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1、严格财务审批制度篇一：第一条 严格执行财务计划管理和领导审批制度第一条 严格执行财务计划管理和领导审批制度。机关 行政经费、各种预算外资金，一律实行镇长审查预决算制度， 镇长定期或不定期听取资金使用情况汇报，审核批准行政经 费的开支计划和决算，确定资金的使用方向和开支标准，审 查各种资金使用的政策依据。凡属于镇政府列支的经费，均 由镇长一支笔审批。第二条 资金使用必须实行先请示后支付的原则。镇政 府列支的各项经费均由各业务科室提出具 体开支计划，报财政所审核后提交镇长审批，未列入开支计 划、不经过镇长同意的开支不予核销。第三条 财会人员必须依据会计法和财经纪律规定， 履行工作职责，忠于职守，尽
2、职尽责地开展工作，协助领导 把好财会关，对不合理支出提出改进意见；有权拒绝不符合 审批程序的经费支出；坚持专款专用的原则，保证经费计划 的合理性，审核票据的真实性。第四条 财会人员不允许不经主管领导批准擅自动用 支票和现金，在执行开支计划中，发现超标准开支、超计划 开支，必须及时报告主管领导，经领导同意后方可支付。第五条 财会人员必须按月向主管领导如实汇报行政 经费的拨入和支出情况，并提出每月开支计划。第六条 加强财务管理，做到日清月结、帐据相符、帐款相符、帐物相符。第七条 完善监督机制，业务科室使用专项经费购置实 物时，由业务科室和财政所派人共同采购。严格采买购置的 经手人、验收八审核人和审
3、批人的经办审 批制度，经手、验收、审核和审批不得替代，发现手续不齐 全的票据，财会人员有权拒付。第八条 专项经费管理1、差旅费。机关工作人员出差实行审批制度，出差到 市区以外必须经镇长批准。审批公出要定任务、定人数、定 时间、定费用。严格执行吉林省国家机关和事业单位工作 差旅费开支的规定，工作人员出差只报销住宿费、车船费， 不给予补黟。机关工作人员上下班远离办公地点的，应乘座 通勤车或公共汽车。2、电译费。严禁用办公电话办理私事和闲聊。3、车燃维修费。车辆用油按行车里程及车况由财政所 定量管理。车辆的维修、保养由驾驶员向财政所提出意见，填写车辆维修、保养申请单， 由财政所审核并报镇长同意后，到
4、指定的专业厂家进行维 修、保养，车辆维修换件时应以旧换新核准验收。4、招待费。来客招待实行就餐定点和通知制度，各科 室需要接待的客人必须由经办人经请示镇长确定接待标准 后安排就餐。要坚持勤俭节约的原则，严格控制招待标准。挥霍浪费公款、大吃大喝，造成恶劣影响的，要追究有关人 员的责任。5、办公用品费。所有办公用品及其他物品的购买由财 政所统一办理，并实行严格的监督机制，其他人员和科室未 终请示所发生的费用一律不予报销。篇二：财务审批制度财务审批制度鉴于目前公司财务管理的现状和流程，为进一步提高公司财务管理的规范化程度，起到开源节流、强化支持、提高效益的财务管理效果，特制定以下财务审核、审批制度及
5、相关规定，各单位、部门及全体员工必须严格遵守：一、财务审核、审批流程：（一）、借款审核、审批流程：1、当事人因公用款可事先向公司财务部借款，填写借款单，注明借款事由及金额：出差借款的还需在借款单上注明去向、出差时间、人数等交给分管领导审核。2、经分管领导审核的借款单提交总经理审核。3、经审核的借款单提交财务部负责人审核、审批，超过财务部负责人审批权限的借款由财务部负责人提交执行董事审批。4、经审批的借款单交给出纳、领取借款。5、当事人在异地因公借款应采用传真的方式将借款单传回公司财务部，没有传真条件的地点可采用短信或电话的方式告知财务部负责人借款理由及金额，由财务部负责代为办理借款审批手续，手
6、续完备后出纳汇款。（二）、行政、办公费用报销审核、审批流程：1、当事人将原始单据粘贴在费用报销单后提交部门负责人审核。2、经部门负责人审核的报销单提交总经办主任审核。3、总经办主任审核后提交主办会计稽核。4、主办会计稽核后提交总经理审核。5、总经理审核后将报销单提交财务部负责人审核、审批；超过财务部负责人审批权限的报销单提交执行董事审批。6、行政、办公用的固定资产、单价200元以上的低值易耗品的购买必须事先申购，持经总经办主任、总经理、财务部负责人审核、审批的申购单方可购买，单价20XX元以上的固定资产的申购单需执行董事加批。（三）招待费用（不含市场拓展费用）报销审核、审批流程：1、执行招待任
7、务的人员根据招待费发票填写费用报销单和招待费使用说明单，每次招待任务必须单独填写一张费用报销单和一张招待费使用说明单，不得将两次或两次以上的招待费发票共用一张费用报销单、招待费使用说明单，也不得将招待费发票与其他报销票据共用一张费用报销单。2、报销单提交部门负责人审核。工地项目的招待费在发生前需请示执行董事、总经理或财务部负责人。3、经部门负责人审核的报销单提交同意该次招待的公司领导审核。4、之后提交公司分管领导审核，再交主办会计稽核，主办会计稽核后提交总经理审核。5、经总经理审核的费用报销单提交财务部负责人审核、审批，超过财务部负责人审批权限的报销单提交执行董事审批。（四）差旅费用报销审核、
8、审批流程：1、出差人员回公司或项目部后应及时填写差旅费报销单，按时间顺序填写起止地点、车船飞机票、住宿费、补助等，填写、粘贴完备的差旅费报销单提交部门负责人审核。2、经部门负责人审核的差旅费报销单提交总经办主任核对考勤、行程、机票款等情况。3、经总经办主任审核的报销单提交公司分管领导审核，公司分管领导审核后提交主办会计稽核。4、主办会计稽核后提交总经理审核，总经理审核后提交财务部负责人审核、审批，超过财务部负责人审批权限的报销单提交执行董事审批。（五）工程实施费用报销、支出审核、审批流程：1、工地项目部工程队的生活费由出纳在每周二、三到工地按标准发放，领款人如实按领款人数填写付款单（付款单上要
9、附工人姓名），出纳持付款单回公司后提交总经理审核，财务部负责人审批；公司在编人员的生活补贴按标准借支，项目部每月汇总报销一次。2、工程实施费用的报销由经办人填报，经项目负责人审核后提交工程部经理审核；项目负责人经办的，费用报销单要有同项目的其他相关人员签字证明，否则不得提交下一步审核；公司在编人员的生活补贴在工程部经理审核后提交公司分管领导审核之前要交总经办主任审核。3、经工程部经理审核的报销单提交公司分管领导审核，审核后提交主办会计稽核。4、主办会计稽核后提交总经理审核。5、总经理审核后提交财务部负责人审核、审批，超过财务部负责人审批权限的报销单提交执行董事审批。6、人工费的决算支付以预算部
10、的审定价为准，支付报单需附决算报告原件，决算报告需有项目经理、工程部经理、公司分管领导、预算部经理、总经理的签审意见方为有效。7、工程实施费用按照先借款后报销的程序办理，各工地每月至少报销一次；各工地负责人应严格按照财务制度的要求填写报销单、粘贴原始凭证，否则财务有权退回办理。8、工地自行采购的辅材、紧急采购的材料的支出报销必须在提交工程部经理审核之前提交材料部经理审核。9、工地通信费用的报销参照行政办公、办公费用报销审核、审批流程办理；工地交通费用、车辆使用费、维修费、保险费、房租、水电费的报销须在提交主办会计稽核之前提交总经办主任审核。（六）工程材料采购费用的审核、审批、支付流程：1、公司
11、执行采购事前审核程序，需工地项目部自行采购的辅助材料、紧急采购的材料必须事先提交或告知材料部，经材料部经理同意后方可自行采购；由材料部采购的主材、辅材以及工地项目部自行采购的主材必须由项目部向材料部提交材料申请表，审核、审批流程依次为：项目负责人审核、材料部经理审核、总经理审核、财务部负责人审核审批、执行董事加批；材料部根据审批结果安排采购；未经审批各工地项目部不得自行采购材料。2、材料供应商直接供货的材料款支付审核、审批流程：（1）材料部根据入库单（入库单注明供应商名称、所属项目、材料规格名称、单价、合价、库管签字、项目负责人签字、材料部经理签字）及结算凭证填写费用报销单。（2）费用报销单经
12、材料部经理审核后提交工程部经理审核，工程部经理审核后提交公司分管领导审核。（3）经公司分管领导审核后的报销单提交主办会计稽核，主办会计稽核后提交总经理审核，总经理审核后由财务部负责人审核。（4）经财务部负责人审核后的报销单交主办会计挂应付账款。（5）材料部根据各供应商授信额度、催款情况、服务态度、工地材料供应形势等按照财务已挂应付账款情况填写付款申请单，经材料部经理审核后提交主办会计稽核。（6）经主办会计稽核的付款申请单提交总经理审核。（7）总经理审核后的付款申请单提交财务部负责人审核、审批，超过财务部负责人审批权限的提交执行董事审批。3、材料部现购材料、工地现购材料报销审核、审批流程：（1）
13、采购人根据入库单及结算凭证填写费用报销单，交项目负责人审核，材料部经理审核。（2）经材料部经理审核后的报销单交工程部经理或公司分管领导审核，审核后提交主办会计稽核。（3）稽核后的报销单提交总经理审核，财务经理审核、审批。（4）超过财务部负责人审批权限的报销单提交执行董事审批。（七）设计费用报销审核、审批流程：1、设计部门发生的费用应将发票等结算凭证粘贴在费用报销单后提交技术部经理审核。2、经技术部经理审核后的报销单提交总经办主任审核，之后再提交主办会计稽核。3、稽核后的报销单提交总经理审核，之后再提交财务部负责人审核、审批。4、超过财务部负责人审批权限的报销单提交执行董事审批。（八）市场拓展费
14、用报销审核、审批流程：1、经营部运作的市场拓展费用的报销审核、审批流程：（1）当事人根据发生的费用填写报销单，招待费单独填写报销单具体要求见本制度第一条第（三）款第1点提交经营部经理审核，之后提交公司分管领导审核并签署意见。（2）经公司分管领导审核后的报销单提交主办会计稽核，之后提交总经理审核。（3）经总经理审核后财务部负责人审核、审批。（4）超过财务部负责人审批权限的报销单提交执行董事审批。2、总经理或其他公司领导运作的市场拓展费用的报销审核、审批流程：（1）当事人填写完报销单之后提交主办会计稽核（招待费的报销单要求同上）；（2）稽核后提交总经理审核，签署意见。（3）提交财务部负责人审核、审
15、批，超过财务部负责人权限的提交执行董事审批。（九）车辆使用费、维修费、保险费报销审核、审批流程：1、公司的车辆均需事前申请用车、填写派车单，经总经办主任同意签字后方可出车；特殊情况无法办理申请用车的可事先电话申请，事后补办申请手续；车辆使用费包括油费、通行费、停车费。2、专人专车、工地用车必须如实填写“出车情况记载表”，不得缺项。3、公司车辆的使用人、相关费用经办人（含工地用车）填写完费用报销单后连同派车单（专人专车除外）一起提交总经办主任审核。4、总经办主任审核后报销单提交主办会计稽核。5、稽核后提交总经理审核，财务部负责人审核、审批。6、超过财务部负责人权限的报销单提交执行董事审批。（十）其他费用的报销按照“谁分管、谁负责”的原则，比照以上性质最相近的费用报销审核、审批流程办理。二、财务审批支付权限：1、财务部负责人：借款10000元以内（含10000元），一般费用报销及支付5000元以内（含
