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1、信阳天宝薯业有限公司会计报表附注2012年度 (单位:人民币元)一、公司基本情况信阳天宝薯业有限公司（以下简称本公司）成立于2008年06月06日,取得信阳市工商行政管理局核发的字号为 411500100005397的企业法人营业执照，位于信阳市浉河区工区路247号，法人代表熊心亮，注册资本100万元。公司的主要经营范围：薯业种植，粉条加工销售。二、主要会计政策1、会计制度：本公司执行企业会计制度。2、会计年度：本公司会计年度自公历1月1日至12月31日止。3、记账本位币：本公司以人民币为记账本位币。4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，采用借贷记账法进行会计核算，以实际成本作为计价
2、原则。5、坏账核算方法：二年以上账龄且无业务往来的，100%计提。6、存货核算方法：取得存货按实际成本计价，发出材料和产成品采用加权平均法进行核算。低值易耗品和包装物实行一次性（或五五）摊销。7、固定资产计价和折旧方法：固定资产以实际成本计价。固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别、原价，估计经济使用年限和预计残值（残值率 ）确定其折旧率。固定资产类别折旧年限（年）(1)、房屋及建筑物20(2)、机器及机械设备10(3)、与生产经营有关的器具5(4)、运输及其他设备58、在建工程核算方法： 在建工程以实际发生的支出作为工程成本，以工程实际完工并交付使用时转入固定资产。9、收入确认原则
3、。商品销售收入：商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；企业既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对售出的商品实施控制；相关的收入和成本能可靠计量；与交易相关的利益能够流入企业，作为营业收入实现。10、借款费用的核算：用于购建固定资产而发生的借款费用，在固定资产尚未交付前发生的，计入所购建固定资产的成本，固定资产交付使用后发生的，计入当期损益。购建固定资产时，如发生非正常中断且中断时间较长的，其中断期间发生的借款费用，不计入所购建固定资产的成本，将其计入当期损益，直到购建重新开始；但如中断是使固定资产达到可使用状态所必需的程序，则中断期间所发生的借款费用，计入所购建固定资产的成本。用于购
4、建固定资产之外的借款费用，属于筹建期间发生的，计入开办费；属于生产经营期间发生的，直接计入当期损益。11、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。12、税项：增值税：税率为17%；所得税：税率为25%；13、利润分配：本公司当年税后利润分配顺序如下：（1）、弥补以前年度亏损；（2）、提取法定公积金：法定公积金按税后利润的10%提取。 （3）、提取法定公益金：法定公益金按税后利润的 5%提取； （4）、按照股东的出资比例分配红利。三、会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）1、货币资金项目期初金额期末金额现金210,387.50408,415.22银行存款1,963.305,840.45合计21
5、2,350.80414,255.672、 其他应收款（1）其他应收款按账龄分析列示如下：账龄结构期初金额期末金额1年以内3,065,205.11 7,340,987.6412年（含）833,554.891,671,059.0423年（含） 892,463.70合 计3,898,760.009,904,510.38（2）其他应收款客户列示如下：名 称账面余额刘双林6,360,000.00雄心宏3,132,697.00刘雨236,489.67其他175,323.71合 计9,904,510.383、存货存货分项列示如下：存货种类期初金额期末金额低值易耗品649,554.00881,904.30库存
6、商品1,986,958.302,364,597.08其中：粉条1,986,958.302,364,597.08合 计2,636,512.30 3,246,501.384、固定资产固定资产、累计折旧及净值明细项目和增减变动如下：项 目期初金额本年增加期末金额固定资产原值11,050,543.992,623,140.8413,673,684.83累计折旧721,578.99190,000.00911,578.99固定资产净值10,328,965.002,433,140.8412,762,105.845、应付账款（1）应付账款按账龄分析列示如下：账龄结构期初金额期末金额1年以内6,189,680.5
7、17,649,260.7012年（含）4,025,999.49 832,012.9423年（含）合 计10,215,680.008,481,273.64（2）应付帐款客户列示如下：名 称期末金额吕本良2,589,638.00肖新雨1,898,751.00朱永家1,659,873.35章帅1,653,256.00韩莉679,755.29合 计8,481,273.646、其他应付款（1）其他应付款按账龄分析列示如下：账龄结构期初金额期末金额1年以内42,651.58201,432.0612年（含）708,256.521752,322.1923年（含）合 计750,908.101,953,754.2
8、5（2）其他应付款主要客户明细如下：名 称期末金额熊心亮1,000,000.00熊心海450,000.00河南国农300,000.00金永波203,754.25合 计1,953,754.257、 实收资本股 东 名 称出资额(万元) 股份比例(%)熊心亮60.0060熊心海40.0040合 计100.001008、 其他所有者变动情况名称期初金额本期增加期末金额资本公积14,000,000.00未分配利润110,000.00782,345.38892,345.38合 计110,000.00782,345.3814,892,345.389、 营业收入、营业成本项 目本期金额主营业务收入销售收入1
9、7,596,482.50主营业务成本-销售成本14,987,010.1210、销售费用项 目本期金额租赁费59,650.00广告费50,500.00差旅费60,200.80办公费33,865.89职工工资153,085.21其他22,522.22合 计379,824.1211、 管理费用项目本期金额职工福利费21431.93报刊费600.00办公费33586.21差旅费15347.00招待费58634.50修理费及汽车使用费32089.76伙食费44965.2折旧费56794.35.职工工资93259.46其他13148.09合计369,856.50四、重要事项揭示1、或有事项：无2、承诺事项：本公司在资产负债表日不存在重大承诺事项。3、期后事项、关联交易事项、其他重要事项均没有。信阳天宝薯业有限公司 2012年12月31日6
