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1、n 2007年 月份财务分析一、 产 量月份生产生铁 吨, 平均日产 吨,其中账内入吨,占到月产量的 %。1- 月份共生产生铁 吨,其中账内入 吨,占到总产量的 %。二、 销 售月份财务账面销售生铁 吨,平均售价 元，其中带票销售 吨。1- 月份共销售生铁 吨,平均售价 元,其中账内销售 吨,占到总销售量的 %。三、制造成本(附表一) 本月制造成本 元/吨, 焦炭按入炉料加20% 摊销, 精矿粉按入炉烧结矿的100% 摊销。本月制造成本比上月升高了 元,具体原因分析如下:1焦炭成本: 本月 元,比上月的 元升高了 元,主要原因:（1）单价上升:本月计成本单价 元,比上月的 元上升了 元,使吨铁
2、成本升高了 元。 (2) 单耗上升:本月焦比 比上月的 上升了 使吨铁成本升高了 。2 喷煤成本:本月 元,比上月的 元,上升了 元,主要原因:（1） 本月曲沃民政福利铁厂 月份停产检修,我厂多担负工资 元。（2） 本月多摊销2006年10月-2007年2月电费涨价 元。3. 精矿粉成本:本月 元,比上月的 元升高了 元,主要原因:（1） 单价上升:本月计成本单价 元,比上月的 元上升了 元,使吨铁成本升高了 元。（2） 单耗上升:本月矿比 比上月的 上升了 ,使吨铁成本升高了 元。4电费:本月吨铁电费 元,比上月的 元升高了 元,主要原因: （1）电费涨价:每度电费升高了 元,网电资源费由原
3、来的每月 元上升到了 元。（2）本月摊销2006年10月-2007年2月电费涨价 元,其中喷煤负担 元,铁厂负担 元。5制造费用:本月 元比上月的 元上升了 元,主要原因是本月产量低。6进项税：本月抵扣进项税 元,比上月多抵扣 元,使吨铁成本降低了 元。四、原材料库存和生铁库存(附表三)。1 .焦炭：账面库存 吨,实际盘点与账面数量基本相符,库存焦碳平均单价 元,其中有进项税 元未抵。 2 精粉:账面库存 吨,实际盘点与账面数量基本相符。库存精粉平均单价 元。3 .原煤:账面库存 吨,实际盘点与账面数量基本相符。库存原煤平均单价 元。4 .喷煤用煤:账面库存 吨,实际盘点与账面库存基本相等，库
4、存原煤平均单价 元.5生铁:账面库存 吨,实际库存应为 吨,生铁库应盘盈 吨,实际盘点基本相符。五、资金结余(附表二)5月份共盈利 元,减去所得税 元,实际赢利元。1-5月份共计赢利 元,减去所得税 元,实际赢利 元。六、5月份资金收支情况 1 期初余额 万元,其中承兑 万元。 2收入情况本月资金收入 万元(1) 销售生铁回款 万元(2) 收回电厂利润和煤气款 万元(3) 民政福利喷煤款 万元 (4) 渣铁款 万元(5) 销售旧轮胎,除尘灰款 万元(6) 灶房用煤 万元(7) 收押金 万元3.支出情况 本月资金支出 万元(1) 支焦炭款 万元(2) 支精粉款 万元(3) 支煤款 万元(4) 其
5、他材料 万元(5) 其他应付款支 万元(6) 支费用 万元.(7) 利息 万元.(8) 柴油 万元(9) 支工资 万元 (10)支生活费 万元(11)付利润 万元(12)国税 万元，地税 万元(13)支电费 元(14)还贷款 万元(15)退押金 万元4. 期末结余 万元,其中承兑 万元七、 喷煤成本构成情况本月共喷煤 吨,其中恒星喷煤 吨,福利喷煤 吨,平均每吨 元, 其中原煤 元,工资 元，电费 元 ,费用 元,辅助材料 元。 八、 财务状况5月底资产总计 万元,其中流动资产 万元,固定资产 万元。总负债 万元，所有者权益 万元，资产负债率为 %。流动资产中：原材料 万元， 产成品 万元。九、上交税款情况 国税：5月份上交税款 元,1-5月份累计上交国税元. 地税：5月份上交税款 元,1-5月份累计上交地税 元. 两税合计上交税款 元
