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1、 帮助顾客成功泰昌电声元件有限公司金蝶K/3存货核算处理图文说明梅州市新思维网络技术有限公司上图为ERP存货核算流程图，从流程图可以看出，存货核算的基本顺序为“外购入库核算”“存货估价入账”“其他入库核算”“材料出库核算” “自制入库核算”“委外加工入库核算” “产成品出库核算” “期末结账”。上图给出了存货核算的基本流程图，其基本原理就是通过录入入库数量、金额、费用，自动计算出出库成本，但是因为存货核算功能本身比较复杂，并非按上述流程进行核算就可以顺利结账，因此，接下来，我会将存货核算模块的明细功能逐一进行说明。一、期初余额调整1、作用：由于种种原因，企业存货在数量账存、实存一致的情况下，金
2、额仍会账实不符，如数量为零，金额不为零，需要单独进行期初余额调整。2、位置：主控台供应链存货核算期初调整期初余额调整3、期初余额调整出单方法：登录主控台存货核算期初调整期初余额调整鼠标左键点击“批次/顺序号”保存退出点击工具栏的“出单”即可。4、如图：5、注意：（1）需要调整的结存金额修改完毕后，单击“出单”，系统将调整差额自动生成成本调整单，日期为本期间的第一天，并自动审核。可通过成本调整单查看。（2）调整后的期初余额行在下次进入期初余额调整功能时，金额会回复到调整前，再次调整出单时，会删除上一次生成的同仓库同物料的成本调整单。二、期初仓库异常余额汇报表1、作用：期初仓存异常余额汇报表反映本
3、期期初仓存余额中存在的物料数量结存为0但金额不为0的异常余额信息，这部分数据是期初仓存余额中的异常数据，一般需要进行期初余额调整。2、位置：主控台供应链存货核算期初调整期初仓存异常余额汇报表3、期初仓存异常余额汇报表出单方法：登录主控台存货核算期初调整期初仓存异常余额汇报表鼠标左键点击需要调整的“分录”（分录就是指“行”）按住键盘Shift多选或者按住键盘Ctrl复选点击工具栏的“出单”即可。4、如图：5、注意：（1）用户可以选中需要生成成本调整单的明细行单击“出单”，系统将指定生成对应的成本调整单，并将成本调整单单据号显示在汇报表中。（2）在本汇报表中生成成本调整单与在期初余额调整中生成成本
4、调整单功能是无缝连接的，即两者只需要在一个地方生成成本调整单即可，如果一方已经对本物料生成了成本调整单，再对另一方生成成本调整单时，系统会自动删除前一张成本调整单，而保存最新的这张成本调整单；同时不论哪边生成了成本调整单，在汇报表的相同信息行中都会显示出对应的成本调整单号。三、成本调整单1、作用：凡是需要进行库存金额调整、调差或存库成本转移且不涉及数量调整的处理都可以通过新增或维护成本调整单来实现。2、位置：主控台供应链存货核算期初调整成本调整单3、成本调整单制单方法：主控台供应链存货核算期初调整成本调整单过滤新增单据类型出库成本调整类型（单据类型为出库成本调整单才能选择）日期选择物料编码批号
5、调整金额仓库保存审核4、如图：5、注意：（1）成本调整后的物料不能去做出库存货核算，因为物料的计价方法是“加权平均法”或者“批次加权平均法”，再做出库核算，成本调整单据会排到入库类型单据后边，而不是直接排到出库类单据后边，造成调整金额仍有误差；（2）成本调整单提供了作废的功能，未审核状态的成本调整单可以手工作废，作废状态的成本调整单不参与存货核算；（3）通过期初余额调整、期初仓存异常余额汇报、出库核算异常余额汇报、外购入库补充钩稽核算、委外加工入库补充钩稽核算，系统自动生成的入库成本调整单，也都在这里进行维护；另外，出库成本调整单只能在成本调整单序时簿手工录入；（4）成本调整单单据类型分为“出
6、库成本调整单”和“入库成本调整单”，“出库成本调整单”直接抵减当前结余金额，“入库成本调整单”直接增加当前结余金额；“出库成本调整单”必须选择“出库调整类型”，“出库调整类型” 分为销售出库、委外加工出库、生产领料和其它出库，它们将显示在不同的报表的发出方，用于财务统计，默认选择其他出库类型即可。（5）录入方法及技巧与出入库单类似，只能录入本期及以后期间的成本调整单，在审核单据的时候进行日期的判断，如果小于当前会计期间，系统会给予提示不能审核以前会计期间的单据！（6）成本调整单可录入负数，负数反向调整库存金额。四、出库核算异常余额汇报表1、作用：出库核算异常余额汇报表反映本期出库核算（材料出库
7、核算、产品出库核算）后存在的物料数量结存为0但金额不为0的、出现负单价等异常余额信息，这部分数据是核算过程中无法进行差额调整的异常数据，一般需要进行成本调整。2、位置：主控台供应链存货核算期初调整出库核算异常余额汇报表3、出单方法：主控台供应链存货核算期初调整出库核算异常余额汇报表鼠标左键点击某分录按住键盘Shift或Ctrl键鼠标左键再点击选择需要出单的分录按工具栏“出单”即可4、如图：5、注意：出库核算后才有异常数据显示。五、外购入库核算1、作用：外购入库核算主要用来核算外购入库实际成本，包括买价和采购费用二部分。2、位置：主控台供应链存货核算入库核算外购入库核算3、核算方法：主控台供应链
8、存货核算入库核算外购入库核算过滤勾稽（查看勾稽日子）分配（自动分配费用发票的金额）核算4、如图：5、注意：（1）本模块可以处理本期发票已到并已钩稽的外购入库单，发票未到的外购入库单须在估价入账模块处理。（2）支持处理钩稽期间在下一会计期间的采购发票，并支持核算，核算算法与钩稽期间在本期的处理方式相同。（3）采购发票钩稽可建立采购发票、外购入库单、费用发票三者之间多对多的钩稽关系，其中钩稽动作分为正常钩稽和补充钩稽两种，后者是前者的补充；根据三者之间的钩稽关系可进行外购入库核算。（4）在系统参数中不选择外购入库生成暂估冲回凭证的时候，可以选择采购系统中的系统参数采购系统支持部分钩稽，选择此参数之
9、后，确认采购发票与外购入库单之间的钩稽时，可以手工指定采购发票和外购入库单的本次钩稽数量，即可以实现部分钩稽，但是对于已经指定了钩稽关系的外购入库单，不能进行存货估价核算，此部分单据认为属于部分钩稽状态，也是外购入库核算考虑的范畴。六、存货估价入账1、作用：该模块主要用来对本期发票未到的入库单进行估价。暂估方式有两种，一种是手工在单据上录入，另一种方式是在“无单价单据维护”模块中进行单价更新。2、位置：主控台供应链存货核算入库核算存货估价入账3、修改金额方法：主控台供应链存货核算入库核算存货估价入账过滤选择需要修改金额的单据填入金额保存退出。4、如图：5、注意：（1）用户可录入单价，系统计算出
10、金额，或录入金额，由系统倒算出单价。七、自制入库核算1、作用：该模块主要用来录入或引入产品入库成本、盘盈入库成本。2、位置：主控台供应链存货核算入库核算自制入库核算3、核算方法：主控台供应链存货核算入库核算自制入库核算过滤选择盘盈入库或者产品入库录入单价或者金额核算退出4、如图：5、注意：（1）菜单栏“文件”能“引出内部数据”，引出为Excel后修改好，再“引入外部数据”，可快速处理数据。（2）关于自制入库核算，有李工制作的相关视频，视频已提供给冯经理、肖翠霞、钟美扬、谢熊辉，相关人员可以参考和学习。八、其他入库核算1、作用：该模块主要用来录入或处理其他入库成本。2、位置：主控台供应链存货核算
11、入库核算其他入库核算3、核算方法：主控台供应链存货核算入库核算其他入库核算过滤（类型分为：非组装/非拆卸核算、组装核算、拆卸核算）双击需要录入单价或金额的单据修改好单价或者金额保存退出4、如图：5、注意：（1）非组装/非拆卸核算处理手工录入的其他入库单，单价来源可以通过2种方式获得，即手工录入和更新无单价单据。 手工录入进入其他入库核算模块后，录入过滤条件，选择需估价的单据，显示其他入库单序时簿，双击某一行，弹出该行所对应的单据，用户可录入单价，系统计算出金额，或用户录入金额，由系统倒算出单价。 更新无单价单据进入存货核算模块后，选择【无单价单据维护】，可选择任一种方式完成其它入库单的单价更新
12、操作，详细数据来源请见无单价单据维护的相关章节。（2）组装单的核算也可以采用上面的模式进行更新单价，但是对于组装业务，系统设置了单独的核算功能；组装业务核算数据源：组装类型的其它入库单核算来源于组装类型的其它出库单和组装单中的实际费用，此处的实际费用就是组装业务中的组装费，需要计入物料成本；操作前提：组装入库的核算要求对应的其它出库单已经核算完毕，即已经存在出库成本，因此需要首先进行材料出库核算，核算出其它出库单成本后再核算其它入库单成本。（3）拆卸核算处理手工录入的其他入库单，单价来源可以通过2种方式获得，即手工录入和更新无单价单据。九、委外加工入库核算1、作用：该模块主要用来核算委外加工入
13、库实际成本，它由材料费和加工费二部分组成。2、位置：主控台供应链存货核算入库核算委外加工入库核算3、核算步骤：步 骤描述说明第一步加工费用录入。录入委外加工的加工费发票，即委外加工入库类型的采购发票。第二步发票钩稽、补充钩稽。建立费用发票、采购发票、委外加工入库单之间的多对多钩稽关系。第三步材料费用核销。建立委外加工入库单与委外加工出库单之间的核销关系。第四步费用分配。委外加工过程中其他费用的分配，如运输费等。第五步委外加工入库核算。核算委外加工入库单的单价、金额。4、加工费用发票录入：在金蝶K/3主控台中，选择【采购管理】【费用发票】【费用发票录入】。费用发票录入实现了外购入库和委外加工附加
14、费用的发票录入，委外加工费用发票（一般指：委外加工附加费用）可建立与采购发票（一般指：加工费）、委外加工入库单之间的三方钩稽关系。注意：事件驱动由委外加工类型的购货发票来完成，钩稽关系只能在购货发票中进行，费用发票不能驱动钩稽流程。5、核销材料费：本模块用于对委外加工入库单确认消耗掉的委外加工发出材料的数量信息，确认过程通过“核销”操作完成，在进行“核销”操作之前，请用户了解“核销方式”、“核销依据”的含义，前者是指核销时是采用汇总方式还是采用逐条方式以及是按照加工单位还是按照委外订单分录来进行核销，而后者则是进行核销界面之后，对已经罗列出来的委外加工出入库单之间依照何种规则进行数量核销。进入委外加工入库核算模块后，录入过滤条件，选择本次核算的委外加工入库单，单击【确定】，显示委外加工入库单序时簿，光标上下移动，选择需核销材料费的入库单行，单击【核销】，出现“核销”界面。如果选择的单据行已核销，则显示核销对应关系。用户可以通过“核销”菜单中的“核销方式”选项选择具体的核销方式，各核销方式说明如下表：核销方式核销内容说明按加工单位逐条核销单击【核销】进入“核销”界面时，系统只带入用户
