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1、17秋学期营运资本管理在线作业 试卷总分:100 得分:100一、 单选题 (共 50 道试题,共 100 分)1. 企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会，这属于现金的()A. 交易动机 B. 补偿动机C. 投资动机D. 谨慎动机 满分：2 分正确答案:C2. ()是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法A. 存货模型B. 逐批测试法C. 成本分析模型D. 米勒一欧尔现金管理模型 满分：2 分正确答案:C3. 除()外均属于商业信用筹资的缺点A. 时间一般较短B. 如果公司取得现金折扣，则付款时间会更短C. 在法制不健全的情况下，若公司缺乏
2、信誉，容易造成公司之间相互拖欠，影响资金运转D. 限制少 满分：2 分正确答案:D4. 将部分长期资产由短期资本来融通，这便属于()A. 冒险的筹资组合B. 正常的筹资组合C. 保守的筹资组合D. 短期资金筹资 满分：2 分正确答案:A5. ()是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金A. 货币市场基金B. 商业票据C. 政府债券D. 大额可转让定期存单 满分：2 分正确答案:A6. ()是指企业要求顾客支付赊销款项的条件A. 信用条件B. 收账政策C. 确定订货点D. 信用标准 满分：2 分正确答案:A7. ()是指信用条件被违反时，企业采取的收账策略A. 信用条件B. 收账政策C. 确定
3、订货点D. 信用标准 满分：2 分正确答案:B8. 以下不是按照实物形态划分流动资产的有()A. 生产领域流动资产B. 现金C. 短期投资D. 存货 满分：2 分正确答案:A9. ()是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点A. 政府债券B. 混合短期投资工具C. 商业票据D. 大额可转让定期存单 满分：2 分正确答案:A10. ()是指企业按购货合同规定，预付给供货单位的购货定金或部分货款，以及企业预交的各种税、费等A. 预付款项B. 现金C. 存货D. 短期投资 满分：2 分正确答案:A11. 确定现金最佳余额的()来源于存货的经济批量模型A. 逐批测试法B. 成本分析模型
4、C. 米勒一欧尔现金管理模型D. 存货模型 满分：2 分正确答案:D12. ()是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内，变现或者运用的资产A. 流动资产B. 固定资产C. 流动负债D. 长期投资 满分：2 分正确答案:A13. 以下不属于现金的是()A. 库存现金B. 存货C. 银行存款D. 其他货币资金 满分：2 分正确答案:B14. ()是在现金流量由外界决定而且现金与证券之间互换方便的前提下，决定现金最佳持有量的一种方法A. 逐批测试法B. 成本分析模型C. 存货模型D. 米勒一欧尔现金管理模型 满分：2 分正确答案:D15. 除()外均是存货的主要类型A. 原材料B. 现金C
5、. 在产品D. 产成品 满分：2 分正确答案:B16. 以下几项除()外均是控制支出的方法A. 运用“浮游量”B. 控制支出时间C. 工资支出模式D. 公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制 满分：2 分正确答案:D17. ()是为顾客规定的可享受现金折扣的付款时间A. 订货点B. 折扣期限C. 信用期限D. 现金折扣 满分：2 分正确答案:B18. ()是指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量A. 采购成本B. 订货点C. 经济批量D. 储存成本 满分：2 分正确答案:C19. 以下关于银行短期借款缺点的表述不正确的是()A. 资金成本较高B. 限制较多C. 银行资金充足D. 有些
6、银行要求对企业有一定的控制权 满分：2 分正确答案:C20. 正常情况下企业都采用()资产组合策略A. 保守的B. 适中的C. 冒险的D. 短期资金筹资 满分：2 分正确答案:B21. ()是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券A. 国内融资券B. 经纪人代销的融资券C. 直接销售的融资券D. 非金融企业的融资券 满分：2 分正确答案:D22. 以下不属于流动资产评估方法的是()A. 收益法B. 专家评价法C. 成本法D. 市场法 满分：2 分正确答案:B23. 除()外均属于存货的归口分级控制A. 财务部门对存货资金实行统一管理B. 资金的归口管理C. ABC分类管理D. 资金的分
7、级管理 满分：2 分正确答案:C24. ()是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为A. 长期借款B. 信用借款C. 票据贴现D. 担保借款 满分：2 分正确答案:C25. 除()外均属于存货质量控制的措施A. 权衡利弊，灵活进行削价处理B. 建立存货减值准备制度C. ABC分类管理D. 完善责任控制措施 满分：2 分正确答案:C26. 账单中的“2/10, n/30”是一项()A. 收账政策B. 信用条件C. 确定订货点D. 信用标准 满分：2 分正确答案:B27. 以下哪项不是收支预算法下现金预算的内容()A. 预算期内现金收人B. 预算期内
8、现金支出C. 存货管理D. 现金融通 满分：2 分正确答案:C28. ()是指单项价值在规定限额以下或使用期限不满一年但能多次使用且基本保持其实物形态的劳动资料A. 在产品B. 低值易耗品C. 产成品D. 库存商品 满分：2 分正确答案:B29. 除()外均属于实物类流动资产A. 材料B. 应收账款C. 产成品D. 库存商品 满分：2 分正确答案:B30. 以下不属于按现行会计制度对流动资产分类的是()A. 长期投资B. 货币资金C. 应收及预付款项D. 短期投资 满分：2 分正确答案:A31. 出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是()要求的现金余额A. 交易动机B. 补偿动机C. 谨
9、慎动机D. 投资动机 满分：2 分正确答案:B32. 除()外均属于商业信用控制A. 信息系统的监督B. 应付账款余额控制C. 道德控制D. 短期融资券 满分：2 分正确答案:D33. 除()外均属于流动资产A. 长期投资B. 现金C. 存货D. 短期投资 满分：2 分正确答案:A34. ()指发行人直接销售给最终投资者的融资券A. 金融企业的融资券B. 国内融资券C. 经纪人代销的融资券D. 直接销售的融资券 满分：2 分正确答案:D35. 除()外均是商业信用条件的形式A. 预付货款B. 延期付款，但不提供现金折扣C. 延期付款，但早付现有现金折扣D. 短期融资券 满分：2 分正确答案:D
10、36. ()是指先由发行人卖给经纪人，然后由经纪人再卖给投资者的融资券A. 直接销售的融资券B. 金融企业的融资券C. 国内融资券D. 经纪人代销的融资券 满分：2 分正确答案:D37. ()是企业为顾客规定的最长付款时间A. 订货点B. 信用期限C. 折扣期限D. 现金折扣 满分：2 分正确答案:B38. ()是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资，包括股票、债券、基金等A. 长期投资B. 固定资产C. 存货D. 短期投资 满分：2 分正确答案:D39. 以下哪项不是现金预算在现金管理上的作用表现()A. 揭示出现金过剩或现金短缺的时期B. 在实际收支实现以前了解经营计划
11、的财务结果C. 确保企业盈利D. 对其他财务计划提出改进建议 满分：2 分正确答案:C40. 现金的()是指在现金持有量不足而又无法及时将其他资产变现而给企业造成的损失A. 交易动机B. 持有成本C. 短缺成本D. 转换成本 满分：2 分正确答案:C41. 采用()资产组合策略时企业的投资报酬率较高但风险比较大A. 适中的B. 冒险的C. 保守的D. 短期资金筹资 满分：2 分正确答案:B42. 关于存货的功能表述不正确的是()A. 储存必要的原材料和在产品，可以保证生产正常进行B. 储存必要的产品，有利于企业固定资产投资C. 储备必要的产成品，有利于销售D. 适当储存原材料和产成品，便于组织
12、均衡生产 满分：2 分正确答案:B43. 关于流动资产特点的表述不正确的是()A. 流动性差B. 流动性强C. 周转速度快D. 形态多样性 满分：2 分正确答案:A44. ()是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票A. 大额可转让定期存单B. 混合短期投资工具C. 政府债券D. 商业票据 满分：2 分正确答案:D45. 除()外均属于商业信用筹资的优点A. 使用方便B. 成本低C. 限制少D. 限制多 满分：2 分正确答案:D46. 以下关于银行短期借款优点的表述不正确的是()A. 银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款B. 银行短期借款具有较好的弹性C. 资金成本较高D. 对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便 满分：2 分正确答案:C47. 制定信用政策不包括()A. 确定订货点B. 信用标准C. 信用条件D. 收账政策 满分：2 分正确答案:A48. 关于短期融资券的分类不正确的是()A. 按发行方式，可分为经纪人代销的融资券和直接销售的融资券B. 按发行人的不同，可分为金融企业的融资券和非金融企业的融资券C. 按融资券的发行和流通
