美国的养老制度

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1、美国的养老制度篇一：美国的养老保险制度美国的养老保险制度发布人: zoey发布于: 20XX/10/31, 6:29 am一丶美国的养老保险情况美国的养老保险分为三个部分，即联邦退休金制度丶私人年金计划丶个人退休金计划。（一）联邦退休金制度联邦退休金制度是美国最基本的养老保险制度，始建于1935年，以当年美国国会通过的社会保障法为起点，以后经过不断补充丶修订，基本条款沿用至今。美国联邦政府的法律规定，职工退休年龄不分男丶女都是65岁，同时必须纳税40个季度（具有10年缴费年限），才能享受待遇。养老保险费完全由雇主和雇员缴纳，政府不予负担。养老保险的费用，国家以征收社会保障税的方式筹集，由雇主和

2、雇员按同一税率缴纳。雇员应缴纳的数额，按照本人年薪的多少，采取分段办法计算。年薪在万美元以下的部分，按照纳税，其中%用于养老丶遗属和伤残保险。%用于65岁以上老人的医疗保险；年薪在 13万美元的部分。投入%（用于医疗保险）纳税；年薪在13万美元以上的部分则不需要纳税。雇主按其雇员应缴纳税率纳税。所得每一美元税金，其中73美人用于养老，19美人用于医疗，8美分用于伤残。联邦退休制度通过法规规定65岁可能享受全额养老金，同时，允许提前退休，但养老金减额发给，雇员最多可以提前到62岁退休，但每提前一个月退休，养老金减发 %；如62岁退休只能拿到相当65岁正常退休人员退休金的80%；63岁退休能拿到8

3、6%；64岁退休只能拿到93%。年满65岁后最多可再推迟 5年退休，养老金增发%。如66岁退休，可拿到相当65岁正常退休人员退休金的103%；67岁退休可享到106%?70岁退休可拿到 130%，年满70岁以后退休者，养老金不再增加。联邦退休金制度的替代率平均约在50%左右。（二）私人年金计划私人年金计划各企业自愿建立。美国政府向雇主提供税收优惠措施以鼓励雇主为雇员建立“私人年金计划”。如企业从年营业额100万美元中提取10万美元作为雇员的“私人年金计划”，这10万美元可以免税。在这种税收优惠政策之下的“私人年金计划”是美国联邦退休制度的一个强有力的补充。目前全美有60%的雇员参加了私人年金计

4、划。“私人年金计划”主要有两类：第一类是确定待遇方式，即雇主对雇员允诺雇员退休后给予多少退休金，并根据允诺由精算家计算确定每年储存金额。大分数企业采取这种办法。第二是交费方式，即先确定交费多少，退休时按照累积金额（包括本金丶利息丶投资利润等）确定退休金额数，这类方式不需要向退休金担保公司担保。（三）个人退休金计划即个人储蓄保险个人退休金计划，自愿参加，储金一般个人出3/4，企业出1/4；联邦政府通过免征所得税予以扶持和鼓励。在储存时不纳税，在支取时再纳税，也是一种延期纳税办法。此项计划的最高存款额为每年20XX美元，并且必须在每年的4月15日前存入。所存款项，连同利息在退休后即可领取，也可继续

5、存入银行，但到达70岁时必须起用。对于年薪超过一定数额的，不能参加这项计划。具体标准是：未婚者年薪超过万美元，已婚者年薪超过5万美元。二丶美国社会保险管理体制和经费保障美国的社会保险由联邦政府的社会安全（保障）部署集中管理，办法统一，机构垂直领导。全国共有社会安全（保障）工作人员65000余名，分10个大地区设立社会安全（保障）局，下属13000个办公室，负责办理社会安全（保障）业务。各县丶州（市）地方政府只负责附加保障计划。全国设立了40个电话咨询中心，负责接受公民的查询丶咨询电话。在因特网上使用11种文字丶开发10000余页资料供居住在国内外公民查询。全国每年征收社会保障税5684亿美元，

6、每年提取管理费用38亿美元，提取比例约为7%。按全国万名工作人员计算，每人每年管理费用近6万美元，为开展社会安全（保障）业务提供了保证。三丶美国养老保险制度的优点（一）社会保障机制比较完善，管理高度统一，约束力强。美国的基本养老保障由联邦政府集中统一管理。联邦政府设立社会安全（保障）总署，负责全国社会养老保险有关法律的制订和对全国政策业务的指导。全国划分为10个大地区，分设社会安全（保障）局，并在各县丶州（市）分设办公室，具体承办社会养老保险事务。形成了一个社会保障网络，上下职责分明。各县丶州（市）地方政府，不承担国家养老保险，只根据本地区实际情况，制订补充养老计划。美国所有公民都有一个相互不

7、重复的社会保障号，对从业人员和退休者实施社会保障关系的管理。社会安全（保障）机构的日常管理费用，从社会保障税中按比例提取，每年确保到位，保证了各项社会保险业务的开展。（二）使用法律和经济双重手段调控退休年龄，力度大，效果好美国的法律规定，凡年满65岁退休时，才能享受100%养老金；同样，如果年满65岁仍不领取养老金者，每延迟领取养老金一年，增加全额养老金的5%，直至年满70岁，开始领养老金时，每周可领取全额养老金的130%；对于有的企业为雇员在55岁62岁之间办理提前退休的，其养老金由企业全额交付。这一政策，既引导从业者不要提前退休，又保护了希望晚退休丶推迟领取养老金者的利益。这对于减轻基金支

8、付压力是有利的。（三）基本养老待遇替代率控制在较低的水平，有利于多层次保障的发展据有关资料介绍，美国的养老金替代率为：总替代率为51%，净替代率为65%，分别低于法国（62%丶77%）丶德国（52%丶72%）丶意大利（81%丶95%）丶瑞典（81%丶82%）丶西班牙（82%丶89%）等国，略高于日本（49%丶59%）和英国（47%丶61%）。基本养老金替代率调低，可能发挥第二支柱（企业补充保险）和第三支柱（个人养老储蓄）的作用。美国的商业人寿保险十分活跃。企业老板为了充分调动员工的积极性，留住人才，推出企业年金计划等多种形式的补充保险。使国家组织的养老保险在保证其基本生活的前提下，真正体现了由

9、国家丶雇主和个人三个层面共同承担的完整的养老保险体系。（四）充分利用高新技术，社会化程度高美国的高科技发展水平是举世公认的。将其运用在社会保障系统的运作和管理上，大大提高了社会保障管理服务的社会化程度。凡是持有社会保障号的美国公悄行之有效美国内的哪一地区流动就业，只要按规定在当地缴纳一定数额的社会保障税，就能自动接续社会保险关系。同样，退休者在国内任何一地方死亡，医院将其死亡信息输入电脑，即可确保及时将其销户。：网络篇二：浅析美国养老制度及对我国的启示浅析美国养老制度及对我国的启示吕 永 久作者单位 ： 中国国家博物馆 离退休服务管理科1 0 0 0 0 6【 摘要】中国目前约有17亿老年人，

10、 是世界上老年人口最多的国家。经过十多年的探索和实践,中国已初步建立起以居家养老为基础、 社区服务为依托 、 机构照料为补充的社会养老服务体系基本框架， 但该体系仍存在政府投入不足、保 障面小、布局欠合理 、城乡和区域发展失衡、服务项目单一、 专业人员稀缺和服务标准不规范等诸多不足。美国是世界上最发达国家，其老年社会保障制度已相对完善， 许多有益做法对我当今养老制度 建设不无启发和借鉴之处 。本文将从介绍美国养老模式现状 、 特点和笔者在美养老机构见习经历入手， 阐明当今较为先进的老年保障做法并探讨对我国应有的启示。【 关键词】养老制度模式特点中美比较1 美 国老龄基本情况美国人口近 3 亿

11、， 其中6 5 岁以上人口为 3 5 0 0万 ， 占总人口 的 1 24 。美国老年人绝大多数在自己家中生活 ， 有 9 7 0万独居老人 ， 约占老年人的 3 0 。2 0 1万老年人住在养老院 ，约占老年人口的5 7 。2 美国养老制度发展过程美国老年社会保障制度创建于上世纪 3 0 年代 。当时的经济危机使美国政府认识到 ， 要保持社会稳定，必须为人民生活提供一定保 障。1 9 3 5年 ， 美 国联邦政 府颁布 了 社会保障法 ， 实施强制性养老保障制度 。就业者在能劳动并获得收入时以税收的形式向政府交纳社会保障税，工作到年满 6 5 岁退休后领取养老金 。经过 7 O 多年的发展

12、， 美国养老制度逐渐完善，不但能满足老年人的基本生存需求 ，而且越来越重视老年的发展需求 ， 呈现保障机制多重化 、 社会保障私营化、年金保险储蓄化和退休年龄后移化四大趋势。3 美国养老机构简况3 1 美国养老机构分类在美国， 养老机构根据不同功能分成三类 。第一类 为技术护理照顾型养老机构 ， 主要收养需 2 4 小时精心医疗照顾但又不需经常性医院服务的老人 ；第二类为中级护理照顾型养老机构 ，主要收养无严重疾病，需2 4小时监护、护理但又不需技术护理照顾的老人 ；第三类为一般照顾型养老机构 ，主要收养需要提供膳食和个人帮助但不需要医疗服务及24小时生活护理服务的老人 。目前 ， 美国共有养

13、老院、老年公寓、护理院、 老年服务中心、托老所等养老机构2万多家，形成覆盖面广 、内容丰富的养老服务体系 ， 每一有需要的老人都能在不同的机构中得到合适的服务和帮助 。3 2 美国养老机构环境 、 设施笔者曾在美国休斯顿市老人服务中心 做志愿者 。该 中心设有老人公寓区、 半自理服务区和全封闭的老年痴呆病区 ， 共有1 5 0 张床位 。每病区均有一宽敞活动大厅，供老年人在此聊天、 读报 。老人公寓区、半自理服务区还摆设钢琴，供老人和志愿者在此演奏 。服务中心环境优美， 健身设备齐全 。餐厅为自选式， 能自理的老人可到餐厅选择爱吃食品、不能自理的有专人推着轮椅到另一餐厅用餐。 3 3 美国养老

14、机构内的医疗保障休斯顿市老人服务中心为混合型养老机构，配有一名护士主任 ， 主要负责工作评估、培训 、质量控制、感染控制。护士和护工三班倒 ，白天6人。晚上6人，夜里3人 。每班除领班外，还有营养师、理疗师、活动辅导员和义工 。专科医生、 心理医生定期到服务中心为老人检查 。老年服务中心护理费用部分由个人用养老保险支付，部分由当地州政府补助。此外 ，老人服务中心还设有综合生评估团队伍，对服务质量定期评估。3 4 美 国主要养老模式美国绝大多数老人是居家养老 ， 由社区或许可的服务机构开展上门服务 ， 如送饭到家、 小时工，专业护理人员也定时到家探望。另一方式是集中式居住在同一区域 ，各有自己房

15、间和卫生设备，仍保持相对独立 。这类居住环境一般有服务人员帮助做饭、 打扫卫生等，也设有专门护理人员 ， 但不需要2 4 小时连续照顾。再有一类是护理院，通常分中等和专业护理两类。中等护理指一般护工就能完成的护理工作，主要是日常生活帮助等。专业护理，则指需要护士以上级别的护理 ， 如理疗 、 静脉注射 、 吸氧、 人工呼吸等 。4 美国养老体系的主要特点4 1养老问题法制化建立在法制基础之上。美联邦政府继1 9 3 5年出台 社会保障法 后 ， 又先后推出了美国老人法 、老年人社区服务就业法、补充保障收入法案、 医疗照顾保险法案 、 老年人营养方案 、 老年人个人健康教育与培训方案 、 食品券法案 、 住房补助法案 和 多 目 标 老人 中心方案 等一 系列 与老年人生活密切相关的社会福利法案 ， 将老年人的收入 、 健康 、 服务、 居住 、 学习、娱乐等均纳入法制管理范围， 为老人构建起较为完善的社会安全网 。4 2 社会服务规范化美国社会为老服务体系主要有支持服务 、 营养服务 、预防性健康服务、 照料者后援服务 、防受虐待和为土著老人服务等六大内容 ，项目全面 ， 服务