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1、沧州市联社计划财务部题库计划财务类一、填空题：1、为确保股本金的稳定，保持业务规模与资本规模相适应，要求资本充足率不得低于8，核心资本充足率不得低于4。2、按照保障相关各方利益、保证支付能力、实现持续经营的原则，根据有关法律、法规的规定，严格控制资产负债比例，足额提留用于清偿债务的资金。按规定交存存款准备金，留足备付金。3、对外提供担保，应当由股东（社员）大会或者董（理）事会决议后按照审批权限要求报上级管理部门批准。7、已交付使用而未办理竣工决算的在建工程项目，应当比照固定资产进行管理。8、本年实现净利润（减弥补亏损，下同），按照提取法定盈余公积金、提取一般（风险）准备、向投资者分配利润的顺序
2、进行分配。11、费用开支管理实行“预算管理、流程控制、效益优先、分类管理、职责细分”的原则。12、单价在200元（含200）以上的、可重复使用的电子耗材、办公用品应入低值易耗品帐户。13、非专利技术应作为无形资产进行管理。15、新增单笔50万元（含50万元）以上的无形资产，应报省联社备案。18、农村信用社会计具有核算、监督和决策支持等职能。19、农村信用社会计核算应当以货币计量，以人民币为记账本位币进行日常核算。20、农村信用社各项业务的会计核算均采用借贷记账法。21、农村信用社的所有者权益主要包括实收资本（股本）、资本公积、盈余公积、一般风险准备和未分配利润等等。26、会计科目包括表内科目和
3、表外科目。28、农村信用社在会计科目下设置账户进行会计核算，按照核算对象将账户分为客户账户和内部账户。29、会计账簿包括基本账簿和辅助账簿。30、银企对账应遵循记账、对账分离的原则。33、各级机构应于每日、定期或不定期进行账账、账实、账款、账据、账表核对，每月进行内外账的核对。36、记账时应先记账后签发回单；现金收入，先收款后记账；现金付出，先记账后付款；转账业务，先记借后记贷；代收他行票据，收妥抵用。37、会计印章分为结算类会计印章和一般会计印章。会计印章统一由省联社明确种类，制定式样，人民银行另有规定的除外。38、会计印章的领取实行双人签领制度，并出具本机构介绍信或有效证明文件和个人身份证
4、件，在相关登记簿上预留印模，注明启用日期，并由领用人签章。39、会计印章实行专人使用，专人保管，专人负责，固定存放；临时离岗，人离章收；不得私自授受会计印章。非经办人员不得动用会计印章，非营业时间必须入库或保险箱、柜保管。44、会计监管体系由会计监管机构和监管责任人共同构成。46、自建房产实际建造中，原则上联社房产在建工程不得超过三年，基层信用社及分社储蓄所房产在建工程不得超过二年。二、单选题：1、定期或者至少于每年年终对各类资产进行评价，并逐步实现动态评价，按照规定进行风险分类，对可收回金额低于账面价值的部分，按照国家有关规定（B）。A、冲减呆账准备B、计提资产减值准备C、列支营业外指出D、
5、计入资本公积3、农村信用社拨付各分支机构营运资金总和不得超过农村信用社资本总额的（D）。A、30%B、40%C、50%D、60%5、固定资产进行全面的盘点、清查，每年（A）。A、不少于一次B、不少于二次C、不少于四次D、至少二次17、工会经费按职工工资总额的（B）计提，用于工会开支，拨交工会使用。A、1B、C、.5D、518、联社按规定摊销的低值易耗品，摊销期最长不得超过（B）。A、1年B、2年C、3年D、5年25、会计档案保管期限，从会计档案形成的（D）算起。A、当日B、月初1日C、次月1日D、次年度1月1日A、20万B、25万C、30万D、40万42、信用社发生的出纳短款，按规定的权限审批
6、后，分别应计入( A )。、营业外支出 、营业费用、其他营业支出 、投资收益46、留于以后年度分配的利润或待分配的利润叫( D )。A、实收资本 B、盈余公积C、资本公积 D、未分配利润59、信用社要定期或不定期地对固定资产进行全面的盘点、清查，每年不得少于（ A ）次。对盘盈、盘亏、报废、毁损的固定资产，应查明原因，明确责任，及时处理。A、1 B、2C、3 D、422、当日差错可采用（A、C）的方式进行处理。A、手工红字划销B、红字冲账C、计算机抹账D、蓝字补账23、年内差错需采用（B、D）的方式进行处理。A、手工红字划销B、红字冲账C、计算机抹账D、蓝字补账32、内部控制应当包括以下要素：
7、（A、B、C、D、E）A、内部控制环境B、风险识别与评估C、内部控制措施。D、信息交流与反馈E、监督评价与纠正9、会计凭证是各项业务活动或事项的原始记录和记账依据。 （）10、有价单证必须通过表外科目核算，采用复式借贷记账法，按票面金额记账。 （）13、会计档案经主管人员批准后，可以借给司法部门作为案件审理的原始依据。 （）19、各类内部专用账户由省联社统一设定标准，统一开设、变更和撤销，进行集中管理。 （）20、因特殊情况，客户不能自行填写会计凭证时，信用社工作人员可代填。 （）21、机制凭证原则上不得手工填制，遇系统故障或不可抗力因素，造成计算机无法打印时，应经业务主管审批后，采用手工方式
8、填制机制凭证。 （）会计结算类一、填空题。1、柜员受理支票时，印模上的公章、手章必须分别折角验印，且折角痕迹要清楚。4、跨行农民工银行卡单日支取现金不得超过5000元。5、柜员临时离岗必须退出系统至login状态下，并将柜员卡拔出妥善保管，现金（包括硬币）、重要空白凭证、印章等收起锁入尾箱后才能离开。6、农民工银行卡特色服务必须在柜面办理，办理中须持客户有效身份证件，并认真核对客户笔迹及证件照片，对密码连续错误输入三次的应拒绝办理。7、司法扣划入账帐号一般为信用社内部帐帐户；定期存款部分扣划时，剩余款项留存到信用社内部帐帐户。8、柜员办理单笔超过20万元的大额现金付款，须换人对钞劵进行复点（点
9、捆卡把）。10、有权查询、冻结、扣划单位和个人存款的是人民法院、税务机关、海关11、信用社出售重要空白凭证，必须在凭证上加盖开户信用社全称和开户人帐号，不得交由开户人自填。12、授权业务采取 本地 授权和 异地 授权两种方式。14、柜员连续累计超过7次以上输入密码错误，其柜员卡需在密码重置后方能再登录核心业务系统。15、会计基础工作35条禁令规定严禁临柜人员以客户身份自行或代他人办理存、取款及其他结算业务。严禁柜员代客户填写凭证，严禁携带自有现金、手袋等物品临柜营业。委派会计不得对外办理业务。16、每日签退前，柜员必须碰库，并交主办柜员复点，核对无误后与柜员双人上锁封箱入库保管。19、信用社往
10、来账务必须按 月 打印明细逐笔勾对（发生额）及（余额），对于账户余额（5）万元以上或虽余额不足5万元、但近（两）个季度有业务发生的对公存款户，银企对账单的收回率要达到（90）以上。对收回的对账单必须（折角验印）进行真实性核对，对未达账项要跟踪核对，并在对账单上注明原因，对账单发放要在月后（十）日内完成。23、严禁柜员在重要空白凭证上 预先加盖印章 备用。25、系统内异地单位客户持现金要求将现金存入单位结算账户时，须出示有效身份证件，并在现金缴款单上填写必须记载事项及有效身份证件、联系电话等有关信息。27、严禁授权人随意授权。授权人必须查验原始业务凭证和交易画面内容，确认无误后方可处理。29、严
11、格按照“谁保管，谁使用，谁负责 ”的原则保管和使用印章。营业时间专匣保管，临时离岗装匣上锁，营业终了必须专匣上锁，统一入库或保险柜（箱）保管。30、休假柜员必须执行销假交易后方可签到。31、早、中、晚三碰库,碰库时先清点现金和凭证，后打印碰库清单，做到日清日结。32、营业网点应在主办柜员中指定一人或二人作库管员，负责现金、凭证出入库等业务。35、对公支票户现金交款业务打印回单后，发现错账只能将客户的回单要回并做抹账处理。36、柜员制机构连续三个工作日日终库存现金超限额的，追究有关责任人责任。37、柜员制机构柜员之间的现金调剂，应在库管员的组织和监督下进行。38、定期整存整取存款部分提去需要提交
12、客户开户时的身份证件，且只能部提一次。40、一本（卡）通挂失时，所有分账号全部挂失,口挂允许跨机构挂失，书挂和双挂必须在开户网点办理。解挂失只能在开户网点或挂失网点办理。42、被顶岗柜员和顶岗柜员状态必须为“未签到”和“已签退”。43、一般情况下，错账应通过对原科目的冲正来处理。但对于跨年度的涉及损益类科目错账应通过“以前年度损益调整”科目来处理。44、委派会计不得兼管业务清讫章、结算专用章、汇票专用章。46、会计档案保管期限分为永久保管和定期保管两种。其中定期保管又分为保管十五年和保管五年两种。48、各农村信用社营业网点应专人负责对账工作，实行对账人员与前台记账人员相分离。50、柜员制机构办
13、理结算业务应严格执行印、押（机）、证三分管制度。51、柜员之间重要空白凭证的调剂必须在库管员的组织和监督下进行，严禁柜员之间相互交换、借用重要空白凭证。52、授权包括对交易的授权和对交易要素的授权。56、企业申请开立验资户，应提交工商局发放的“企业名称预先核准通知书”（有效期6个月），柜员在存款开户后，修改信息，将“计息标志”设定为“不计息”。57、开户社（行）对转入久悬未取专户管理超过5 年（含5 年）仍未支取的账户，做营业外收入处理，实际支付时从营业外支出列支。久悬未取专户支取时，必须报县级联社财务科审批，同时按档案管理规定，完整地保留相关原始凭证和记账凭证。60、对公帐户开户（不含验资户
14、）收费标准为每户 20 元；企业注册验资开户收费标准为每户 100 元。62、现代支付系统包括大额支付系统 和小额支付系统两个业务应用系统。65、查询查复是正确办理现代化支付系统业务的重要工具，是确保支付系统安全、高效运行的有力保障，办理现代化支付的查询查复必须做到有疑必查、有查必复、查必及时、复必详尽。66、小额支付系统通存通兑业务包括通存业务、通兑业务和账户信息查询业务。68、注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。70、临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。其有效期限最长为两年（含展期）。71、单位银行结算账户是存款人以单位名称开立的银行结算账户，按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。72、单位银行结算账户按审核形式分为核准类和备案类。73、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户、因借款转存开立的一般存款账户除外。76、一般存款账户销户时，应该将账户余额转入该单位基本户内，不得支取现金。78、当日未复核或未授权的支付业务，综合业务系统日终后自动删除。79、收到查询信息的通汇社（行），应在当日至迟下一个法定工作日上午10时30分前予以查复。81、办理农信银汇兑业务的营业网点至少设置录入员、复核员、授权员三个岗
