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1、第六章,国际贸易货款的支付,知识目标：了解有关支付方面的国际贸易惯例,掌握各种支付方式的运作原理及利弊,并能灵活地运用各种结算方式进行业务操作,为将来从事外经贸工作奠定良好的基础。,能力目标：能解释各种支付工具及支付方式基本内容，能写出支付条款基本内容、能应用所学知识完成国际贸易活动中的支付方式的选择与运用。,第一节 支付工具,在国际贸易中主要的支付工具则是票据。票据是各国通行的结算工具和信用工具,它主要包括汇票、本票和支票。,一、汇票(Bill of Exchange Draft),(一)汇票的含义,票据法第19条规定: 汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金
2、额给收款人或者持票人的票据。,(二)汇票的主要内容,1、写明“汇票”字样。 2、无条件的支付命令。 3、确定的票据金额。 4、付款人的名称及地址。 5、付款日期。 6、收款人的名称。 7、出票的日期和地址。 8、出票人签字,(三)汇票的种类,1、按出票人不同,商业汇票 银行汇票,2、按是否随附商业单据,光票 跟单汇票,3、根据付款时间的不同,即期汇票 远期汇票,4、根据承兑人不同,商业承兑汇票 银行承兑汇票,(四)汇票的使用,即期汇票的使用程序一般包括: 出票人出票提示付款。 远期汇票的使用程序一般包括: 出票提示承兑提示付款。,二、本票(Promissory Note),(一)本票的含义 票
3、据法第73条规定,本票是出票人签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。,简言之,本票是出票人对收款人承诺无条件支付一定金额的票据。,(二)本票的种类,1、银行本票 由银行签发的本票称为银行本票。,2、商业本票 商业本票又称一般本票,它是由工商企业或个人签发的,在我国外贸实践中用本票作为支付工具的不多, 即使使用也都是银行本票。,(三)本票和汇票的主要区别,1、本票是无条件的支付承诺；而汇票是无条件的支付命令。 2、本票的当事人有两个,即出票人和收款人；而汇票的当事人有三个,即出票人、付款人和收款人。 3、本票的签发人即是付款人,因而远期本票无须承兑；而远期汇票则必须
4、承兑。 4、本票在任何情况下,出票人都是主债务人；而汇票在承兑前,出票人是主债务人,在承兑后,承兑人是主债务人。 5、本票只能开出一张,而汇票可以开出一套,即一式两份或数份。,三、支票( Cheque；Check),(一)支票的含义 票据法第82条规定,支票是出票人签发的,委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。,(二)支票的种类,现金支票,转账支票,现金支票只能用于现金支取,转账支票只能用于通过银行或其他金融机构转账结算。,（三）支票与汇票、本票的区别,1.当事人：汇票和支票均有三个基本当事人，而本票的基本当事人只有两个。 2、证券的性质：汇
5、票与支票均是委托支付证券；而本票属自付证券或承诺证券。 3、到期日：支票均为见票即付；而汇票和本票除见票即付外，还可作出不同到期日的记载。 4、承兑：远期汇票需要付款人履行承兑手续；本票、支票均无需承兑。 5、出票人与付款人的关系,第二节 支付方式,一、汇付(Remittance),(一)汇付的含义及其当事人 汇付又称汇款,是指债务人或付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交债权人或收款人的结算方式。 主要涉及四个当事人： 1、汇款人(Remitter) 2、收款人(Payee) 。 3、汇出行(Remitting Bank) 4、汇入行(Paying Bank),?,(二)汇付的种类,1、信汇
6、(Mail Transfer ,M/T) 2、电汇(Telegraphic Transfer ,T/T) 3、票汇(Demand Draft ,D/D),信汇、电汇的程序图例,票汇的程序图例,(三)汇付方式在国际贸易中的运用,1.汇付方式的性质属于商业信用。 2.在国际贸易中,汇付方式通常用于预付货款(Payment in Advance)、随订单付款(Cash wit h Order)和赊销(Open Account)等业务。 3.此外,汇付方式还用于支付订金、分期付款、货款尾数及佣金等费用的支付。,二、托收(Collection),（一）托收的含义 托收是债权人(出口方)委托银行向债务人（
7、进口方）收取货款的一种结算方式。,国际商会制定的托收统一规则(国际商会第522号出版物)对托收的定义:托收是指由接到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融单据及/或商业单据以便取得付款或承兑,或凭付款或承兑交出商业单据,或凭其他付款或条件交出单据。,(二)托收方式的当事人,1、委托人(Principal) 2、委托行(Remitting Bank) 3、代收行(Collecting Bank) 4、提示行(Presenting Bank) 5、付款人(Payer) 6、需要时的代理(Customers Representative in Case-of-Need),(三)托收的种类,根据所使用
8、汇票的不同,光票托收,跟单托收,付款交单(D/P),承兑交单(D/A),即期付款交单程序图,远期付款交单程序图,承兑交单的程序图,(四)使用托收方式应注意的问题,1、重视调查和考察进口商的资信情况和经营作风,了解有关商品的市场动态,成交金额应掌握在进口商支付能力范围内。 2、了解进口国的贸易管制和外汇管制措施。对贸易管制和外汇管制较严的国家和地区,使用托收方式要慎重, 3、了解进口国的商业惯例,以免因为当地的习惯做法影响安全迅速收汇, 如拉美国家银行习惯上将远期DP按DA处理。,(四)使用托收方式应注意的问题,4、出口合同应争取按CIF或CIP条件成交,由出口人办理货运保险,或投保出口信用险。
9、 5、运输单据一般应做成“空白指示抬头”，如需做代收行抬头时，应先与银行联系并经认可后办理。被通知方一栏，必须详列进口方名称和地址，以便承运人到货时及时通知。 6、严格按照合同装运货物、制作单据，以防被买方找到借口拒付货款或拖延付款,三、信用证(Letter of Credit, L/C),（一）信用证的含义及其当事人,信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。,1、信用证的含义,2、信用证的当事人,（1）开证申请人(Applicant) （2）开证银行(Issuing Bank； Opening Bank) （3）受益人(Beneficiary) （4）通知行(Advising Ba
10、nk ;Notifying Bank) （5）议付行(Negotiating Bank),2、信用证的当事人,（6）付款行(Paying Bank) （7）保兑行(Confirming Bank) （8）偿付行(Reimbursing Bank),（二）信用证的一般收付程序,（三）信用证的主要内容,1、对信用证本身的说明 如信用证的号码、种类、性质、开证日期、信用证的有效期、交单期及交单地点等。 2、信用证的当事人 如开证申请人、开证行、通知行、受益人、议付行、付款行、偿付行、保兑行等。 3、信用证的金额和汇票 包括信用证的金额与汇票条款。 4、货物条款 对货物的描述如品名、规格、数量、包装及
11、种类、商品的单价及总值等。,（三）信用证的主要内容,5、运输条款 如运输方式、起运港(地)、目的港(地)、可否分批、可否转运及装运期限等。 6、单据条款 信用证中所需要的单据主要有:资金单据、货物单据、保险单据。此外还可能要求提供其他单证,如受益人证明、装船通知副本等。 7、特别条款 主要是根据每笔业务的不同需要而规定的一些条款,如要求银行加具保兑;限制银行议付等等。 8、银行的保证付款词句及适用的国际惯例,（四）信用证业务的特点,1、信用证是一种银行信用,2、信用证是一种自足的文件,3、信用证是一种单据交易,某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单据送
12、交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？,案例分析,（五）信用证的种类,1、根据开征行所 承担责任不同,不可撤销信用证,可撤销信用证,2、根据有没有另一家银行加具保兑,保兑信用证,不保兑信用证,（五）信用证的种类,3、根据所使用的汇票是否附有货运单据,跟单信用证光票信用证,4、根据付款方式和时间的不同,即期信用证 远期信用证 议付信用证,（五）信用证的种类,5、可转让信用证(Transferable L/C)和不可转让信用证(Nontransferable L/C) 6、循环信用证(Rev01ving L/C) 7、对开信
13、用证(Reciprocal L/C) 8、对背信用证(Back to Back L/C) 9、预支信用证(Anticipatory L/C) 10、备用信用证(Standby Credit),第三节 国际贸易合同中的支付条款,一、合同中支付条款的规定,（一）、合同中的汇付条款,例:买方应在2005年9月15日前将100%的货款以电汇方式预付给卖方。(The buyer shall pay 100% of the sales precedes in advance by T/T to reach the seller not later than Sep.15,2005.),(二)合同中的托收条
14、款,1、即期付款交单,例：买方凭卖方开具的即期跟单汇票,于第一次见票时立即付款,付款后交单。(Upon first presentation the Buyer shall pay against documentary draft drawn by the Seller at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only.),2、远期付款交单,例：买方对卖方出具的见票后天付款的跟单汇票于第一次提示时予以承兑,并在汇票到期日付款,付款后交单。”(The Buyer shall duly accept
15、 the documentary draft drawn by the Seller atdays upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against payment only.),3、承兑交单,例：买方应于第一次提示卖方开具的见票后天付款的跟单汇票时予以承兑,并于汇票到期日付款,承兑后交单。”(The Buyer shall duly accept the documentary draft drawn by the Selle
16、r atdays upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against acceptance.),(三)合同中的信用证条款,(1)即期信用证支付条款,例：买方应通过卖方所接受的银行于装运月份前30天开出并送达卖方的不可撤销的即期信用证,于装运月份后15天在中国议付有效。（The Buyers shall open through a bank acceptable to the Sellers an Irrevocable Sight Letter of Credit to reach the Sellers 30 days before the month of shipment. Valid for negotiation in China until the 15th day after the month of shipment.）,
