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1、设置备用金制度篇一：备用金管理制度备用金管理制度为了防止资金流失，加强资金管理，提高工作效率，现就公司备用金管理规定如下：一、备用金分类为保证日常临零支付而单独储备的现金。备用金分定额备用金、临时备用金、出纳备用金三种。1、定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点。2、临时备用金是指因公司业务需要而暂时借支的现金，具有一次性、时间较短的特点。3、出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金，具有金额较大、流转快的特点，一般不超过规定限额。二、备用金借支、归还手续1、定额备用金和临时备用金的借支、归还手续（1）、借支：借款人填写借款单部门负责人签字财务人员核签备用金
2、余额总经理审批会计记帐出纳审核付款。（2）、会计核算设置科目：“其他应收款定额备用金部门/姓名”；“其他应收款临时备用金部门/姓名”。（3）、定额备用金配备表定额备用金配备表2、归还：备用金需按时归还或及时报账冲销，当月超标准的借支额度，如不按时交回借支的，财务部门从次月开始从其工资中扣回，并按银行贷款同期利率计息清算。属个人特殊原因经总经理批准同意的借支不属备用金范围，应按约交还或从工资中扣还。其借支按银行同期贷款利息计息。3、出纳备用金的提取手续出纳填写资金申请单会计主管审核填写基本户银行支票（或网上银行转帐提现）会计根据相关票据记帐。三、备用金管理1、定额备用金的管理：（1）、根据工作需
3、要、管理需要原则进行办理，额度根据支出业务变化，对使用对象和用途范围一年审定一次；（2）、定额备用金实行专人借支专人负责的办法，不得全部或部分转借或以临时备用金性质借支他人。（3）、因人员调动或离职等原因造成定额备用金责任人更换的，必须办理变更手续，变更方法采用借还两条线，即原责任人办理还款，新责任人办理借款。2、临时备用金的管理:（1）、临时备用金包括差旅费、临时采购款、行政临时事务借支等工作性质的一次性借支款。（2）、具体借支人为借支款项的责任人，转借或其他情况而没有办理相关财务手续的，财务不予承认。（3）、临时备用金由借款人以现金归还或费用报销抵冲。（4）、部门负责人为各种临时性备用金归
4、还的第一管理人，必须监督经办人及时办理相关报帐归还手续；3、出纳备用金的管理：（1）、出纳备用金的使用者只能是财务部门出纳员。（2）、出纳领取备用金要求开具基本户银行支票（或网上银行转帐提现），不得以收坐支。（3）、出纳备用金必须注意安全第一原则，有专用保险柜存放现金，并且存放地点符合公安、公司安全管理原则。（4）、保险柜隔夜存放现金额不得超过控制金额，特殊情况下的大额存放，必须及时向财务总监报告，以便采取相应的安全措施。（5）、出纳备用金必须日清月结，每天核对帐实数据。（6）、出纳备用金的直接责任人为当事现金出纳员，会计负管理责任。4、相关约定（1）、对未转正员工、经常性违反结算纪律的员工实
5、行控制借支。（2）、借支不分金额大小，均须报副董事长（或总经理）审批。（3）、各部门员工变更或离职必须及时办理清帐手续，人事部门及其他相关单位、部门有义务及时通知财务部清帐，否则，造成的损失由相关责任单位或部门负责。（4）、财务部出纳于每月5号前清理临时性个人备用金借款，并以文字方式告知当事人；财务部部长负责协助催收。（5）、财务部于每月10日前编制备用金余额表。四、罚 则1、出纳在审批手续不全情况下借支备用金的，按借支金额10%处罚，情节严重者直接除名并追究其法律责任。2、到期临时备用金借款未及时收回的，也无法提供其他特批书面报告的，每发现一笔，对出纳扣罚100元。3、财务部负责人负责对备用
6、金定期盘点（一个月不少于一次），对因未及时盘点而出现的损失承担连带责任；备用金盘点损失，一律由责任人赔偿；盘点盈余，交公司财务部作挂账处理，无法查明原因的，进行账务处理，列入“营业外收入”科目。4、临时备用金超过归定时间不归还，逾期按银行同期贷款利率计息，并在归还借款时付清；因长期出差在外无法回借款地归还的或其他特殊原因需要续借的，必须提出书面报告，并经主管领导证明，财务总监审核，董事长（或董事长）批准后免于罚息。5、若借款人拒不归还（超过归还时间一个星期），由出纳提出申请经批准后，告知部门相关人员在工资奖金中扣收借款额和逾期利息。如人力资源部未作扣款处理，每次处罚200元，造成损失的，由责任
7、人承担。6、财务部对借款人的借款信用进行评定，对于逾期还款或拒不还款等人员，严格控制以后借款甚至取消借款资格。7、借款人员发生人事异动或离职，人力资源部未书面通知财务部确认清账，造成借款无法收回的，由人力资源部承担借款损失。五 、附 则本办法由财务部负责解释与修订。财务部 修订于20XX年7月3日篇二：备用金管理制度1备用金管理制度备用金是公司拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。各部门备用金指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。集团公司备用金实行定额备用金和非定额备用金对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用
8、金负责人按照规定的数额领取，不得转借，支用后按规定手续报销，补足原定额。预支备作差旅费、零星采购等用的备用金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。前帐未清，不得继续预支。实行定额备用金制度的单位，备用金领用部门支用备用金后，应根据各种费用凭证编制费用明细表，定期向财会部门报销，领回所支用的备用金。对于预支的备用金，拨付时可记入“其他应收款-备用金-*”科目的借方；报销和收回余款时记入该科目的贷方。在实行定额备用金制度的单位，除拨付、增加或减少备用金定额时通过“其他应收款-备用金-*”科目核算外，日常支用报销补足定额时，将支用数直接记入有关“成本、费用类科目“备用金的核定使用单位为
9、办理日常零星开支，需要保持一定数量的库存备用金，一般不超过3-5天零星支付所需现金。各使用单位应根据本单位的业务量、规模大小及零星开支情况提出备用金额度申请，财务部依据使用单位的申请及具体业务情况审定备用金额度，并签订备用金管理责任书。备用金的使用备用金主要用于小额零星报销费用支出，其使用范围为：除工资统发项目外的国家规定对个人的其他支出；出差人员必须随身携带的差旅费；其他确需支付现金的支出等。备用金的管理各使用单位领取的备用金应按现金管理办法进行管理，单位所发生的经济往来，除规定的范围可使用现金外，其他应通过银行进行转账结算。备用金管理包括借支管理和保管管理。备用金借支管理1、企业各部门填制
10、“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理；另一方面，凭此单据支给现金。2、各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由总经理核准。3、各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门，冲转借支款或补充备用金。备用金保管1、备用金收支应设置“其他应收款-备用金”账户，并编制“收、支日报表”。2、备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。3、备用金账户应做到按年结清，定期盘点。4、出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的票据。备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。附：备用金管理细则备用金定额核准表备用金管理
11、责任书备用金定额核准表第一联：单位回单；第二联：财务作记账凭证附件；第：财务留存备查。备用金管理责任书根据备用金管理要求，各公司实行定额备用金，财务部将核定各部门备用金定额，由各公司指定专人专职保管，便于小额零星费用报销支付。为严肃财经纪律，确保备用金的正确使用和安全，现就有关备用金管理责任明确如下：一、该责任书甲方为集团财务部，乙方为各公司。二、甲方根据乙方报送的备用金申请书，核定乙方备用金数额，并及时办理拨付手续。三、乙方在领取备用金时，必须同时签订该责任书，该责任书经双方签字生效后，备用金即被视为已由乙方领取保管。四、乙方单位如需调换备用金管理人，不得擅自转移备用金给其他任何人保管，应经
12、甲方同意后再办理移交手续。五、乙方必须按照甲方要求保管使用备用金，严格执行现金管理制度和公司制定的备用金管理使用办法，保证备用金正确使用和安全。六、乙方申请备用金金额：_元。经甲方审核后，确定乙方备用金金额_元。七、该责任书经甲、乙双方同意后，自签字之日起生效。甲方乙方财务审核（签字）： 部门主管经理（签字）：财务经理（签字）： 备用金管理人（签字）年月 日年月 日篇三：备用金管理制度公司备用金管理制度为加强资金管理，提高资金效率，防止资金流失，根据公司实际情况，特修订公司备用金管理制度。一、备用金的用途公司备用金仅限于长期驻外工作的专业化管理工作站、项目部的申请。公司备用金用途范围限定为：
13、零星日常开支，如房租费、水电费、交通费、现场招待费等。 20XX元以下零星材料 无法准确预测用途的临时借用资金。二、备用金管理的原则 限额报备备用金设置最高限额，每地工作站备用金额度限定在15000元以内，项目部备用金额度限定在20XX0元以内。具体每地备用金额度，由主管部门依据内部管理原则拟定，报公司审批、财务备案。 专款专用备用金的使用范围清晰，务必与其它单笔费用（如保证金等）严格区分，不得挪用套用。 责任追踪各部门根据内部管理需求拟定备用金管理办法，报公司审批备案。备用金管理的借款人为由部门任命的驻外机构第一负责人。人员发生调动时，工作交接中须做好备用金交接，并提交备用金交接凭证到财务部
14、。部门负责人有责任核实、审定，并敦促冲账、还款，备用金不能按时收回时，作为考核连带责任人。财务部须严格执行备用金管理制度，审核备用金借支、报销等手续中的流程、凭证。 关联考核绩效考核须严格关联备用金管理的执行，对管理责任、驻外机构的项目验收、考核有显著体现。财务部于次年元月对本年备用金违规情况进行汇总，提交公司用于考核。责任人和连带责任人均在考核范围内。三、备用金的借支、归还 部门在借支备用金前，须在限额范围内根据内部管理规则做好驻外机构备用金额度核定，上报公司批准，转财务报备。 需用时，由经核定的驻外机构第一责任人填妥“借款单”，注明与合同备案相符的项目名称、“备用金”字样，按常规借款流程办理手续。 备用金实行滚动使用，须及时报销冲账，报销时间不得超过凭证发生日起两个月。 当项目完工、合同终止等驻外机构撤销情形发生时，备用金责任人须在撤销情形发生一个月内办理备用金的核销。对逾期未办理备用金核销的第一责任人，“前款不销、后款不借”。
