企业绩效管理以及全面预算管理解决方案

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1、 Oracle 企业绩效企业绩效管理以及全面管理以及全面预算管理解决方案预算管理解决方案 姜巍巍姜巍巍 Oracle企业绩效管理企业绩效管理 资深售前顾问资深售前顾问 企业全面预算管理需求 Oracle 战略规划与计划预算一体化解决方案 Oracle成本管理和盈利性分析 目录目录 建设高绩效企业是企业发展的重要目标建设高绩效企业是企业发展的重要目标 企业应该在关注当前收益的同时，更关注企业未来的价值。高绩效企业能企业应该在关注当前收益的同时，更关注企业未来的价值。高绩效企业能 够有效的平衡企业今天和未来的经营结果，并在相当长的时间里，持续获够有效的平衡企业今天和未来的经营结果，并在相当长的时间

2、里，持续获 得优于同行业的运营水平。得优于同行业的运营水平。 绩效维度绩效维度 高绩效企业高绩效企业 高绩效企业具有未来对增长的期望高绩效企业具有未来对增长的期望，并被证明相对当前的企业价值并被证明相对当前的企业价值， 企业未来同样具有高水平的经济效益企业未来同样具有高水平的经济效益 尽管在过去的尽管在过去的7年，年，5年，年，3年里，市场行情非常具有挑战性，但高绩年里，市场行情非常具有挑战性，但高绩 效企业仍能够给股东带来高回报效企业仍能够给股东带来高回报 持续对股东高回报持续对股东高回报 面向今天面向今天&未来的管理未来的管理 高绩效企业不需要获得最多的利润增长，但是必须能够显示出具有高绩

3、效企业不需要获得最多的利润增长，但是必须能够显示出具有 持续的收入增长趋势（高于平均水平）持续的收入增长趋势（高于平均水平） 能够驱动收入增长能够驱动收入增长 高绩效企业能更好的度过困境，并能够持续的获得资本成本回报（高高绩效企业能更好的度过困境，并能够持续的获得资本成本回报（高 于平均水平）于平均水平） 创造资本成本价值回报创造资本成本价值回报 战略规划、计划管理体系的关注点战略规划、计划管理体系的关注点 高绩效企业能紧密结合战略、财务、运营和外部信息管理能力，使企业能更好地管理短期高绩效企业能紧密结合战略、财务、运营和外部信息管理能力，使企业能更好地管理短期 和长期的绩效水平。预算管理对企

4、业的关键作用是保持公司运营与战略的一致性及基于战和长期的绩效水平。预算管理对企业的关键作用是保持公司运营与战略的一致性及基于战 略合理、有效的分配资源。略合理、有效的分配资源。 战略一致性战略一致性 资源有效性资源有效性 股东价值分析股东价值分析 企业关键指标企业关键指标 清晰的预算组织与职清晰的预算组织与职 责责 资本投资预算模型与资本投资预算模型与 管理流程管理流程 多维度预算与分析多维度预算与分析 业务活动设计业务活动设计 基于驱动因素的预算基于驱动因素的预算 编制模型编制模型 标准成本体系标准成本体系 滚动预算滚动预算 预算监控与报告预算监控与报告 市场快速变化对企业经营管理的要求市场

5、快速变化对企业经营管理的要求 ECONOMIC VALUE ADDED (EVA) ANALYZE PERFORMANCE GOAL SETTING SCORECARDS FINANCIAL REPORTING FINANCIAL MODELING VARIANCE ANALYSIS ROLLING FORECAST OPERATIONAL PLANNING MONITOR RESULTS 企业现状企业现状： 战略规划难以指导经营开展 计划预算管理没有形成闭环 业务、管理流程分散、未协同 信息系统孤立，存在信息孤岛 建立集成、统一的战略规划、计划、建立集成、统一的战略规划、计划、 监控、反馈管

6、理需求日益强烈监控、反馈管理需求日益强烈 商务智能应用商务智能应用 战略财务战略财务 盈利性分析盈利性分析 计划预算计划预算 财务关帐和报告财务关帐和报告 Excel XML OLTP & ODS Systems Oracle, PeopleSoft, JDE ，Siebel, SAP, Custom Business Process Data Marts Data Warehouse Database Machine OLAP Cubes 交互式仪 表盘 报表发布 随机查询 预警和 监控 移动 设备访问 Office 集成 查询 嵌入式应用 融合中间件融合中间件 通用企业信息模型通用企业信息

7、模型 商务智能基础商务智能基础 信息访问 完整和 集成的应用 统一共享的 管理平台 Oracle 企业绩效管理系统：完整、开放、集成企业绩效管理系统：完整、开放、集成 全球企业最多使用全球企业最多使用Oracle绩效管理解决方案绩效管理解决方案 2007年3月1日，Oracle以34亿美金收购Hyperion 财富500强前20家企业中14家，使用Hyperion实现财务合并 财富500强前20家企业中19家，使用Hyperion实现财务分析 财富500强前20家企业中12家，使用Hyperion完成预算管理 9个获CFO奖的企业（最好财务状况奖）中8个是Hyperion的客户 荣誉 历史 用

8、户数 财富100家 最受员工称赞 1981年 2百万+ 客户 12,000+ Oracle EPM软件是全球最卓越的企业绩效管理软件 在企业绩效管理领域处于领先地位在企业绩效管理领域处于领先地位 9 全球有超过全球有超过12,000 个用户在使用个用户在使用Oracle EPM Oracle EPM在中国在中国 中国海洋石油有限公司中国海洋石油有限公司 企业全面预算管理需求 Oracle 战略规划与计划预算一体化解决方案 Oracle成本管理和盈利性分析 目录目录 12 计划计划预算预算Hyperion Planning 战略目标细化战略目标细化 长期规划长期规划 企业价值管理企业价值管理 资

9、金战略资金战略 购并重组购并重组 年度计划预算年度计划预算 预测预测 人力资源人力资源 资本投资资本投资 及项目预算等及项目预算等 部门预算部门预算 使用最新使用最新 预测结果预测结果 更新战略更新战略 计划计划 战略规战略规划划Hyperion Strategy Finance Oracle 集成的战略规划与计划预算解决方案集成的战略规划与计划预算解决方案 集成的业务计划与预算解决方案集成的业务计划与预算解决方案 Oracle 是唯一的解决方案，它集成了 中长期战略规划到业务与运营计划，将运营计划与资本分配与财务决策紧密链接 计划预算中的不确定性与风险分析贯穿始终 13 全面预算管理框架为战

10、略执行提供了高效可控的全面预算管理框架为战略执行提供了高效可控的管理管理 绩效考核绩效考核 预算编制预算编制 业务计划业务计划 目标设定目标设定 全面预算管理框架全面预算管理框架 企业远景与战略规划、企业远景与战略规划、 战略举措战略举措 往年绩效数据往年绩效数据 投资者期待投资者期待 高管期待高管期待 外部环境信息外部环境信息 下年度经营状况预测下年度经营状况预测 业务计划业务计划 预算驱动因素预算驱动因素 公司费用管理相关规定公司费用管理相关规定 输入输入 主要活动主要活动 输出输出 公司内部外部分析公司内部外部分析 公司主要问题分析公司主要问题分析 控股公司战略沟通会控股公司战略沟通会

11、控股公司目标设定会议控股公司目标设定会议 预算启动与准备预算启动与准备 候选方案评估分析候选方案评估分析 决策并书写业务计划决策并书写业务计划 部门经理审批部门经理审批 经营分析会议经营分析会议 执行控制审核执行控制审核 例外预算管理例外预算管理 滚动预算编制滚动预算编制 滚动预算审批下达滚动预算审批下达 绩效指标调整会议绩效指标调整会议 公司与各业务板块及部门公司与各业务板块及部门 主要绩效指标主要绩效指标 主要工作思路、重点工作主要工作思路、重点工作 保障体系保障体系 人员人员: : 领导力领导力, , 技能与业务能力技能与业务能力, , 流程流程: : 与激励机制和绩效考核紧密结合与激励

12、机制和绩效考核紧密结合, , 技术技术: : 集成的信息技术工具，统一的数据结构与数据控制集成的信息技术工具，统一的数据结构与数据控制 结果结果 滚动预算滚动预算 调整后的绩效指标调整后的绩效指标 部门业务计划部门业务计划 预算执行差异分析报告预算执行差异分析报告 经营调整措施经营调整措施 多维分析报告多维分析报告 公司主要战略举措公司主要战略举措 主要工作思路、重点工作主要工作思路、重点工作 公司与各业务板块及部门公司与各业务板块及部门 主要绩效指标主要绩效指标 公司与各业务板块及部公司与各业务板块及部 门主要绩效指标门主要绩效指标 预算执行差异分析报告预算执行差异分析报告 最近一次滚动预算

13、结果最近一次滚动预算结果 滚动预算指导纲要滚动预算指导纲要 执行控制执行控制 预算调整预算调整 预算编制预算编制 预算汇总审批预算汇总审批 预算下达预算下达 最终版预算最终版预算 公司与各业务板块及部公司与各业务板块及部 门主要绩效指标门主要绩效指标 业务计划业务计划 部门预算部门预算 执行控制标准与制度执行控制标准与制度 流程改善流程改善 公司与各业务板块及部公司与各业务板块及部 门主要绩效指标门主要绩效指标 预算执行差异分析报告预算执行差异分析报告 绩效考核办法绩效考核办法 对预算过程及时有效性对预算过程及时有效性 的考察的考察 各部门预算达成率的考各部门预算达成率的考 核核 业务活动考核

14、业务活动考核 业务活动绩效考核报告业务活动绩效考核报告 预算绩效考核报告预算绩效考核报告 战略战略/经营目标经营目标 专业板块专业板块KPI指标指标 二级单位二级单位KPI指标指标 衡量指标的逐级分解衡量指标的逐级分解 目标设定与分解：目标设定与分解：实现自上而下的目标分解流程实现自上而下的目标分解流程 强化总部统一的战略、资源配置、绩效管理力度，加强自上而下的战 略指导和管控 关键衡量指标自上而下层层分解，落实战略目标激励的逐级鞭策机制 各级组织自下而上与集团目标一致，强化绩效意识及激励效应 通过业务规则的设定可以方便的分解预算，实现跨维度预算分解的要求，将指标由粗到细通过业务规则的设定可以

15、方便的分解预算，实现跨维度预算分解的要求，将指标由粗到细 设置在各个层面；设置在各个层面； 系统提供预测函数的功能，可以进行目标预测系统提供预测函数的功能，可以进行目标预测 具体的业务活动和预算需要和公司战略紧密衔接，这样可以使得公司 各级人员都围绕公司战略编制业务计划和预算，编制预算的同时也是 对公司的承诺过程，可以说明明年的工作计划对公司战略实现的贡献 在哪里 业务计划与战略衔接业务计划与战略衔接 业务计划与财务预算一体化业务计划与财务预算一体化 销售计划 利润表(财务口径) 利润表(管理口径) 经营目标经营目标 预测目标预测目标- -乐观版乐观版 年度预算年度预算 滚动预测滚动预测 业务

16、数据业务数据 关键 驱动变量 业务之间联动业务之间联动 业务规则业务规则 What ifWhat if 前提假设前提假设 预测目标预测目标- -悲观版悲观版 预测目标预测目标- -常规版常规版 关键驱动因素 销量 销售单价 收入 采购价格 商业政策 单位材料成本 单位制造费用 销售费用率 动因组合 业务逻辑 整体模拟 目标制定模型 年度预算模型 滚动预测模型 专项模拟： PL盈利模拟模型 产品盈利模拟模型 盈亏平衡模拟模型 多版本对比分析 销售收入 产品结构 区域结构 渠道结构 现金流 净利润 KPI指标 其他业务指标 模拟对象 目标数据 预算数据 预测数据 What-If 多场景假设分析多场景假设分析 定义