 贷：暂估费用（ 收入、费用类别会计科目）二、销售管理1、销售报价单报价单用于记录企业向客户的报价信息，无需做账务处理。2、销售订单销售订单是客户向企业下达的订购合同，并未真正发生交易，无需做账务处理。3、销售出库单销售出库单是企业发货给客户的凭据，其账务处理分为以下两种情况：（1）以发票确认账款当以发票确认账款时，销售出库单减少库存
10、数量，也减少库存总成本；传输分录如下：借：发出商品（产品传输组设定发出商品科目） 贷：库存商品（产品传输组设定存货科目）（2）不以发票确认账款当不以发票确认账款时，销售出库单即减少库存数量、成本，也减少应收账款；传输分录如下：销售出库单（收入）传输分录如下：借：应收账款（先取客户资料应收账款科目，再取单据传输设定应收账款科目） 贷：主营业务收入（产品传输组设定销售收入科目） 应交税金-增值税-销项税额（单据传输设定销项税额科目）销售出库单（成本）传输分录如下：借：主营业务成本（产品传输组设定销售成本科目） 贷：库存商品（产品传输组设定存货科目）注：销售出库单收入、成本是分开传输还是合并传输，可
11、通过“单据传输设定”中“收入成本传输方式”控制。4、销售退货单销售退货单是客户将货物退还给企业的凭据，其账务处理分为以下两种情况：（1）以发票确认账款当以发票确认账款时，销售退货单增加库存数量，也增加库存总成本；传输分录如下：借：库存商品（产品传输组设定存货科目） 贷：发出商品（产品传输组设定发出商品科目）（2）不以发票确认账款当不以发票确认账款时，销售出库单即增加库存数量、成本，也增加应收账款；销售退货单（收入）传输分录如下：借：主营业务收入（产品传输组设定销售收入科目） 应交税金-增值税-销项税额（单据传输设定销项税额科目） 贷： 应收账款（先取客户资料应收账款科目，再取单据传输设定应收账
12、款科目）销售退货单（成本）传输分录如下：借：库存商品（产品传输组设定存货科目） 贷：主营业务成本（产品传输组设定销售成本科目）注：销售退货单收入、成本是分开传输还是合并传输，可通过“单据传输设定”中“收入成本传输方式”控制。5、销售折让确认单销售折让确认单是企业给客户折让账款的凭据。其账务处理分为以下两种情况：（1）以发票确认账款当以发票确认账款时，销售折让确认单即不影响库存数量、库存总成本，也不影响账款。无需做账务处理。（2）不以发票确认账款当不以发票确认账款时，销售折让确认单不影响库存数量、库存总成本，但会减少应收账款。传输分录如下：借：主营业务收入（产品传输组销售收入科目） 应交税金-增
13、值税-销项税额（单据传输设定销项税额科目） 贷： 应收账款（先取客户资料应收账款科目，再取单据传输设定应收账款科目）6、销售发票（收入、成本）若企业以发票确认账款时，当开具发票给客户时，可制作“销售发票”，表示已开票给客户，可确认应收账款。例如，发票中的产品价款 1000元，增值税170元，总价款1170元，产品成本 800元。A、销售发票（收入）传输分录如下；借：应收账款 1170（先取客户资料应收账款科目，再取单据传输设定应收账款科目）贷：主营业务收入 1000（产品传输组设定销售收入科目） 应交税金-增值税-销项税额 170 （单据传输设定销项税额科目）B、销售发票（成本）传输分录如下；
14、借：主营业务成本 8000（产品传输组设定销售成本科目）贷：发出商品 8000（产品传输组设定发出商品科目）注：销售发票收入、成本是分开传输还是合并传输，可通过“单据传输设定”中“收入成本传输方式”控制。7、委托代销单委托代销单，此单据减少库存数量及库存总成本，不影响账款。借：委托代销商品（产品传输组设定委托代销科目） 贷：库存商品（产品传输组设定存货科目）8、代销退货单代销退货单，此单据增加库数量及库存总成本，不影响账款。借：库存商品（产品传输组设定存货科目） 贷：委托代销商品（产品传输组设定委托代销科目）9、代销结算单（收入、成本）代销结算单，此单据增加应收账款。代销结算单（收入）传输分录如下：借：应收
