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1、第三章 资产业务,第三章 资产业务,第一节 资产业务概述 第二节 现金资产 第三节 贷款业务 第四节 投资业务,第一节 资产业务概述,一、资产业务的概念 二、资产业务的意义 三、资产业务的种类 四、资产业务的经营目标和经营原则,一、资产业务的概念,商业银行的资产业务是商业银行运用资金的业务，商业银行筹集资金的目的，就是为了运用资金，从而获得利润。商业银行通过资产业务，对其负债加以运用，从事各种贷款、票据贴现、证券投资及支付准备金的业务。,二、资产业务的意义,1.是商业银行经营活动的基础 2.是银行参与经济活动、调节国民经济的主要方式和手段 3.是商业银行执行国家经济和金融政策的重要途径,1.是
2、商业银行经营活动的基础,资产业务的经营是商业银行经营活动的基础，资产业务与负债业务互为前提、互为条件。没有足够的资金来源就不可能安排更多的资金运用；相反，没有高质量高收益的资产，就难以保证负债的安全归还和获益。因此，在商业银行的经营过程中，资产业务与负债业务一样，是整个经营活动的基础，是商业银行经营成败的保证。,2.是银行参与经济活动、调节国民经济的主要方式和手段,由于银行资本(或金融资本)对政治、经济生活的参与，使社会经济的许多方面发生了深刻的变化。而金融寡头、垄断资本的形成与发展，则是金融资本直接参与经济生活的必然结果。其参与的基本形式就是提供大量的放款和投资。 在我国，培育和发展社会主义
3、市场经济，离不开银行对经济生活的参与。而经济发展的快慢也在很大程度上取决于银根的松紧(即放款和投资规模的大小)。经济增长时期，银根适当放松，经济发展加快；经济调整时期，银根适当收缩，经济增长速度放慢。同时，银行通过其资产业务的参与，又从一定程度上形成了对某行业、某企业的直接控制，从而使银行对经济的调控更加具体化、直接化。,3.是商业银行执行国家经济和金融政策的重要途径,一个国家无论采取何种经济发展政策，都需要通过必要的手段来实现。经济发展政策的内容无非是如何加快或放慢增长速度、调整经济结构，然而其结果都表现为货币资金供应的增减以及资金分配结构的调整，实质依然是在银行资产业务中放款、投资总量的增
4、减和转移问题。因此，商业银行对经济、金融政策的贯彻执行，其主要工作仍在资产业务上。,三、资产业务的种类,1.现金资产 2.各项贷款 3.投资业务 4.固定资产,1.现金资产,现金资产是商业银行资产中流动性最强的资金，是商业银行的一级准备金，其特点是高流动性和非盈利性。银行的现金资产主要有：业务库存现金、法定存款准备金、超额准备金或支付准备金、在同业存款等。这些资产具有较强的流动性，它们可以满足商业银行的各种流动性的需要，但其收益较低。在通常情况下，业务库存现金这部分资产不仅没有收益，相反要支付一定的保管费用；在中央银行和在其他银行的存款也只属于低利资产。由此可见，现金资产拥有的较强流动性，实际
5、上是以低收益为代价而获取的。所以在业务经营中，如何使现金资产保持一个合理的水平，是资产经营的重要目标之一。,2.各项贷款,各项贷款是指商业银行各种形式、种类的贷款，包括对工商企业的贷款和对消费者的贷款等。贷款是商业银行最主要的、最传统的资产业务。一般而言，商业银行贷款约占总资产的50%以上。商业银行通过发放各种贷款，促进社会再生产顺利发展。,3.投资业务,证券投资是指商业银行在金融市场上运用其资金购买有价证券的经营活动。其投资对象主要是政府债券、公司债券和股票。商业银行购买有价证券的目的，一是为了增加盈利，获得稳定可靠的收益。尤其是购买政府发行的国库券，不但风险极小，收益可观，而且还可以充当二
6、级准备。所以，政府债券是商业银行投资的主要对象，通常占其证券投资总额的60以上。二是为提高资产的流动性。有价证券的重要特点是可以在二级市场上交易，随时变现，以补充一级准备的不足，因而是商业银行调节资产结构、提高资产流动性的重要手段。三是为了实现金融资产多样化，分散风险。商业银行购买有价证券，既不受地域限制，又不受行业限制，可以分散资产风险。,4.固定资产,固定资产是任何一个企业进行经营活动所必需的条件。商业银行的固定资产主要是指其拥有的经营活动赖以进行的各种房地产、机器设备、设施等，如金融大厦、储蓄所、计算机设备、车辆等。所有这些均是商业银行经营活动必备的客观条件。固定资产数量、规模的大小，反
7、映了商业银行的经营实力。同时，商业银行对固定资产经营的好坏，则反映出整个商业银行经营水平的高低，影响商业银行的经营利润。,四、资产业务的经营目标和经营原则,1.资产业务的经营目标 2.资产业务的经营原则,1.资产业务的经营目标,在提高经济效益的前提下，实现经营利润的最大化，是商业银行企业化经营的最终目标，同时也应当成为资产业务经营的最终目标。但由于其经营利润与资产安全性、流动性的矛盾，商业银行资产业务的经营目标是：在保证商业银行资产安全性和流动性的前提下，最大限度地取得信贷资产的盈利性。,2.资产业务的经营原则,(1)流动性原则。 (2)盈利性原则。 (3)安全性原则。,(1)流动性原则。,流
8、动性原则是指银行能随时应付客户提取现款的能力。保持流动性即保持银行一定的清偿力。所谓银行清偿力，就是银行及时偿还客户债务的能力，既包括存款人的债务，也包括中央银行和其他金融机构的债务。在商业银行的资产构成中，可以随时用于偿还客户提取存款的库存现金和中央银行的存款，其流动性最强；在短期内可以变现的国家债券，流动性最好；长期贷款、不动产抵押贷款和长期债券，流动性最差。因此，保持资金的流动性就要求银行信贷资金运用的期限、投资与放款所占比重、盈利性资产与非盈利性现金资产之间的比例都有合理的结构。,(2)盈利性原则。,商业银行是金融企业，银行的一切经营活动都是为了获得利润，银行的利润来自于贷款利息减之存
9、款利息及银行业务费用后的余额。所以贷款利息的有无及多少，在其他条件不变的情况下，直接影响银行盈利的高低。因此，银行在资金运作时要选择好借款人，要发放好贷款。,(3)安全性原则。,安全性原则是指银行确保资金运用不受损失，能按期收回。因为贷款发放存在着拖欠风险，有可能使本金及利息都不能收回，因此，银行要对企业的资信状况和经营状况进行了解和监测，并应对企业的担保品或担保人进行正确的选择，以保证贷款能按期收回。,第二节 现金资产,一、商业银行现金资产的构成 二、商业银行现金资产的作用,一、商业银行现金资产的构成,1.业务库存现金 2.在中央银行存款 3.在同业存款 4.在途资金,1.业务库存现金,业务
10、库存现金是指商业银行为了满足日常需要而保留在业务金库中的现钞和硬币，是银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。因此，任何一家商业银行，为了保证对客户的支付，都必须保存一定数量的现金。但由于库存现金是一种非盈利性资产，并且保存库存现金还需要花费大量的保管费用，因此库存现金不宜太多。,2.在中央银行存款,(1)法定存款准备金。 (2)超额准备金。,(1)法定存款准备金。,法定存款准备金是商业银行按照法定比率向中央银行缴存的存款准备。这部分存款商业银行不得随意动用，具有强制性，只能按其存款余额或法定存款准备金率的变动定期调整。规定缴存准备金的最初目的，是为了银行备有足够的资金以应付存款人的提存
11、，避免因流动性不足而产生清偿力危机，导致银行破产。目前存款准备金已经演变为中央银行调节信用的一种货币政策手段。,(2)超额准备金。,超额准备金是商业银行日常业务活动中可以自主支配的、在存款准备金账户中超过了法定存款准备金的那部分支付准备金存款，主要用于金融机构之间清算业务和国库券交易的清算业务。超额准备金是商业银行的可用资金，其数量的多少直接影响着商业银行的信贷扩张能力，而中央银行的法定存款准备金率之所以能够作为调节信用的手段，正是因为法定存款准备金率的变化，会影响商业银行超额准备金的多少。当法定存款准备金率提高时，商业银行的超额准备金就相应减少，其信贷扩张能力下降；反之，商业银行的信贷扩张能
12、力就增强。,3.在同业存款,在同业存款是指商业银行之间因相互代理业务而在其他银行和金融机构保留的存款。在其他银行保持存款的目的，是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。由于存放同业存款属于活期存款性质，可随时支用，因而可以视同银行的现金资产。,4.在途资金,在途资金也称托收未达款，它是指本银行通过对方银行从外地付款单位或个人处所收取的资金。在途资金在收妥之前，是一笔临时被其他银行占用的资金，由于通常在途时间较短，收妥后即成为在同业存款，所以将其视同现金资产。,二、商业银行现金资产的作用,1.保持充足的清偿力 2.保持流动性,1.保持充足的清偿力,商业银行是经营货币信用业务的企业，是以盈
13、利为目的的。这要求商业银行在安排资产结构时，尽可能持有期限较长、收益率较高的资产。但商业银行又是一种风险性特别大的金融企业，银行的经营资金主要来源于客户的存款和各项借入资金。从存款负债来看，由于它是商业银行的被动负债，其存与不存、存多存少、期限长短、何时提取等主动权，都掌握在客户手中，银行只能够无条件地满足客户的要求。,2.保持流动性,商业银行在经营过程中会面临复杂的经营环境，环境的变化又会使银行的各种资产负债的特征发生变化。从银行经营的安全性和盈利性的要求出发，商业银行应当不断地调整其资产负债结构，保持应有的流动性。在保持银行经营过程的流动性方面，不但需要银行资产负债结构的合理搭配，确保原有
14、贷款和投资的高质量和易变现性，同时，也需要银行持有一定数量的流动性准备资产，以利于银行及时抓住新的贷款和投资机会，为增加盈利、吸引客户提供条件。,第三节 贷款业务,一、贷款种类 二、几种主要的贷款业务 三、贷款的五级分类,一、贷款种类,1.按贷款期限划分 2.按贷款对象划分 3.按贷款用途划分 4.按贷款数额划分 5.按贷款的保障程度划分 6.按计息方式划分,1.按贷款期限划分,按贷款期限可分为1年以内的短期贷款(季节性贷款、临时性贷款)、15年的中期贷款和5年以上的长期贷款。这种划分方式的优点是便于将贷款的期限结构与信贷资金来源的期限结构比较对照，有利于商业银行掌握资产的流动性，以优化贷款结
15、构，避免因追求盈利性目标而牺牲流动性目标，或单纯为了流动性目标而放弃盈利时机等弊端。,2.按贷款对象划分,在我国，按贷款对象的所有制结构，可分为国有、集体、个体和“三资”企业贷款等，按贷款对象所处的产业、行业，可分为工业、商业、农业贷款等。按贷款对象分类的意义在于能直观反映贷款对象及其经营性质，有利于观察分析信贷资金的投向结构，体现同家的信贷产业政策。,3.按贷款用途划分,按贷款用途可分为固定资金贷款(基建投资贷款、技术改造贷款、专用基金贷款)、流动资金贷款(流动基金贷款、周转性贷款、临时性贷款和结算贷款)、科技开发贷款和专项贷款等。这种划分方式的优点在于贷款用途明晰，有利于考察和分析企业资金
16、的构成，及时发现企业资金运用的薄弱环节，监督企业按规定使用贷款。,4.按贷款数额划分,按贷款数额可分为批发贷款和零售贷款。批发贷款是指数额较大的贷款，贷款对象多为工商企业、建筑业、房地产商等；零售贷款是指数额较小的贷款，主要指的是向居民个人发放的贷款。,5.按贷款的保障程度划分,按贷款的保障程度可分为信用贷款、担保贷款和抵押贷款。信用贷款是指商业银行完全凭借客户的信誉、无需提供任何担保而发放的贷款。信用贷款具有手续简便的优点；不足之处是单纯以信用为依托，缺乏实质性安全保障。担保贷款是指商业银行凭借客户与担保人的双重信誉而发放的贷款。它的优点是对银行债权有借款人和担保人的双重信用保障；不足之处是贷款数量受担保人经济能力大小的限制。抵押贷款(包括贴现)是指商业银行凭借客户提供的一定的有价值的资产作为抵押而发放的贷款。它的优点是贷款有足够的抵押资产作保障，安全性高；不足之处是办理该类贷款的手续比较复杂。需要指出的是，在市场经济条件下，为防范信贷风险。商业银行在发放贷款时，除信用等级很高的借款人外，应尽量减少信用贷款的比重，扩大担保贷款和抵押贷款的比重。这种划分方式有利于商业银行加强贷款安
