《A063452016年季度重点税源企业财务信息季报表》由会员分享，可在线阅读，更多相关《A063452016年季度重点税源企业财务信息季报表（9页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、A063452016年 季度重点税源企业财务信息（季报）表【分类索引】 业务类别申报纳税 表单类型纳税人填报 设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】国家税务总局关于下发2016年重点税源监控报表制度的通知（税总函2015702号）【表单】2016年 季度重点税源企业财务信息（季报）表 (财务季报表)重点税源B3表企业名称：企业主代码:单位:万元项目12016年(1- 季度累计)2015年(1- 季度累计)项目12016年2015年22年初期末年初期末一、营业收入3一、资产总计3 其中:主营业务收入4其中:流动资产合计4 其他业务收入5 其中:货币资金5 减:营业成本6 交易性金融资产6
2、其中:主营业务成本7 应收票据7 其他业务成本8 应收帐款8 减:营业税金及附加9 预付帐款9 销售费用10 其他应收款10 管理费用11 存 货11 财务费用12 其中：原材料12 资产减值损失13 库存商品13 加:公允价值变动收益14其中:非流动资产合计(14=3-4)14 投资收益15 其中:可供出售的金融资产15二、营业利润16 投资性房地产16 加：营业外收入17 长期股权投资17 其中: 补贴收入18 固定资产（净值）18 减：营业外支出 19 在建工程19三、利润总额20二、负债合计20 减：所得税费用21其中:流动负债合计21四、净利润22 其中:交易性金融负债22附:工业总
3、产值23 应付票据23 工业增加值24 应付帐款24 本年新增的固定资产（净值）25 预收账款25 平均职工人数(单位：人)26 其他应付款26 本年累计为职工支付的薪酬(含社保基金)27其中:非流动负债合计(27=20-21)27 其中:实际支付给职工的工资28 其中:长期借款28 本年累计计提折旧29三、股东权益合计(29=3-20)29 自用房产原值30 其中:实收资本(或股本)30 其中:计税自用房产余值（万元）31 资本公积31 房产租金收入32 未分配利润32 土地面积合计（平方米）33备用字段33 其中:应税土地面积（平方米）34备用字段34备用字段35备用字段35备用字段36备
4、用字段36注:公允价值变动收益和投资收益损失均以“号填列。【表单说明】重点税源企业财务信息（季报）表（以下简称财务季报表），本表反映的是本企业财务信息的相关情况，企业填报时，除投资收益等个别指标外，不得将控股、投资、下属企业的财务信息合并到本表内。本表分利润表、附列的统计资料和资产负债表三部分。本表按照新会计制度制定，实行新会计制度的企业按照企业实际情况如实填报，实行其他会计制度的企业根据本表填报说明的要求填报相关指标。如果企业执行的会计制度为行业会计制度，与本表内容不一致的，由企业根据本表设置的指标口径计算得出。（一）利润表指标利润表：是反映企业在一定时期内利润（或亏损）实现情况的报表。本表
5、共计有（3-22行）20项指标。金融业企业可以根据本行业实际情况仅填报营业收入、营业成本、营业税金及附加、营业外收入、营业外支出等科目。但如果金融业企业将营业费用、管理费用等相关费用与营业成本分开计算的，则需要填写全部指标。本表应严格按照企业核算的利润表的相关项目，按季填写截止报告期的年度累计数。表中各项指标的金额单位均为“万元”。以下所列指标说明序号均按该指标在软件中的实际行号表示，各项指标填报口径说明如下：3营业收入：是指企业在从事销售商品，提供劳务和让渡资产使用权等日常经营业务过程中所形成的经济利益的总流入。本项目反映企业经营主要业务和其他业务所确认的收入总额，由系统自动生成。4. 其中
6、：主营业务收入：实行旧会计准则的企业反映企业在报告期确认的销售商品、提供劳务等主营业务取得的收入总额。本项目应根据“主营业务收入”科目的发生额填写。实行新会计准则的企业反映企业在报告期内确认的销售商品、提供劳务等取得的收入，根据“主营业务收入”科目的本期贷方发生额填写。5. 其他业务收入：指企业主营业务收入以外的所有通过销售商品、提供劳务收入及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的流入。如材料物资及包装物销售、无形资产、固定资产出租、包装物出租、运输、废旧物资出售收入等。实行新、旧会计准则的企业在填报本指标时，均根据“其他业务收入”科目的本期贷方发生额填写。6营业成本：指企业所销售商品或
7、者所提供劳务的成本。营业成本应当与所销售商品或者所提供劳务而取得的收入进行配比。营业成本又分为主营业务成本和其他业务成本；本项目应为企业主营业务成本和其他业务成本之和，由系统自动计算生成。7. 主营业务成本：实行旧会计准则的企业反映企业确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时应结转的成本。本项目应根据“主营业务成本”科目的发生额填写。实行新会计准则的企业根据“主营业务成本”科目的借方发生额填写。房地产开发企业不得将未结转的土地成本、未结转的开发成本列入本项目。8. 其他业务成本：核算企业除主营业务活动以外的其他经营活动所发生的成本。包括：销售材料成本，出租固定资产折旧额，出租无形资产摊销额，出租
8、包装物成本或摊销额。实行新、旧会计准则的企业均根据“其他业务成本”科目本期借方发生额填写。9营业税金及附加：实行旧会计准则的企业反映企业经营主要业务应负担的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等。本项目应根据“主营业务税金及附加”科目的发生额填写。实行新会计准则的企业根据“营业税金及附加”科目本期发生额填写。10. 销售费用：根据企业的“销售费用”科目填写。11. 管理费用：反映企业为组织和管理企业生产经营所发生的管理费用。本项目应根据“管理费用”科目的发生额填写。房地产开发经营企业行政管理部门(总部)为组织和管理生产经营活动而发生的各项支出进入本科目，房地产开发企业
9、内部独立核算单位为开发产品而发生的各项间接费用，包括工资、福利费、折旧费、修理费、办公费、水电费、劳动保护费、周转房摊销等计入开发间接费用，不得计入本科目。12. 财务费用：反映企业经营过程中，为进行资金筹集等理财活动而发生的财务费用。包括利息支出（减利息收入）、汇兑损益以及相关的手续费、企业发生的现金折扣或收到的现金折扣等。（为购建或生产满足资本化条件的资产发生的应予资本化的借款费用，在“在建工程”、“制造费用”等科目核算）。本项目应根据“财务费用”科目的发生额填写。13. 资产减值损失：是指反映企业各项资产发生的减值损失。实行旧会计准则的企业不用填写。14. 公允价值变动收益：指反映企业应
10、当计入当期损益的资产或负债公允价值变动收益。本指标应根据“公允价值变动收益”科目的发生额分析填写，如为净损失，本项目以“-”号填写。就证券公司而言，“公允价值变动收益”主要包括：交易性金融资产公允价值上升形成的利得，如自营证券的浮盈；所创设认沽权证等交易性金融负债公允价值下降形成的利得。15投资收益：指企业在一定的会计期间以各种方式投资所取得的回报。投资收益包括对外投资所分得的股利和收到的债券利息，以及投资到期收回在或到期前转让债权得款项高于账面价值的差额等。本项目应根据“投资收益”科目的发生额填写;如为投资损失，以“-”号填写。16. 营业利润：由系统自动计算得出。计算公式为“营业收入-营业
11、成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益”。17. 营业外收入：反映企业发生的与其生产经营无直接关系的各项收入。实行新会计准则的企业,本项目应根据 “营业外收入”科目的发生额填写。实行旧会计制度的企业应根据“营业外收入”和“补贴收入”的合计数填写。18. 其中：补贴收入：实行旧的会计准则的企业反映企业取得的各种补贴收入以及退回的增值税等。本项目应根据“补贴收入”科目的发生额填写。实行新的会计准则的企业不需要填写本指标。19. 营业外支出：反映企业发生的与其生产经营无直接关系的各项支出。本项目应根据“营业外支出”科目的发生额填写。20. 利润总
12、额：由系统自动得出，计算公式（营业利润+营业外收入-营业外支出）（计算20=16+17-19）。21. 所得税费用：反映企业应从当期利润总额中扣除的所得税费用。本项目应根据“所得税费用”科目的发生额分析填列。22. 净利润： 反映企业实现的净利润。由系统自动得出，计算公式（净利润=利润总额-所得税费用）。（计算22=20-21）（二）附列统计指标附列统计指标：按季填报截止报告期年度累计数据。工业企业统计核算单位可按照上报国家统计局的口径填写。23工业总产值：是以货币形式表现的工业企业在一定时期内生产的工业最终产品或提供工业性劳务的总价值量。它反映工业企业该时期工业生产活动的总规模和总水平。由独立核算工业企业按照报国家统计局的口径填写 (本指标为按季填报累计数) 。24. 工业增加值：指工
