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1、国有商业银行改革中国商业银行负债结构考察胡朝霞陈浪南负债是商业银行的主要资金来源。中国商业银行负债主要由存款、对中央银行负债、对非货币金融机构负债和发行债券四个部分构成。商业银行的负债结构是否合理，对于商业银行经营利润的增加和管理效率的提高都具有重要的意义。中国商业银行的存款结构存款是商业银行资产负债表中独特的项目，是商业银行生存和发展的基础，也是我国商业银行传统的资金来源。根据存款人的性质，存款可分为个人存款、公司存款和政府存款；根据存款期限的长短，存款可分为短期存款和长期存款；根据存款支取的方式，存款可分为交支付的利息不同，因此存款结构的变化也可反映银行经营成本的变化。从表和表可以看出，我
2、国商业银行的存款结构具有以下特点：一、商业银行的存款构成是以储蓄存款为主，活期存款次之，定期存款相对较少。如表所示，我国商业银行各年的储蓄存款都占总存款的以上，活期存款占总存款的以上。而定期存款所占的份额相对较少，仅占总存款的不到。二、我国商业银行定期存款的比例趋于上升。如表所示，我国商业银行的活期存款的比例从年的银行吸收的。这意味着非国有商业银行所吸收的存款比重仅仅约为左右。可见，国有商业银行在吸收存款方面是占有垄断性地位的。但是，这一状况正在逐步改善。同样从表可以看出，国有商业银行吸收存款的比重，包括活期存款、定期存款的比重都在逐年下降。表明其他商业银行在吸收存款方面正在发挥着越来越重要的
3、作用。中国商业银行的整体负债结构我国商业银行的整体负债结构，具有明显的特点。首先，我国商业银行还主要是以吸收被动型负债资金来源为主， 国有商业银行改革年份项目活期存款定期存款储蓄存款其它存款合计资料来源：根据中国金融年鉴年年中有关数据计算。年和年的数据来自中国人民银行网站（）。除特别说明外，表中的数据都是年底的数据。虽有部分主动型负债资金的来源，但是其所占的比例是微乎其微的。由表可以看出，我国商业银行最主要的负债类资金来源是存款，而主动型负债的资金来源如发行债券所吸收资金占全部负债的比例是非常有限的，仅为不到的比例。这表明我国商业银行的融资渠道较为单一，对存款的依赖性过大。 其次，我国商业银行
4、对中央银行负债的比例不断下降。表显示，年我国商业银行向中央银行借款占全部负债的比例为，到了年则下降到左右。而实际上，我国商业银行向中央银行借款的总（绝对）金额是在不断上升的。这表明我国商业银行的负债总额的增长速度，尤其是存款的增长速度超过了向中央银行借款的增长速度。第三，国有商业银行在存款、对中央银行负债、债券这三类负债上相对于非国有商业银行而言占有较大的比重。正如前面提及，国有商业银行的存款占全部商业银行存款的七成以上。此外，如表所示，国有商业银行对中央银行的负债比重高达以上，发行债券的比重也高达以上，有些年份这两个比重甚至高达以上。可见，非国有商业银行想从中央银行融资或是通过发行金融债券融
5、资的难度就相当大的。第四，存款是我国商业银行负债性资金的最主要的来源，而且其重要性正日益加强。从表可以看出，存款占了我国商业银行负债的以上，而且这一比例正处于不断上升中。至年，我国商业银行存款占总负年份项目存款比重其中：活期存款定期存款储蓄存款其他存款资料来源：同表。债的比重基本在以上。这意味着非存款类的资金来源的比例正日益下降。通过将表与表的对比，可以发现国有商业银行与其他商业银行在负债结构的变化方面的联系与区别。国有商业银行各年的负债中，存款约占，对中央银行负债约占。而其他商业银行各年的负国有商业银行在存款、对中央银行负债、债券这三类负债上相对于非国有商业银行而言占有较大的比重国有商业银行
6、改革提份项目存款对中央银行负债对非货币金融机构负债债券合计资料来源：同表。表中国商业银行负债构成比例（）变化表债中存款却占了全部负债的九成半左右。这表明了两类银行的主要融资渠道是有较大的区别的。且非国有商业银行对存款性资金来源的依赖性更强于国有商业银行。国有商业银行的存款负债的比例在逐年上升，而其他商业银行存款负债的比例却几乎保持在稳定的年份项目负债比重其中：存款对中央银行负债对非货币金融机构负债债券资料来源：同表。表国有商业银行负债比重（）变化表水平。国有商业银行的负债中，对非货币金融机构负债的依赖性要小于其他商业银行。因为比较表和表可以看出，其他商业银行的各年对非货币金融机构的负债比例都要
7、高于国有商业银行。国有商业银行和其他商业银行对中央银行负债的比例都在逐年下降。中西方商业银行负债结构的主要差别将以上的分析与西方主要国家如美国商业银行的负债结构特点相比，可以发现西方商业银行与我国商业银行在负债结构方面的主要差别。世纪年代以前，西方商业银行的存款总额中，活期存款一直占有较大比例，商业银行主要是靠吸收活期存款进行经营。但自年代以来，西方商业银行更加注重对储蓄存款和定期存款的吸收，使这两类存款在存款总额中的比例不断上升。到了年代，西方商业银行存款中比例最高的已是定期存款，其次是储蓄存款，而活期存款的比例变为最小，而且还有继续下降的趋势。如表所示，美国商业银行年的交易存款占全部存款的
8、比例为，超过了储蓄存款和定期存款在存款中的构成比例。但到了年，交易存款占全部存款的比例已下降到左右，同时储蓄存款和定期存款在存款中的比例上升到了以上。而我国商业银到了年代，西方商业银行存款中比例最高的已是定期存款，其次是储蓄存款，而活期存款的比例变为最小，而且还有继续下降的趋势国有商业银行改革行目前却是储蓄存款的比例最高，其次是活期存款，定期存款的比例最小，尽管我国商业银行的储蓄存款和定期存款与美国的蓄存款和定期存款在定义上有所不同。西方商业银行的存款在负债中的比例正在逐步下降，而非存款类资金来源的比例在逐步上升。如表所示，从年到年，美国商业银行的负债中，存款的比例已从下降至左右，而非存款类资金来源占负债的比例却从上升到左右。这表明西方商业银行已经不再过分依赖于被动型负债方式筹集资金，而是积极主动地开拓新的资金来源，更多的利用一些非存款类负债方式来筹年份项目存款对中央银行负债对非货币金融机构负债债券合计资料来源：同表。表国有商业银行负债构成比例（）变化表年份项目年份项目存款对中央银行负债对非货币金融机构负债债券合计
