《公司出纳岗位操作细则》由会员分享，可在线阅读，更多相关《公司出纳岗位操作细则（7页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、 乐从红星美凯龙公司出纳工作细则新公司注册前：1、 学习内容：员工手册（2天）、公司财务制度（2天）、公司出纳工作职责（5）、商场布局及展位熟悉（2天）、了解公司组织架构和部门间往来业务（3天）。2、 工作内容：利用加盟方帐户，收取厂家交纳的定金、费用和租金，并做好收费项目的统计工作。公司注册后：1、熟悉公司、银行间的工作。2、收取各商户交纳的费用，做好费用的统计工作。登记原则：名称与商户签定合同的相同。3、开业前财务部人员少任务重，而且费用和租金的收缴工作又只能由出纳完成，所以公司出纳会很忙。据以往各商场开业经验，市场出纳提前一个半月上岗是一定会有任务可做的。开业后：公司正常运营过程中，公司
2、出纳的工作内容如果用时间段来表达难免混乱，所以我将该岗位工作内容用细则形式来表达如下：出纳岗位操作细则依据国家相关法律法规及公司财务制度，特制订出纳岗位操作细则。一、 工作内容1、 收入的收缴工作。2、 费用支出工作。3、 凭证的编制及登记现金、银行日记帐工作。4、 工资表的审核及工资发放工作。5、 营业员工资的发放工作。6、 资金流量表的编制工作。7、 公章的管理工作。8、 对帐工作。9、 与收银台费用及收据的交接工作。10、 票据及印鉴的管理工作。11、 完成领导交办的其他工作二、 操作规程1、 收入的收缴工作。（1） 租金的收取。租金分为两个部分，“场地租金”及“代收综合费”。A、 场地
3、租金。开具租赁业裁剪发票，内容为“场地租金”。B、 代收综合费。开具物业管理裁剪发票，内容为“代收综合费”。（2） 电费的收取。依据物业部每月编制的“*月电费收取明细表”开具“*月电费”收据收取厂家电费，月末汇总开具物业管理裁剪发票入帐。（3） 其他广告项目费用收取。 DM单制作费、拱门空飘制作费、吊旗广告费、室内空白墙体广告费、第一家居杂志制作费、网络营销推广费、舞台背板广告费、导购指南广告费开具普通收据收取。月末汇总开具统一收据入帐。 中厅摆场、仓库租用、户外灯箱广告、户外墙体广告在物业管理裁剪发票中的“物业管理费”一栏开具“*管理费”物业发票收取，如“中厅管理费、仓库管理费等。 优秀厂商
4、使用商场赠送的广告代金券可以冲抵以上除拱门空飘制作费以外的广告费用。（4） 各类押金项目的收取。场地定金、商品质量保证金、装修押金、施工证押金、电费押金、电话费押金、喷绘布押金。 场地定金。新进场厂家，预定展位交纳的场地定金，开具普通收据收取，开业后转为质保金略余部分转为场地租金。 商品质量保证金。依据租赁协议，开具普通收据收取厂家商品质量保证金，此保证金在厂家撤场满壹年后无任何质量投拆凭收款收据客户联原件找楼层经理、客服部经理、家具部经理、财务经理、店长、总经理签字后方可退款。 装修押金。新入场厂商装修展位时交纳的押金，开具普通收据收取，装修完毕经相关部门验收合格后凭收款收据客户联原件找楼层
5、经理、家具部经理、物业部经理、安保部经理、企划部经理、财务部经理、店长、总经理签字后方可退款。 施工证押金。新入场厂商装修队进场施工办理施工证交纳的押金，50元/张，凭收款收据客户联原件找经物业部经理、家具部经理、财务部经理、店长签字后方可退款。 电费押金。新入场厂商交纳的电费押金。A、使用单相表即用IC电卡购电的，装修完毕经相关部门验收合格后凭收款收据客户联原件找楼层经理、家具部经理、物业部经理、财务部经理、店长签字后方可退款。B、使用三相表即先使用后交费的，在厂商撤场电费交清后凭收款收据客户联原件找楼层经理、家具部经理、物业部经理、财务部经理、店长签字后方可退款。 电话费押金。新入场厂商委
6、托商场办理安装电话业务时交纳的电话费押金，1000元/户，厂商撤场后销号并交清电话费后凭收款收据客户联原件找楼层经理、家具部经理、物业部经理、财务部经理、店长签字后方可退款。 喷绘布押金。按成本价取整收取押金。装修完毕后凭收款收据客户联原件找楼层经理、家具部经理、物业部经理、财务部经理、店长签字后方可退款。（5） 其他收入：废旧物资处理费、施工证工本费（5元/张）、活动促销优惠收回、厂家遗留物资变卖收入、罚款、复印费、喷绘布租用费用、营业员培训费开具普通收据。活动促销优惠收回系指已享受商场活动优惠租金后，因售后问题顾客要求退货，再将优惠收回，开具普通收据冲“广告宣传费”。废旧物资处理费、施工证
7、工本费、厂家遗留物资变卖收入、罚款、复印费、喷绘布租用费用开具普通收据计入“营业外收入”。（6） 代收项目：代收营业员服装费、代收营业员工资、代收灭火器款、代收消防喷淋款、代收电话初装费，作帐通过往来计“其他应付款代收*厂家”。2、 费用支出工作。（1） 日常费用报销。差旅费、业务招待费、通讯费、探亲费、汽车费、办公费（费用报销办法参照财务制度及相关补充规定）A、小票用“狭小凭证衬托单”粘贴好，同一类别的粘在一张单据上，写明时间、金额、内容、经办人。B、大票报销在发票背面左上角位置写明“事由、经办人、日期”。C、零星款项以外的付款，必须按款项性质填制“付汇款借支单”（红单子），付款单上的的各项
8、要素发布填写齐全。“收款单位全称、帐号、开户行”以上要素必须准确无误，不能出现错别字及漏写字、重写字，付款时收款单位必须同发票名称一致，否则不予支付。日期；结算方式，1000元以下可以现金支付，在标有“现金”的下方框内打勾，1000元以上的必须通过支票或电汇等方式结算。金额，大小写必须一致，不得对数据进行涂改；用途，写明用款用途；经办人签字。D、未取得有效的原始凭证，一律不得报销，白纸条不得作为报销凭证。（2） 退各类押金（退款流程见第二条中的第1点第4小点）。（3）先行赔付款。商场先行赔付款按照售后流程执行，由厂商负担的应该及时向厂商追回。先行赔付款必须在一个月内结清，未结清的，暂停原经办人
9、办理下次先行赔付，且按赔付款金额扣发该经办人个人工资薪酬。商场先行垫付款，金额在3000元以下，由店长签字；3000元及以上，由总经理及中心总经理签字。付款流程：收回由商场加盖售后服务章的顾客联销售合同及加盖商场收讫章顾客联收银单（红联），未结算的连同厂家联（白联）一并收回。A、未结算的：当天退货到收银台办理退款；隔天退货到财务室市场出纳办理退款。B、已结算的：由客服部经办人填写“付汇款借支单” 财务经理审核店长签字商场总经理及中心总经理签字。D、厂家经办人签字办理领款手续。（3）员工借支。借款人按规定填写用款申请单，写明借款日期、用款部门、用款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、受
10、款人签名。（3） 审批付款流程：见“财务审批权限表”。3、 凭证的编制及登帐工作。依据各类收支原始凭证逐笔编制手工记帐凭证并登记现金、银行日记账工作。4、 工资表的审核及工资发放工作。 工资表的审核：认真审核人力资源部造的工资单并将审核后的工资表发至财务经理。 于每月8日之前将审核无误的工资表以电子邮件方式发至集团财管中心。 工资发放。A、由人力资源部将审核无误的工资表打印并送报财务经理、商场总经理、中心总经理签字后报财务陈总审批后发放。B、工资发放时间为每月10日发放上月工资。C、工资发放形式：通过银行代发发至员工工资卡上。D、工资卡的办理及发放：由人力资源部将新入职员工信息表打印并加盖公章
11、后（员工信息表必须注明姓名、性别、身份证号码、联系方式）交至财务出纳，由出纳到公司开户银行统一办理新入职员工工资卡；员工凭本人有效身份证件于入职后次月的10日下午到财务室签字领取，不得代领。E、离职员工工资发放流程：报人力资源部办理离职手续完毕后由人力资源部电话通知到财务领取现金或通过银行发放。 K3工资表的编制（参照K3工资表操作流程）。5、 营业员工资的发放工作。 工资表由各楼层楼管编制，报至财务会计汇总打印工资表报送财务经理、店长、商场总经理签字后发放。 账务处理：按应发工资数计入“其他应付款代收营业员工资厂家”，涉及到加减分的，加分部分填制付汇款借支单写明金额、用途，报财务经理、店长、
12、总经理签字；减分部分出纳开具收据，注明“*月营业员罚款”。 工资发放时间：每月20日发放上月工资。6、 资金流量表的编制工作。资金流量表分为附表、正表、往来明细表。附表登记每月发生额，正表登记全年累计发生额，往来明细表登记每月内部往来及其他往来发生额。每月初3号之前报出资金流量表。根据记帐凭证逐一汇总登记草表；按实际业务发生内容填列，具体填制方法参照集团“资金流量表填制说明”。7、 公章的管理工作。具体操作参照“有关公司印章使用管理的通知”。8、 对帐工作。 每月月末与银行核对银行存款，做到及时入帐。如有未达账款，编写银行余额调节表，交主办会计审核签字。 现金日清月结，不坐支，不得白条抵库，做
13、到帐实相符。9、 与收银台费用及收据的交接工作。 领取收据：由收银主管到财务室领取各楼层收银台收款用收据，将每本收据按照收费项目依次编号，在收据客户联加盖财务专用章，在收据领取台帐上写明领取时间、收据编号、起讫号码、领用人。 收取项目：罚款、标价签工本费、订货单工本费、工号工本费、POP工本费、爆炸签工本费、IC卡电费、电卡工本费在收银台收费。标价签、工号牌、订货单、POP、爆炸签月末开具统一收据作为入帐凭证，罚款、电卡工本费直接凭普通收据作帐，作凭证时列入“营业外收入”。 钱款交接：每月月底收银主管将各楼层收银台收取的钱款及时上交公司出纳，并登记收款交接台帐，写明交款时间、交款金额、交款人及
14、收款人签字，并将开完的收据销号交回财务。10、 票据及印鉴的管理工作。 收款收据、租赁业裁剪发票及物业管理裁剪发票的开具工作。A、 票据的开具必须写明客户名称、开票日期、开票内容、开票金额（大小写金额必须一致）、开票人签名，并在收款收据、专用发票客户联上分别加盖财务专用章和发票专用章。B、 严禁给外单位或个人代开发票。 支票及银行结算票据的管理。领用支票，必须填写“支票领用单”，报经领导审批，签发支票在支票上注明收款单位、限额、日期、用途，收款单位要与出具发票的单位一致。禁止签发空白支票。 印鉴的管理。银行帐户印鉴和支票实行分管并用制。具体保管人由财务总监指定。支票由出纳保管，不准一人统一保管
15、。因业务需要，经批准带银行帐户印鉴外出办理业务时，至少应由保管印鉴的会计、出纳员两人分别携带印鉴外出，并分别使用（盖章）。11、 其他事项： 与市场出纳做好对帐工作。市场出纳代收厂家货款，经厂家同意结算后转为公司租金及其他费用，登记“货款结算及费用收缴明细表”，注明时间、厂家名称、应返厂家货款金额、费用收取明细、费用合计金额、公司帐户金额、实返货款、实收厂家金额。市场户代收货款转为公司费用的部分通过“其他应收款”挂市场户往来。 票据遗失退款流程。A、 厂家退各项费用及押金时，凭收据客户联原件退还，如因票据遗失需要退款的，必须由厂家的直接负责人书面申请要求复印票据原件（见申请报告），申请人签名并注明厂家名称，经商场店长及财务经理同意后交财务复印。B、 填写“遗失申明单”，写明遗失票据号码、金额、票据项目内容、申请人签名。并附申请人身份证复印件壹份。C、 填写“付汇款借支单”经相关审批程序批准后办理退款手续。报销单据说明：A狭小凭证衬托单：a、作用：粘贴狭小凭证用，如的士票、超市发票等；b、同一类别的发票粘在一张单据上；c、方法：粘在方框以内，票据粘贴成阶梯型，做到整齐、干净
