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1、学校稽核制度篇一：初级中学经费支出内控稽核制度初中经费支出内控稽核制度为加强学校各项经费使用效益，规范各项经费使用流程，结合我中心校实际，制定本制度。一、 报账员的启用及会计档案管理： 凡单位法人的直系亲属，不得担任单位报账员。会计档案即指会计凭证、会计帐簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位财务管理以及业务工作情况的重要史料和有效证据。具体包括会计凭证类、会计帐簿类、财务报表类和其它。会计档案包括立卷归档、保管、查阅、销毁四个方面的具体要求，以保证会计档案保管妥善，存放有序，查阅方便，严防损毁、散失和泄密。会计档案由学校报账员专人管理。任何人不得借出。因特殊情况，单位内部非财务人员
2、以及外部人员需要查阅会计档案应持有效证件，须经分管财务负责人审核、主要负责人批准，并办理登记手续。查阅、复制、摘抄会计档案，须有两人在场，同时严禁在会计档案上涂画、拆封或抽换。二、 严格各项经费使用流程：我校每次审批合理合规的、手续完善好的原始凭证都要遵循下列使用流程：学校民主理财小组学校报账员校长县会计核算中心学校报账员。即学校民主理财小组对学校当月出具的原始凭证进行逐张审核，学校报账员把经民主理财小组审核过的、手续完善好的原始凭证报给校长复审，学校报账员将校长复审过的每张原始凭证进行修剪，并在填写好原始凭证封面一或二装订好后再报给县会计核算中心审批盖章，学校报账员再填写审批过的原始凭证封面
3、。三、对每张原始凭证进行编码、做好流水账，报账员分科目录入、做好纸质及电子版当月收入支出汇总表、出具转账支票、填写好进账单、赴银行将学校从账户支出的金额转到学校报账员特办的农行卡上，学校报账员持卡赴刘集农行营业所提取。最后，报账员做出当月各校收入、支出、结余汇总表，打印公示。 四、 各项经费的使用权限：首先出具的原始凭证要合理合规，所谓合理合规就是一看出具的原始凭证是否合法有效、二看是否超出出具原始凭证单位或个人的经营范围（如原始凭证上盖的是某某单位或个人的鞋店印章，而原始凭证上的列出项目是餐费）、三看出具的原始凭证是否过期（超过原始凭证的使用年限，过期的视为作废）、四看出具国税、地税原始凭证
4、的列出项目是否规范（国税的原始凭证只能是买卖，地税的原始凭证含维修、劳务等）、五看每张原始凭证里相关的逻辑关系。例如有没有购物单位、开票日期、开票人署名、开票单位或个人盖章、单位单价、数量金额、合计数与各项金额是否相符、大小写是否矛盾等等；其次要完善相关原始凭证手续。每张原始凭证上要有学校领导签批、校领导审批、经手人、证明人以及相关附件。同类小额原始凭证报账员要填写原始凭证汇总单并有学校及中心校领导在汇总单上签字和审批。各校每次来中心校审批原始凭证之前都要经民主理财小组审核，超过500元的原始凭证要附学校民主理财小组的同意附件，附件上要有支出金额，并简述支出事由，全体理财小组成员签字，加盖学校
5、公章。若有5000-20XX0元以内的大型项目开支（如学校设备购置、课桌凳更新、日常维修等），要形成书面材料经校长审批，报教育局审批，审批后方可办理，严禁先斩后奏，并将审批过的书面材料。连同理财小组同意附件、施工合同、施工清单附在该项支出的原始凭证后面入账（附两个附件，校园校舍维修的附四个附件，缺一不予审批）。五、 各项经费的使用要求：严格按照预算批复使用各项经费。六、 预算外事业性收入入库要求：所有预算外收入一律缴入学校账户，不得坐收坐支，私设小金库。篇二：刘新庄学校经费支出内控稽核制度刘新庄学校经费支出内控稽核制度为加强学校各项经费使用效益，规范各项经费使用流程，结合我校实际，制定本制度。
6、一、报账员的启用及会计档案管理：凡单位法人的直系亲属，不得担任单位报账员。会计档案即指会计凭证、会计帐簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位财务管理以及业务工作情况的重要史料和有效证据。具体包括会计凭证类、会计帐簿类、财务报表类和其它。会计档案包括立卷归档、保管、查阅、销毁四个方面的具体要求，以保证会计档案保管妥善，存放有序，查阅方便，严防损毁、散失和泄密。会计档案由学校报账员专人管理。任何人不得借出。因特殊情况，单位内部非财务人员以及外部人员需要查阅会计档案应持有效证件，须经分管财务负责人审核、主要负责人批准，并办理登记手续。查阅、复制、摘抄会计档案，须有两人在场，同时严禁在会计档
7、案上涂画、拆封或抽换。二、严格各项经费使用流程：学校每次审批合理合规的、手续完善好的原始凭证都要遵循下列使用流程：学校民主理财小组学校报账员学区校长县教育局会计分中心财政局会计结算中心。即学校民主理财小组对学校当月出具的原始凭证进行逐张审核，学校报账员把经民主理财小组审核过的、手续完善好的原始凭证报给学校报账员初审，再报给校长复审，学校报账员将校长复审过的每张原始凭证进行修剪，并在填写好原始凭证封面报给教育局会计分中心审核审批盖章，学校报账员对每张原始凭证进行编码、做好流水账，学校报账员分科目录入、做好纸质及电子版当月收入支出汇总表、出具转账支票、填写好进账单从教体局账户支出的金额转到学校报账
8、员特办的邮政行卡上。最后，学校报账员做出当月学校收入、支出、结余汇总表，打印并公示。三、各项经费的使用权限：首先出具的原始凭证要合理合规，所谓合理合规就是：一看出具的原始凭证是否合法有效。二看是否超出出具原始凭证单位或个人的经营范围（如原始凭证上盖的是某某单位或个人的鞋店印章，而原始凭证上的列出项目是餐费）。三看出具的原始凭证是否过期（超过原始凭证的使用年限，过期的视为作废）。四看出具国税、地税原始凭证的列出项目是否规范（国税的原始凭证只能是买卖，地税的原始凭证含维修、劳务等）。五看每张原始凭证里相关的逻辑关系。例如有没有购物单位、开票日期、开票人署名、开票单位或个人盖章、单位单价、数量金额、
9、合计数与各项金额是否相符、大小写是否矛盾等等。其次要完善相关原始凭证手续。每张原始凭证上要有学校领导签批、经手人、证明人以及相关附件。同类小额原始凭证报账员要填写原始凭证汇总单并有学校领导在汇总单上签字和审批。学校每次报送中心校审批原始凭证之前都要经民主理财小组审核，超过500元的原始凭证要附学校民主理财小组的同意附件，附件上要有支出金额，并简述支出事由，全体理财小组成员签字，加盖学校公章。若有1000-20XX0元以内的大型项目开支（如学校设备购置、课桌凳更新、日常维修等），要形成书面材料经中心校校长审批，审批后方可办理，严禁先斩后奏，并将审批过的书面材料，连同理财小组同意附件、施工合同、施
10、工清单附在该项支出的原始凭证后面入账（附两个附件，校园校舍维修的附四个附件，缺一不予审批）。四、各项经费的使用要求：严格按照预算批复使用各项经费。预算外事业性收入入库要求：所有预算外收入一律缴入学校账户，不得坐收坐支，私设小金库。刘新庄学校篇三：永兴镇法堂学校内部稽核制度永兴镇法堂学校财务稽核制度为加强会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，健全内部会计管理制度，依据中华人民共和国会计法和会计基础工作规范，结合学校实际情况，特制订本制度：一、设立稽核岗位，指定专人履行其岗位职责。本岗位应由教育经费核算中心王人核算点主管会计担任。二、稽核人员的职责：根据国家有关财经法规、政策及会计制度规定，对王人
11、镇中心小学校所发生的所有会计业务进行稽核，发现问题及时通知有关人员更正或处理，及时向财务负责人和中心学校校长汇报，提出改进意见或建议。三、稽核人员应掌握国家有关财经法规、政策，熟悉会计制度，具有高度负责的精神和应有的专业知识水平。四、各会计岗位都必须接受稽核人员的审核与监督。五、稽核工作的具体职责：（一）审查各项事业性收费和其它代收项目。依据国家有关财经法规、政策及教育局制定的财务收支审批制度等，审查各项收费的合法性、合理性以及手续是否完备，管理环节是否衔接，收缴是否及时、足额。（二）审查会计核算工作，定期对原始凭证、记账凭证进行审查；定期对现金、银行存款、有价证券进行核对，审查其内容是否真实，手续是否完备，数字是否正确，所属会计科目是否正确。（三）定期对工资性支出、助学金、会计账簿、报表等进行 1审查。审查其内容是否真实，手续是否完备，数字是否准确，依据是否符合有关制度、规定。六、稽核人员对审查过的各类凭证、账簿、各种表册、票据等必须签章，以明确其职责。七、稽核岗位实行人员定期轮换制度。八、本制度自下发之日起执行。2 永兴镇法堂学校 年8月17日 20XX
