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1、责任编辑：周卫群 出版日期：2010年8月 IDPN: 308-2010-05 课件章数：18,作者 ：潘冬青,新编国际结算教程,第八章 以银行信用为基础的国际结算方式银行保函,【学习目标】,理解银行保函概念、分类及当事人的责任义务。 掌握银行保函与跟单信用证的区别。,第一节 银行保函概述,一、银行保函的含义 银行保函（Bankers letter of guarantee，L/G），又称银行保证书，是银行（保证人）应委托人（被保证人）的请求作为担保人向受益人开立的保证文件，保证在委托人未向受益人履行某项义务时，承担保证书中所规定的付款责任。,二、银行保函的当事人 （一）申请人 申请人（Pri
2、ncipal），又称委托人，是指向银行提出申请要求开立保函的一方，一般为经济交易中的债务人。 （二）受益人 受益人（Beneficiary ）是接受保函并有权在申请人违约后向担保人提出索偿并获取赔偿的一方，一般为经济交易中的债权人 。 （三）担保人 担保人（Guarantor Bank）是接受申请人的要求，向受益人开立保函的银行。,（四）转递行 转递行（Transmit ting bank ）是根据担保行的请求将保函转递给受益人的银行，相当于信用证业务中的通知行。 （五）保兑行 保兑行（Confirming bank）是指根据担保行的要求，在保函上加具保兑，承诺当担保行无力赔偿时，代其履行付款
3、责任的银行，也称第二担保行。,（六）反担保行 反担保行（Counter guarantor bank）是指接受申请人的委托向担保行出具不可撤销反担保，承诺在申请人违约且无法付款时，负责赔偿担保行所做出的全部支付者，是与申请人有经济业务往来的其他银行。 （七）转开行 转开行（Reissuing bank ）是接受原担保行的请求，向受益人开立以原担保行为申请人及反担保行以自身为担保行的保函的银行。,三、银行保函的功能 （一）保证合同项下的价款支付 （二）保证在违约情况发生时受害方可以得到合理的补偿,四、银行保函的性质 银行保函种类繁多、功能各异，其性质也有所不同。 银行保函本质上是以促使申请人履行
4、合同为目的的银行信用。,第二节 银行保函的基本内容,一、基本条款 保函的编号及开立日期。 保函当事人包括申请人或委托人、受益人、担保行、通知行的名称和详细地址。 如果有转开行，也应注明名称及地址。 保函的种类，如投标保函或履约保函等。 保函的有效期，包括生效日期和失效日期。,二、基础合约 基础合约是指保函所依据的交易合同、标书或协议等，包括号码、日期、供应货物的名称、数量、工程项目名称或担保的标的物等，作为判断交易双方是否违约的依据。 三、担保金额 担保金额是指担保人所承担的赔偿责任的最高限额，可以用具体金额表示，也可以用有关合同金额的百分率表示，但必须说明货币名称。,四、付款条件 付款条件也
5、称索偿条件，表明担保行在什么条件下，凭受益人提供何种单据、证明向受益人付款。 五、减额条款 在承包保函中减额条款是常见的，即建筑工程到某一阶段即可自动减额，保函中也应规定凭以减额的单据。,第三节 银行保函的分类,一、出口类保函 出口类保函是指银行应出口商申请，向进口商开出的保函，是为满足出口货物和出口劳务需要而开立的保函，主要包括投标保函、履约保函、预付款保函、保留金保函等。,（一）投标保函 投标保函（Tender guarantee）是担保行应投标人的申请向招标人开立的保证文件，保证投标人在开标前不中途撤销投标或片面修改投标条件；中标后不拒绝签约；中标后不拒绝交付履约保函，否则，担保行负责赔
6、偿招标人一定金额的损失。 （二）履约保函 履约保函（Performance guarantee）是担保行应申请人的要求向受益人开出的保证申请人按合同条款履行各项义务，否则由担保行赔偿受益人一定金额损失的保证文件。 （三）预付款保函 预付款保函（Advance payment guarantee）是指进口商或接受承包的业主在预付定金时要求出口商或承包方提供的银行担保。,（四）保留金保函或留置金保函 保留金保函或留置金保函（Retention money guarantee ）是银行应出口商的申请，向进口商发出的，保证如果货到后发现品质不符，将进口商预先支付的保留金退还进口商的归还保证书。 （五）
7、质量保函 （六）维修保函,二、进口类保函 进口类保函是指银行应进口商申请，向出口商开出的保函，是为进口货物和进口技术需要而开立的保函，主要包括付款保函、延期付款保函、租赁保函等。,（一）付款保函 付款保函（Payment guarantee）是担保行对买方的付款责任而出具的一种保函。 （二）延期付款保函 进口大型机械设备、成套设备时多采用延期付款方式。 （三）租赁保函 租赁保函（Leasing guarantee）是指当采用租赁方式进口机械、仪器、设备、运输工具时，银行向出租人担保承租人按规定付给租金，否则由担保行赔偿的保函。 （四）补偿贸易保函,三、其他类保函 （一）借款保函 企业或单位向国
8、外借款，一般需提供银行担保，用以向国外贷款人保证，如借款人未按借款契约规定按时偿还借款并付给利息，担保行将代借款人偿还借款并支付利息。这种保函就是借款保函（Loan guarantee）。 （二）关税保付保函 关税保付保函（Customs guarantee）是指银行向国外海关开立的，保证临时进入该国的商品会按时被撤回，否则由银行向海关支付相应税金的书面保证。,（三）账户透支保函 账户透支保函的金额一般是透支合约规定的透支限额，保函有效期一般为透支合约规定的结束透支账户日期再加半个月。 （四）保释金保函 保释金保函（Bail bond）多用于海事纠纷。 保释金保函的金额视可能赔偿金额的大小，由
9、当地法院确定，保函有效期一般至法庭裁决日期后若干天。,第四节 银行保函与跟单信用证的区别,银行保函与跟单信用证的相同之处是同属银行信用，不同之处主要表现在以下方面：,一、使用的可能性 二、付款责任 三、付款依据 四、适用范围 五、适用的国际惯例,【案例 8.1】,履约保函中非单据条款案 背景介绍 业务类型：不可撤销履约保函 担保行：H银行 保函申请人：X公司（出口商） 保函受益人：Y公司（进口商） 通知行：G银行 保函主要条款：1.索赔条款：如由于 X 公司主观原因造成未能按合同规定的最迟装运期按时装船交货，银行保证赔款。,2.金额条款：USD1750000，与合同总金额相同。 3.保函生效条
10、款：该保函自签发之日起生效。 4.保函失效条款：保函生效后180天或申请人装船交货后保函失效，以较早者为准。 其他：X公司与Y公司签订的商务合同规定，Y公司以TT 方式向X公司支付货款，出口商品“样品须交 Y 公司确认”。,案情经过 某年5月，H银行应X公司申请开立履约保函。考虑到X公司为进出口业务量较大的大型外贸专业公司，H银行并未向其收取保证金，只是落实了有关财产抵押措施 。 8月，X公司告知H银行：Y公司对X公司多次寄出的样品一再挑剔，不予确认。眼看交货期已临近，H银行建议X公司马上要求Y公司延长装期。但Y公司既不确认样品又不延长装期，并坚持按违约处理。 之后，H银行收到中国香港G银行的
11、索赔电传，称X公司未按合同规定的最迟装期按时装船交货，H银行必须在7天内赔款。H银行立即与X公司联系并要求其提供情况说明，X公司在其情况说明中一再声明，未能按照装船交货的原因完全不是由于其主观原因造成的，而是由于Y公司故意刁难，X公司的样品完全达到了合同规定的标准，并随附了中国商检局出具的“商检证书”。,H银行据此电复Y公司：1.既然中国商检局已经出具了衬衣样品符合合同规定标准的“商检证书”，Y公司不确认完全符合Y公司要求的衬衣样品是造成X公司无法按期装船交货的客观原因。就此而言，X公司未按合同规定的最迟装期按时装船交货的原因完全不是由于其主观原因造成的。2.对于该商务纠纷，建议Y公司立即协商
12、X公司解决。至于样品是否符合标准，在买卖双方协商不成的情况下应诉诸法律，由法庭裁决。所以银行不承担赔偿义务。 最后，X公司与Y公司经过多次谈判协商，双方终于达成共识：一是签订重新立约确认书；二是Y公司同意不向X公司索偿，担保行的保函失效。,案例分析 本案是采用履约保函方式进行的国际贸易，应注意以下几方面内容： 1.非单据化条款的问题。本案中，H银行修改后的索赔条款中的“DUE TO XS SUBJECTIVE REASONS”（因主观原因导致违约），属于非单据化条款，虽然对X公司有利，但却使银行卷入本应尽量避免卷入的商务纠纷之中，处于相当被动的地位。因为受益人索赔 时，即声明X公司是因主观原因
13、违约，要求银行赔偿，如H银行对外偿付，则无法向申请人追索对外偿付的款项，因为申请人将想尽办法提出各种证据证明并非其主观过错。而要证明是主观原因还是客观原因都是十分困难的。H银行被迫去证实，就不可避免地被卷入商务纠纷之中。,履约保函的金额通常不超过合同金额的10%，但也有例外，比如开往美国地区的履约保函常要求其金额与合同金额相等，但保函金额绝不应超过合同总价。本案例中担保金额与合同总金额相同，H银行在未收取保证金的情况下出具担保，承担了较大的风险。 卖方必须坚持样品由卖方的商检机构或由第三者，如信誉度比较高的国际性商检机构确认，并由其出具商检证，以避免买方无理挑剔。,卖方在对买方的信誉不够了解的
14、情况下，不应采取TT的结算方式，而应采取LC的结算方式，则保函的生效日期即可改为“THIS GUARANTEE SHALL COME INTO FORCE WHEN THE GUARANTOR HAS RECEIVED A LC ACCEPTABLE TO THE SELLER”（该保函从担保行收到卖方能接受的LC时开始生效），卖方银行及卖方对开立的LC条款应严格把关（LC条款中应特别注意不应加入“样品由买方确认”的软条款），在LC项下的出口单据没有问题的前提下，货款收回才有保证。,履约保函一般来说，主要是保证卖方履行贸易合同项下的交货义务，即保证卖方按时、按质、按量交运合同规定的货物。有时买
15、方要求的履约保函不仅保证卖方按期发货，而且保证其所发运的货物在一定期限内质量完好，后者以履约保函代替了质量保函。银行在业务处理中，不仅要考虑如何保护申请人的合理权益，更应当尽量避免因卷入贸易纠纷而可能产生的风险：,使用单据化条款代替非单据条款。如上述案例索赔条款中的“由于X公司的主观原因”可改为“在Y公司向H银行提交了经法定程序裁决Y公司索偿的仲裁裁决书后，银行保证赔偿”的单据化条款，以避免银行陷入商务纠纷之中。 对担保金额占合同总金额比例较大的保函，应要求申请人交存100的保证金，并加列控制受益人无理索偿的单据化条款，即该类保函不应出具无条件的见索即付保函。,【本章小结】,银行保函作为国际结
16、算的一种重要方式，其主要的功能在于担保，即银行通过提供自己的信用为商业活动中不被信任的一方担保，从而使交易顺利进行。保函的性质就是保函与基础业务合同的关系，一般分为从属性保函和独立性保函。前者从属于基础业务合同，且担保行负第二性责任，后者虽根据基础业务合同开立，但一经开立即独立于基础合同，且担保行负第一性责任。保函的当事人包括申请人、受益人、担保人、转递行、保兑行、反担保行和转开行等。根据使用范围不同，保函可分为出口类保函、进口类保函和其他类保函。保函与跟单信用证一样属银行信用，但二者在开立目的、银行责任、应用范围、银行风险、对单据要求等方面均有不同。,【思考练习】,什么是银行保函？ 银行保函的功能是什么？ 银行保函的常见种类有哪些？ 试述银行保函与跟单信用证的异同。,
