《财务软件实用教程(用友ERP-U8.61版) 第05章》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务软件实用教程(用友ERP-U8.61版) 第05章（18页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、第五章,总账管理系统日常业务处理,学习目标,通过本章学习： 了解总账管理系统日常业务的内容 理解出纳的主要工作内容 掌握记账凭证的填制及修改方法 掌握记账和账簿查询的方法 掌握银行对账的方法,第五章 总账管理系统日常业务处理,第五章 总账管理系统日常业务处理,总账管理系统日常业务处理是通过输入和处理各种记账凭证，完成记账工作、查询和打印输出各种日记账、明细账和总分类账，同时对部门、项目、个人往来和单位往来辅助账进行管理。,总账系统日常业务处理主要包括： 凭证管理 出纳管理 账簿管理,一、凭证管理,凭证管理是总账系统的核心功能，主要包括填制凭证、修改和删除凭证、查询凭证、出纳签字、审核凭证和记账
2、等。记账凭证是登记账簿的依据，是总账管理系统的唯一数据源，电子账簿的准确与完整依赖于记账凭证，因而要确保记账凭证输入的准确完整。,第五章 总账管理系统日常业务处理,第五章 总账管理系统日常业务处理,凭证管理主要任务有：,填制凭证 审核凭证 凭证记账 修改凭证 作废凭证 冲销凭证 凭证查询 凭证汇总,（一）填制凭证,1、填制凭证的方法,凭证头部分 凭证类别：满足设置凭证时的限制类型 凭证编号：一般情况下，由系统分类按月自动顺序编号 凭证日期：默认登录系统时的业务日期 附单据数：该记账凭证后所附的原始单据数,第五章 总账管理系统日常业务处理,凭证体部分 摘要：每个记录行都要有摘要 会计科目：必须选
3、择末级科目 辅助信息：在系统提示下输入科目相应的辅助信息 金额：保持借贷平衡，金额不能为零，红字金额表示负数,第五章 总账管理系统日常业务处理,2、修改凭证,（2）“有痕迹”修改凭证 对象已记账凭证 修改红字冲销法或补充更正法,（1）“无痕迹”修改凭证 对象尚未审核和签字的凭证（已审核、签字的凭证需要取消审核、签字）。 修改在填制凭证中找到要修改的凭证直接修改。,第五章 总账管理系统日常业务处理,3、作废和删除凭证 对象未审核、未签字的凭证。 方法执行作废/恢复命令； 对作废凭证进行“整理”即可删除。,作废凭证不能修改、不能审核 作废凭证应参与记账，否则月末无法结账,注意！,4、审核凭证,出纳
4、签字 在总账系统选项中选择了“出纳凭证必须由出纳签字” 在会计科目设置时指定为现金总账科目和银行总账科目 出纳签字可以在审核凭证之前，也可以在其之后,第五章 总账管理系统日常业务处理,审核人签字 是必须环节、由具有审核权限的操作员执行操作 制单人与审核人不能为同一人 可以单张审核也可以成批审核,第五章 总账管理系统日常业务处理,5、填制凭证的其他功能 生成和调用常用凭证 汇总凭证 查看凭证有关信息,6、凭证记账,（1）记账 条件期初余额试算平衡、凭证已审核、上月已经结账。 记账过程选择记账范围、显示记账报告、自动记账，记账 过程一旦中断系统可自动恢复。,（2）取消记账 操作执行【期末】/【对账
5、】命令； 按 Ctrl+H 键，激活【恢复记账前状态】功能。 （以账套主管的身份进性操作）,第五章 总账管理系统日常业务处理,二、出纳管理,总账系统为出纳人员提供了一个集成办公环境，包括支票登记簿功能，用来登记支票的领用情况；查询现金日记账、银行存款日记账及资金日报表；进行银行对账，并生成银行存款余额调节表。,第五章 总账管理系统日常业务处理,主要任务： 出纳签字 库存现金/银行日记账查询 资金日报 支票登记簿 银行对账,（一）日记账及资金日报表,1、日记账 日记账通常包括库存现金日记账和银行存款日记账。出纳欲查询日记账，则库存现金和银行存款科目必须在“会计科目”功能下的“指定科目”中预先指定
6、。,第五章 总账管理系统日常业务处理,2、资金日报表 资金日报表主要用于查询、输出或打印资金日报表，提供当日借、贷金额合计和余额及发生额的业务量等信息。,（二）支票登记簿管理,第五章 总账管理系统日常业务处理,条件设置了银行账； 将结算方式设置为票据管理。 内容详细登记支票领用人、领用日期、支 票用途和是否报销等情况。,（三）银行对账,第五章 总账管理系统日常业务处理,1、录入银行对账期初数据 2、录入银行对账单 3、对账 （1）自动对账 （2）手工对账 4、输出余额调节表 5、核销已达账项,三、账簿管理,企业发生的经济业务，经过制单、审核、记账等程序后，就形成了正式的会计账簿。账簿管理包括库存现金和银行存款账簿的查询和输出，基本会计核算账簿的查询和输出，以及各种辅助核算账簿的查询和输出。,第五章 总账管理系统日常业务处理,（一）基本会计核算账簿管理,基本会计账簿管理主要包括： 总账 发生额余额表（可用发生额余额表代替总账） 明细账 序时账 日记账（库存现金日记账和银行日记账在出纳管理中查询） 多栏账（先定义，再查询）,第五章 总账管理系统日常业务处理,（二）辅助核算账簿管理,第五章 总账管理系统日常业务处理,辅助核算账簿管理主要包括： 个人往来辅助账 部门辅助账 项目辅助账,
